ØLGOD VANDVÆRK A.M.B.A. CVR nr. 20 26 44 54 Årsrapport 2010/2011 (97. regnskabsår) Årsrapporten er godkendt på selskabets generalforsamling Ølgod den / 2011 dirgent R, s Kokholm 3, 1. sal, 6000 Kolding Tlf.: (+45) 7634 2600, Fax: (+45) 7634 2601 e-mail: kolding@rsmplus.dk, www.rsmplus.dk CVR-nr. 43622811 (Hjemsted: København) Afdelinger i: Aalborg, Holstebro, Kolding, København, Odense, Skærbæk, Vordingborg og Århus RSM plus er et selvstændigt medlem af RSM International, en uafhængig kæde af selvstændige revisions- og konsulentfirmaer med kontorer i mere end 70 lande
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. maj 2010-30. april 2011 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Ordinær generalforsamling afholdes i Ølgod Hallernes Cafeteria onsdag den 7. september 2011 kl. 19.00. Dagsorden: 1. Valg af dirigent. 2. Beretninger for det forløbne år. 3. De reviderede årsrapporter fremlægges til godkendelse. 4. Forelæggelse af budgetter for indeværende driftsår. 5. Forslag fra bestyrelsen herunder fremlæggelse af investeringsplan for det kommende år. 6. Indkomne forslag fra andelshavere/vandaftagere. 7. Valg af bestyrelsesmedlemmer. På valg efter tur er: Ove Kristensen Poul Bjerge Kristian Sigaard 8. Valg af revisor. 9. Eventuelt. Valg af suppleanter til bestyrelsen.
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 1. maj 2010-30. april 2011 for Ølgod Vandværk A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ølgod, den 22. juni 2011 Driftsleder Leif Pedersen Bestyrelse Ove Kristensen Poul Bjerge Kristian Klemmensen formand Henry Buhl Jan Lillegaard Peter Buhl Kristian Sigaard
3 Den uafhængige revisors påtegning Til forbrugerne i Ølgod Vandværk A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ølgod Vandværk A.m.b.A. for regnskabsåret 1. maj 2010-30. april 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2010-30. april 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Kolding, den 22. juni 2011 R s Henning Ravn Larsen Statsautoriseret revisor
4 Selskabsoplysninger Selskabsnavn Ølgod Vandværk A.m.b.A. Industrivej 9 6870 Ølgod Tlf.nr.: 7524 4188 Fax nr.: 75 24 44 96 CVR-nr. 20 26 44 54 Kommune: Varde Hjemmeside: otv-olgod.dk E-mail: otv@otv-olgod.dk Bestyrelse Ove Kristensen (formand) Poul Bjerge Kristian Klemmensen Henry Buhl Jan Lillegaard Peter Buhl Kristian Sigaard Driftsleder Leif Pedersen Revision R s Kokholm 3A, 1. sal 6000 Kolding Pengeinstitut Den Jyske Sparekasse Gartnerpassagen 6870 Ølgod
5 Ledelsesberetning Ledelsens beretning til vandværkets årsrapport 2010/11. Teknisk har det været et roligt år. Vandværket har kørt rigtig godt og vandkvaliteten er også i top. Der har ikke været utilsigtede stop i leveringen. Administrativt har året været præget af den nye vandsektorlov. Ifølge denne lov skal der indberettes til forsyningssekretariatet flere gange om året. Forsyningssekretariatet udmelder så et prisloft, hvor de bestemmer vandprisen for hvert enkelt vandværk. Ligeledes skal forsyningssekretariatet føre tilsyn med at alle større indkøb og handler foregår til markedspriser. Det er på grund af denne vandsektorlov at vi lægger op til at ændre regnskabsåret til kalenderåret. Forsyningssekretariatet vil have et regnskab der følger kalenderåret så for at undgå at aflægge to regnskaber om året vil bestyrelsen omlægge regnskabsåret Investeringer i årets løb: Nye energibesparende rentpumper fra Grundfos, som sparer over 25 % af elforbruget på vandværket. Et computerbaseret dynamisk model af vores ledningsnet, hvor vi kan følge vandets vej fra vandværket og ud til forbrugerne. Elektroniske målere aflæsbare via et GSM modem hos storforbrugere samt ledningsnet og ventiler. Vi har pumpet 439.000 m3 ud i nettet. Hos forbrugerne har vi fået afregning for 420.380 m3, d.v.s. at vi har et nettab på 4,2 %. Ølgod Vandværks ledningsnet består af 122,5 km. hovedledninger, 4,5 km. transmisionsledninger, ca. 32,5 km. stikledninger. Vi har brugt 200.460 KWh el hvilket giver et forbrug på 0,48 KWh pr m3 leveret hos slutbrugeren. Ved regnskabsårets slutning havde vi 2021 målere. Bestyrelsen betegner resultatet som tilfredsstillende. Vandsektorlov Selskabet er omfattet af vandsektorloven og har som følge heraf gennemført betydelige opgaver i tilknytning hertil i regnskabsårets, herunder: - Opgørelse af regulatorisk åbningsbalance på grundlag af selskabets samlede aktiver og passiver, blandt andet omfattende boringer, vandværk, ledningsnet m.v. - Opgørelse af prisloft 2011 og underbyggelse af oplysninger til brug herfor - Indberetning af økonomidata til brug for resultatorienteret benchmarking Samtidig med ovennævnte sker der som følge af ovennævnte betydelige ændringer på skatteområdet og regnskabsområdet. Selskabet er således fra 1. januar 2010 omfattet af almindelige skattepligt, ligesom selskabet er forpligtet til at aflægge årsrapport i henhold til årsregnskabsloven. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens finansielle stilling.
6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ølgod Vandværk A.m.b.A. for 1. maj 2010-30. april 2011 er aflagt under hensyn til bestemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med de afvigelser, der følger af vandværkets særlige forhold. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af vand og faste afgifter mv optages i resultatopgørelsen efter målingsresultatet. Nettoomsætningen udgør fakturede beløb eksklusive merværdiafgift. Balancen Materielle anlægsaktiver Værdiansættelsen måles som udgangspunkt til kostpris med fradrag af tidligere års henlæggelse til renovering, indgået tilslutningsafgift og afskrivninger, der er beregnet efter det linære princip. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Brugstid Restværdi Bygninger 10-15 år 16 % Ledningsnet og produktionsanlæg 10-20 år 0 % Andet driftsmateriel 5-15 år 0 % Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
7 Resultatopgørelse 1. maj 2010-30. april 2011 Note 2010/2011 2009/2010 Budget 2011/2012 Ikke revideret Budget 2010/2011 Ikke revideret kr. kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Indtægter ved salg af vand 1 3.324.175 3.838.972 4.325 3.886 Produktionsomkostninger 2-2.019.643-2.559.560-2.826-2.722 Bruttooverskud 1.304.532 1.279.412 1.499 1.164 Distributionsomkostninger 3-739.462-790.961-711 -719 Administrationsomkostninger 4-676.735-607.139-866 -680 Resultat fra primær drift -111.665-118.688-78 -235 Andre driftsindtægter 5 96.130 40.525 38 40 Resultat før renter -15.535-78.163-40 -195 Renteudgifter 0-542 0 0 Renteindtægter 6 9.908 77.309 0 190 Årets resultat -5.627-1.396-40 -5
8 Balance pr. 30. april 2011 Note 2010/2011 2009/2010 kr. kr. AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Materielle anlægsaktiver 7 Grunde og bygninger 141.049 147.050 Ledningsnet og produktionsanlæg 1.996.547 1.280.961 Anlægsaktiver i alt 2.137.596 1.428.011 OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavende forbrugere 228.318 127.882 Mellemregning fjernvarmeselskab 238.839 0 Øvrige tilgodehavender 105.000 93.343 Periodeafgrænsningsposter 0 16.950 Likvide beholdninger 2.857.208 3.226.146 Omsætningsaktiver i alt 3.429.365 3.464.321 AKTIVER I ALT 5.566.961 4.892.332
9 Balance pr. 30. april 2011 Note 2010/2011 2009/2010 kr. kr. PASSIVER EGENKAPITAL Dispositionsfond 4.177.491 4.178.887 Årets resultat -5.627-1.396 Egenkapital i alt 4.171.864 4.177.491 Kortfristede gældsforpligtelser Diverse kreditorer 14.501 92.202 Skyldige til forbrugere 0 71.315 Mellemregning fjernvarmeselskab 0 99.094 Afsat bidrag til vandtårn 20.300 20.090 Forudbetalinger 675.000 0 Periodeafgrænsningsposter 244.640 235.232 Skyldig moms 292.276 48.532 Skyldige feriepenge 148.380 148.376 Gældsforpligtelser i alt 1.395.097 714.841 PASSIVER I ALT 5.566.961 4.892.332
10 Noter 2010/2011 2009/2010 Budget 2011/2012 Ikke revideret Budget 2010/2011 Ikke revideret kr. kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Note 1 Indtægter ved salg af vand Salg af vand 2.914.295 3.230.425 3.716 3.280 Faste afgifter 409.880 608.547 609 606 3.324.175 3.838.972 4.325 3.886 Note 2 Produktionsomkostninger Vandskatter -1.385.533-2.034.215-2.225-2.050 Produktionsomkostninger -175.946-131.960-143 -270 Indvindstilladelse -155.833-161.667-157 -157 Vedligehold af boringer -31.713-46.261-25 -25 Vedligehold af grunde og bygninger 0 0-55 -25 Afskrivninger -34.870-58.069-24 -60 Vedligehold af filterskylningsanlæg -110.461-11.651-10 -20 Vedligehold af øvrig produktionsanlæg -44.313-18.748-50 -25 El til produktion -69.552-75.219-80 -70 Driftsledelse vedr. produktion -26.122-34.601-50 -30 Kurser mv 0-2.079-25 -5 Bidrag vandtårn -20.300-20.090-20 -20 Ledningstab overført til distributionsomkostninger 35.000 35.000 38 35-2.019.643-2.559.560-2.826-2.722 Note 3 Distributionsomkostninger Ledningstab -35.000-35.000-38 -35 Husleje -64.608-64.608-66 -64 Vedligehold ledninger -215.471-327.681-150 -300 Afskrivninger -21.490-38.670-107 -35 Målerudgifter -33.317-66.377-35 -50 Måleraflæsning -67.943-25.132-25 -25 El til distribution -75.000-75.000-75 -80 Driftsledelse vedr. distribution -94.934-65.022-100 -50 Øvrig styring -68.686-62.352-50 0 Ledningstegning -12.376-10.653-30 -30 Kursus og øvrige omkostninger -50.637-20.466-35 -50-739.462-790.961-711 -719
11 Noter 2010/2011 2009/2010 Budget 2011/2012 Budget 2010/2011 Ikke revideret Ikke revideret kr. kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Note 4 Administrationsomkostninger Ledelse, bestyrelse, generalforsamling, mv. -42.157 0-40 0 Forbrugerinformation -23.291-3.343-30 -30 Administration -402.354-422.339-440 -439 IT-udgifter -29.512-19.402 0 0 Juridisk assistance, forsikringer, kontingenter forsyningsdirektoratet mv -49.453-51.382-50 -50 Revision og regnskabsmæssig assistance Assistance vedr. forbrugersystemet Assistance vedr. opgørelse af åbningsbalance Bogføringsassistance Småanskaffelser, kontorhold Afskrivninger -46.015-40.960-43 -40 0-8.500-10 -10 0-25.000 0 0-17.500-16.295-20 -90-24.213 0 0 0-1.140-19.918 0-20 PSO/Energibesparelse -1.100 0-1 -1 Assistance vandsektorlov -40.000 0-232 0-676.735-607.139-866 -680 Note 5 Andre driftsindtægter Gebyrer forbrugere 25.562 31.219 30 30 Indtægt ved aflæsning 36.457 0 0 0 Diverse sager 34.111 9.306 8 10 96.130 40.525 38 40 Note 6 Renteindtægter Forbrugere 369 0 0 0 Pengeinstitutter 37.151 49.697 40 190 Renteperiodisering primo -27.612 0 0 Renteperiodisering ultimo 0 27.612 0 0 9.908 77.309 40 190
12 Noter Note 7 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Ledningsnet og produktionsanlæg Andet driftsmateriel Kostpris pr. 1/5 2010 499.579 2.930.975 580.975 4.011.529 Tilgang 1. maj 2010-30. april 2011 1.057.324 1.057.324 Indgået tilslutningsbidrag -290.239-290.239 Kostpris pr. 30/4 2011 499.579 3.698.060 580.975 4.778.614 Af-/nedskrivninger pr. 1/5 2010-352.530-1.650.013-580.975-2.583.518 Afskrivninger 1. maj 2010-30. april 2011-6.000-51.500 0-57.500 Af-/nedskrivninger pr. 30/4 2011-358.530-1.701.513-580.975-2.641.018 Regnskabsmæssig værdi pr. 30/4 2011 141.049 1.996.547 0 2.137.596 I alt 2010/2011 kr. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 6.000 Ledningsnet og produktionsanlæg 51.500 57.500 Afskrivninger m.v. fordeles således: Produktionsomkostninger 34.870 Distributionsomkostninger 21.490 Administrationsomkostninger 1.140 57.500