BROVST VAND A.M.B.A. CVR-NR ÅRSRAPPORT 2011 Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf

Transkript

1 BROVST VAND A.M.B.A. CVR-NR ÅRSRAPPORT CVR.nr Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf aars@n-c.dk

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Budget for 2012 samt investeringsplan 14 J.nr Nielsen & Christensen 1

3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Brovst Vand A.m.b.a. Fyrrebakken Brovst Telefon: Telefax: CVR-nr.: Stiftet: 17. oktober 1903 Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Flemming Frost, formand Leif Christensen Ole Albrektsen Knud Erik Haparanda Brian Pedersen Kristen Simonsen Ib Nielsen Bankforbindelse Nordea, Brovst Revisor Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nielsen & Christensen 2

4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Brovst Vand A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 27. marts 2012 Bestyrelse FLEMMING FROST LEIF CHRISTENSEN IB NIELSEN Formand BRIAN PEDERSEN KNUD ERIK HAPARANDA KRISTEN SIMONSEN OLE ALBREKTSEN Nielsen & Christensen 3

5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til andelshaverne i Brovst Vand A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Brovst Vand A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsens anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Nielsen & Christensen 4

6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysning Brovst Vand A.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for Disse sammenligningstal samt budget 2012 og investeringsplan på side 14 har ikke været underlagt revision. Aalborg, den 27. marts 2012 NIELSEN & CHRISTENSEN STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB FRANK NØRGAARD Statsautoriseret revisor Nielsen & Christensen 5

7 LEDELSESBERETNING Aktivitet Selskabets formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets område med godt og tilstrækkeligt vand. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat på tkr. 40 er tilfredsstillende. Salg af vand Solgt vand målt hos forbrugerne m Køb af vand m Spild 3,6 % 2,2 % 7,8 % Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke værkets finansielle stilling. Nielsen & Christensen 6

8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten er aflagt efter reglerne for klasse A virksomheder. Sammenligningstal Der er foretaget ændring i sammenligningstallene for 2010 i forhold til den aflagte årsrapport for Ændringen vedrører varebeholdninger, der i 2010 fejlagtigt var indregnet under materielle anlægsaktiver. Klassifikationsfejlen har ikke betydning for årets resultat eller egenkapitalen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand samt målerabonnement. Tilslutningsafgifter indregnes direkte over egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der vurderes til: Distributionsanlæg: Detailanlæg, 50 år Ledninger, år Distributionsanlæg, 10 år Inventar, 3-5 år Målere, 8-12 år Aktiver med en kostpris på under kr pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Andele i Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a. indregnes til indre værdi ifølge seneste aflagte årsrapport på balancedagen. Værdiregulering føres på egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen. Nielsen & Christensen 7

9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til nominel gæld. Nielsen & Christensen 8

10 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Budget kr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter Fast afgift og målerleje Gebyrer Driftsaftale Omsætning i alt Køb af vand fra Vandforsyningen Dækningsbidrag Distributionsomkostninger Administrationsomkostninger Tab på forbrugere Omkostninger i alt RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER Afskrivninger RESULTAT FØR RENTER Finansielle indtægter Finansielle omkostninger ÅRETS RESULTAT Nielsen & Christensen 9

11 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note kr. tkr. Distributionsanlæg Målere Inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver Andel Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a Finansielle anlægsaktiver ANLÆGSAKTIVER Materialebeholdninger Varebeholdninger Tilgodehavende vandafgift Andre tilgodehavender Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender Likvide beholdninger Likvide beholdninger OMSÆTNINGSAKTIVER AKTIVER Nielsen & Christensen 10

12 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note kr. tkr. Egenkapital primo Værdiregulering af andel i andel Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a Årets tilslutningsbidrag Årets resultat EGENKAPITAL Kreditorer Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser GÆLDSFORPLIGTELSER PASSIVER Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Nielsen & Christensen 11

13 NOTER kr. tkr. 1. Distributionsomkostninger Driftsløn inkl. pension Vedligeholdelse ledningsnet El, vand og varme Vedligehold og småanskaffelser Kørselsgodtgørelse Administrationsomkostninger Administrationslønninger og bestyrelseshonorar Administrationsaftaler Kontorholdsudgifter Vedligeholdelse kontor og inventar Bestyrelsesmøder Kontingenter og PBS Revision og advokat Repræsentation Kurser Kassedifference Afskrivninger Distributionsanlæg Målere Inventar Nielsen & Christensen 12

14 NOTER 4. Materielle anlægsaktiver Distributionsanlæg Målere Inventar Kostpris primo Tilgang Afgang Kostpris ultimo Afskrivninger primo Afskrivninger Tilbageførsel afhændede aktiver Afskrivninger ultimo Regnskabsmæssig værdi ultimo kr. tkr. 5. Andre tilgodehavende Tilgodehavende moms Tilgodehavende lønrefusion Tilgodehavende vandskat Anden gæld Skyldig A-skat & AM-bidrag Feriepengeforpligtelse Ej indløste checks Skyldig moms Nielsen & Christensen 13

15 BUDGET FOR 2012 SAMT INVESTERINGSPLAN Budget 2012 tkr. Salg af vand Gebyrer 34 Driftsaftale 374 Omsætning i alt Køb af vand fra Vandforsyningen -898 Dækningsbidrag Distributionsomkostninger -630 Administrationsomkostninger -406 Tab på forbrugere 0 Omkostninger i alt RESULTAT FØR AFSKRIVNIN- GER 183 Afskrivninger -363 RESULTAT FØR RENTER -180 Finansielle omkostninger -48 ÅRETS RESULTAT -228 INVESTERINGSPLAN EDB Vandtårn Tag på værket Faskine Kirkegade/Degnevænget Månevejen Ørstedvej Bærkvarteret TOTAL Nielsen & Christensen 14