Ejerforeningen Grönings Have Årsregnskab 2015 1. januar 2015-31. december 2015 Årsregnskabet er godkendt på ejerforeningens generalforsamling den / Dirigent: Udarbejdet den 21. januar 2016 af Thomas Ulrich Larsen, Kundecenter D
Indholdsfortegnelse Ejerforeningen Grönings Have Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 3 Revisors påtegning 4 Foreningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9-15 2
Ledelsespåtegning Ejerforeningen Grönings Have Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsregnskab for 2015 for Ejerforeningen Grönings Have Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og vedtægternes bestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af ejerforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København 10. marts 2016 Bestyrelsen: Jan Hyttel (formand) Lars Jepsen (næstformand) Bjørn Petersen Flemming Grandal Martin Christensen Administrator: Ulrik Hjort Chefkonsulent Thomas Ulrich Larsen Økonomisk konsulent 3
Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til medlemmerne i Ejerforeningen Grönings Have Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Grönings Have for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og foreningens vedtægter. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Foreningen har i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den 10. marts 2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 René Hattens statsautoriseret revisor 4
Foreningsoplysninger Ejerforeningen Grönings Have Navn Beliggenhed Ejerforeningen Grönings Have CVR-nr 28652445 Erik Eriksensgade 2-12, Axel Heides Gade 5A - 5B og J.C. Christensensgade 1-7, 2300 København S. Matr. nr. 560, ejerlejl. 1-54, Amagerbros Kvarter, København Formål Foreningens formål er at administrere ejendommene og at varetage medlemmernes fælles interesser som ejerlejlighedsejere. Hjemstedskommune København Regnskabsår 1. januar 2015-31. december 2015 Ejerlejlighedsejere Ejerlejlighed nr. 1 Boligselskabet AKB, København, afd. 1069-7 Ejerlejlighed nr. 2 Boligselskabet AKB, København, afd. 1070-7 Ejerlejlighed nr. 3 Andelsboligforeningen Ejerlejlighed nr. 4 Lejerbo, afd. 536-0 Ejerlejlighed nr. 5 Lejerbo, afd. 536-1 Ejerlejlighed nr. 6-53 Ejerlejligheder Ejerlejlighed nr. 7 Parkeringskælder Administrator KAB Vester Voldgade 17 1552 København V Bestyrelse Jan Hyttel (formand) Lars Jepsen (næstformand) Bjørn Petersen Flemming Grandal Martin Christensen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 René Hattens statsautoriseret revisor 5
Regnskabspraksis ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS: Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med god regnskabsskik for ejerforeninger og vedtægternes bestemmelser. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om anvendt regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Generelt Sammenligningstal er anført i hele tusinder kroner. Resultatopgørelsen og balancen er klassificeret efter ejerforeningens art og aktiviteternes omfang samt ejerforeningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er opstillet i beretningsform. Indtægter og udgifter er periodiseret. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi, idet der foretages hensættelser til imødegåelse af tab. Gæld Gældsposter optages til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver og passiver omfatter afholdte udgifter og indtægter vedrørende efterfølgende regnskabsår. Fordelingsnøgler Fordelingstallene for henholdsvis udgifter og indtægter oplyses som en særskilt note. Andre oplysninger Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammentællingen. 6
Resultatopgørelse Noter Budgetterne er ikke underlagt revision Resultat 2015 Budget 2015 1.000 kr. Budget 2016 INDTÆGTER # 1 Indbetalt til fællesudgifter 3.448.683 3.449 3.802 3.5 2 Drift af møde og selskabslokaler 6.090 6 6 3.6 2 Diverse indtægter 5.575 3 5 INDTÆGTER I ALT 3.460.348 3.458 3.813 UDGIFTER # 3 Skatter, afgifter og forsikringer -1.464.101-1.503-1.511 # 4 Administrative udgifter m.v. -597.652-623 -632 # 5 Renholdelse -633.082-645 -670 # 6 Almindelig vedligeholdelse -58.527-46 -45 # 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse -733.447-761 -1.107 Dækket af henlæggelser 384.206 399 580 um -349.241-362 -527 # 8 Henlæggelser -282.328-282 -432 # Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere -1.397 0 0 UDGIFTER I ALT -3.386.328-3.462-3.817 RESULTAT FØR RENTER OG SKAT 74.020-4 -4 # 9 Renteindtægter 2.041 4 4 ÅRETS RESULTAT 76.061 0 0 Overskuddet overføres til kapitalkonto 7
Balance Noter Balance pr. 31/12 2015 1.000 kr. Balance pr. 31/12 2014 AKTIVER OMSÆTNINGSAKTIVER Tilgodehavender 10 Tilgodehavende bidrag 251.836 342 11 Andre tilgodehavender 2.099.956 2.485 Tilgodehavender i alt 2.351.792 2.827 12 Likvider 976.961 1.301 AKTIVER I ALT 3.328.753 4.128 PASSIVER EGENKAPITAL 13 Kapitalkonto 387.364 311 EGENKAPITAL I ALT 387.364 311 14 HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 863.482 965 Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere 18.690 0 HENSÆTTELSER I ALT 882.172 965 EGENKAPITAL OG HENSÆTTELSER I ALT 1.269.536 1.277 KORTFRISTET GÆLD 15 Anden gæld 526.087 728 16 Uafsluttede forbrugsregnskaber 1.533.130 2.122 x Afsluttede forbrugsregnskaber, varme 0 1 KORTFRISTET GÆLD I ALT 2.059.217 2.851 PASSIVER I ALT 3.328.753 4.128 8
Noter Noter Resultat 2015 Budget 2015 Budgetterne er ikke underlagt revision 1.000 kr. Budget 2016 1 Indbetalt til fællesudgifter Parkeringskælder 129.492 129 143 Andelsboligforeningen 631.983 632 693 AKB, afdeling 1070-7 252.756 253 280 Lejerbo, afdeling 536-1 580.632 581 643 AKB, afdeling 1069-7 618.852 619 685 Lejerbo, afdeling 536-0 252.756 253 280 Ejerlejligheder 982.212 982 1.078 Ejerlejlighedsejere 3.448.683 3.449 3.802 2 Andre indtægter Drift af møde- og selskabslokaler 6.090 6 6 Diverse indtægter 5.575 3 5 11.665 9 11 3 Skatter, afgifter og forsikringer Vandafgift (inkl. miljøafgift) 32.752 8 39 Renovation 829.679 862 853 Miljøafgifter 5.950 0 0 Forsikringer 258.146 257 264 El 262.329 290 273 Målerpasning 75.244 86 82 4 Administrative udgifter m.v. Valgfrie ydelser 1.464.101 1.503 1.511 Varmeregnskab ejerforening 21.375 22 22 Vandregnskab ejerforening 21.375 22 22 Administrationsbidrag til KAB 202.397 207 212 Administrationsudgifter i alt til KAB 245.147 251 256 Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v. 0 6 6 Mødeudgifter 3.792 11 11 Diverse 200 0 0 Diverse gebyrer 10.419 6 11 Gaver og blomster 449 0 0 Generalforsamling, bestyrelsesmøde 1.370 0 0 Advokatbistand 20.875 0 0 Konsulentbistand 40.313 10 10 Revision 8.850 9 9 Diverse 10.375 65 65 Andel Gårdlaug 255.862 265 264 597.652 623 632 9
Noter Noter Resultat 2015 Budget 2015 Budgetterne er ikke underlagt revision 1.000 kr. Budget 2016 5 Renholdelse m.v. Lønninger m.v. Ejendomsfunktionærer 27.014 23 27 Løn ejendomskontor 338.834 365 370 Ekstern ejendomsfunktionærhjælp 8.200 0 0 Rengøring 185.850 194 204 Traktoromkostninger 0 2 2 Snerydning 0 5 5 Renholdelse diverse: PC-pakke ansatte 18.255 15 16 Desinfektion 7.500 0 5 Drift af ejendomskontor 40.904 35 35 Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr 6.525 6 6 633.082 645 670 6 Almindelig vedligeholdelse Terræn 5.985 4 4 Bygning, klimaskærm 10.701 4 4 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 11.326 14 14 Bygning, fælles 10.825 13 13 Bygning, tekniske installationer 15.994 7 7 Materiel 3.695 4 3 58.527 46 45 7 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Terræn 12.111 4 409 Bygning, klimaskærm 88.804 101 82 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 28.133 20 0 Bygning, fælles 39.355 40 55 Bygning, tekniske installationer 524.301 516 556 Materiel 40.743 80 5 Dækket af henlæggelser -384.206 0 0 349.241 761 1.107 8 Henlæggelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser 282.328 282 432 9 Renteindtægter Girokonto/bankkonti 2.041 4 4 10
Noter Noter Balance pr. 31/12 2015 1.000 kr. Balance pr. 31/12 2014 10 Tilgodehavende bidrag Tilgodehavende leje inkl. varme 24.473 148 Afsluttede forbrugsregnskaber: Antenneregnskab 135.727 158 Vandregnskab 0 2 Tilgodehavende fra KAB 91.637 34 251.836 342 11 Andre tilgodehavender Uafsluttet varmeregnskab 1.143.925 1.187 Uafsluttet antenneregnskab 221.010 454 Uafsluttet vandregnskab 511.036 529 Andre debitorer 19.692 30 Forudbetalte udgifter 204.293 286 2.099.956 2.485 12 Likvider Arbejdernes Landsbank reg. 5301 kontonr. 0356070 976.961 1.299 Diverse små kassebeholdninger 0 2 976.961 1.301 13 Kapitalkonto Saldo primo 311.303 279 Årets overskud 76.061 32 387.364 311 Saldo pr. 01-01-2015 Henlagt 2015 Anvendt 2015 Saldo pr. 31-12-2015 14 Henlæggelser til vedligeholdelse og fornyelser Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser og fornyelser 965.360 282.328 384.206 863.482 Forbrugsregnskaber fraflyttede ejere 0 0-18.690 18.690 965.360 282.328 365.516 882.172 11
Noter Noter Balance pr. 31/12 2015 1.000 kr. Balance pr. 31/12 2014 15 Anden gæld Skyldig A-skat mv. 8.759 9 Feriepengeforpligtelse 42.584 45 Skyldige omkostninger kreditorsystem 153.763 204 Mellemværende med blokråd, rådighedsbeløb 118.838 119 Diverse reservationer 0 19 Mellemværende med fraflyttede ejere 21.166 0 Forudbetalte boligafgifter og leje (aconto bidrag) 1.522 2 Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter 179.456 332 526.087 728 16 Uafsluttede forbrugsregnskaber Varmeregnskab 869.687 1.130 Fællesantenne og kommunikationstjenester 245.193 476 Vandregnskab 418.250 515 17 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 1.533.130 2.122 Indtægter Antennebidrag 245.193 453 Copy-Dan/Koda-afgift 0 23 245.193 476 Udgifter Hybridnetsafgift 0 103 Administrationsbidrag 8.892 9 Copy-Dan/Koda-afgift -30.421 57 Servicekontrakt 242.539 284 221.010 454 Årets resultat - overskud 24.183 23 Saldo forrige år 135.727 158 Årets resultat -24.183-23 Saldo pr. 31-12-2015 underskud 111.543 136 Forudbetalte udgifter Forudbetalte antenneudgifter 0 115 Ejerforeningens netto tilgodehavende 111.543 251 12
Fordelings opgørelse AKB, afd. 1070-7 Lejerbo, afd. 0536-1 AKB, afd. 1069-7 Lejerbo afd. 536-0 Fordelt til: Noter Resultat 2015 Parkeringskælderen Andelsboligforeningen Ejerlejligheder 18 Fordelings nøgle INDTÆGTER Summen af indbetalingerne stemmer ikke overens med total beløbet 201 Indbetalt til fællesudgifter 3.448.683 129.492 631.983 252.756 580.632 618.852 252.756 982.212 Beboere aktiviteter F1 Drift af møde og selskabslokaler 6.090 246 1.151 428 988 1.056 428 1.794 Diverse F1 Diverse indtægter 5.575 225 1.054 391 905 967 391 1.642 Renteindtægter F2 203 Renteindtægter 2.041 157 736 0 0 0 0 1.147 UDGIFTER 3.462.389 130.119 634.924 253.575 582.525 620.875 253.575 986.795 Skatter, afgifter og forsikringer F1 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -32.752-1.321-6.190-2.300-5.316-5.680-2.300-9.646 F1 109 Renovation -829.679-33.456-156.806-58.262-134.658-143.882-58.262-244.354 F1 109 Miljøafgifter -5.950-240 -1.125-418 -966-1.032-418 -1.752 F1 110 Forsikringer -258.146-10.409-48.788-18.127-41.897-44.767-18.127-76.028 F1 111 El -262.329-10.578-49.579-18.421-42.576-45.493-18.421-77.260 F3 111 Målerpasning -75.244 0-14.521-6.600-13.201-13.201-6.600-21.121-1.464.101-56.004-277.009-104.128-238.614-254.055-104.128-430.163 Administrative udgifter m.v. F1 112 Administrationsbidrag, Ejerforening -588.802-23.743-111.281-41.347-95.563-102.109-41.347-173.412 F1 119 Revision -8.850-357 -1.673-621 -1.436-1.535-621 -2.606-597.652-24.100-112.954-41.968-97.000-103.644-41.968-176.018 Renholdelse F1 114 Ejendomsfunktionærer -27.014-1.089-5.106-1.897-4.384-4.685-1.897-7.956 F1 114 Løn ejendomskontor -338.834-13.663-64.038-23.793-54.993-58.760-23.793-99.792 F1 114 Ekstern ejendomsfunktionærhjælp -8.200-331 -1.550-576 -1.331-1.422-576 -2.415 F1 114 Rengøring -185.850-7.494-35.125-13.051-30.164-32.230-13.051-54.736 F1 114 PC-pakke ansatte -18.255-736 -3.450-1.282-2.963-3.166-1.282-5.376 F1 114 Desinfektion -7.500-302 -1.417-527 -1.217-1.301-527 -2.209 F1 114 Drift af ejendomskontor -40.904-1.649-7.731-2.872-6.639-7.094-2.872-12.047 F1 114 Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr -6.525-263 -1.233-458 -1.059-1.132-458 -1.922-633.082-25.528-119.650-44.456-102.750-109.788-44.456-186.453 Almindelig vedligeholdelse F1 115 Terræn -5.985-241 -1.131-420 -971-1.038-420 -1.763 F1 115 Bygning, klimaskærm -10.701-432 -2.022-751 -1.737-1.856-751 -3.152 F1 115 Bygning, bolig- / erhvervsenhed -11.326-457 -2.141-795 -1.838-1.964-795 -3.336 F1 115 Bygning, fælles -10.825-437 -2.046-760 -1.757-1.877-760 -3.188 F1 115 Bygning, tekniske installationer -15.994-645 -3.023-1.123-2.596-2.774-1.123-4.710 F1 115 Materiel -3.695-149 -698-259 -600-641 -259-1.088-58.527-2.360-11.061-4.110-9.499-10.150-4.110-17.237 13
Fordelings opgørelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse F1 116 Terræn -12.111-488 -2.289-850 -1.966-2.100-850 -3.567 F1 116 Bygning, klimaskærm -88.804-3.581-16.784-6.236-14.413-15.400-6.236-26.154 F1 116 Bygning, bolig- / erhvervsenhed -28.133-1.134-5.317-1.976-4.566-4.879-1.976-8.286 F1 116 Bygning, fælles -39.355-1.587-7.438-2.764-6.387-6.825-2.764-11.591 F1 116 Bygning, tekniske installationer -524.301-21.142-99.091-36.817-85.095-90.924-36.817-154.415 F1 116 Materiel -40.743-1.643-7.700-2.861-6.613-7.066-2.861-11.999 F2 116 Dækket af henlæggelser 384.206 29.576 138.618 0 0 0 0 216.012-349.241 0 0-51.504-119.039-127.193-51.504 0 Henlæggelser F2 120 Henlæggelser -282.328-21.733-101.862 0 0 0 0-158.733 Udgifter ved fraflytning F3 130 Afregning vand/varme -1.397 0-270 -123-245 -245-123 -392-3.386.328-129.726-622.805-246.289-567.147-605.075-246.289-968.997 Årets resultat 76.061 394 12.119 7.286 15.378 15.800 7.286 17.798 Der opsplittes således: Saldo primo 311.303 11.524 59.481 24.779 58.797 63.522 24.780 68.421 Årets udgifter 76.061 394 12.119 7.286 15.378 15.800 7.286 17.798 Saldo ultimo 387.364 11.918 71.600 32.065 74.175 79.322 32.066 86.219 14
Fordelings opgørelse Fordelingsnøgler F1 SystemNavn pr. m² F4 Systemnr. Navn pr. m² Parkerings-kælderen 642 4,03% #DIV/0! Andelsbolig-foreningen 3.009 18,90% #DIV/0! AKB, afd. 1070-7 1.118 7,02% #DIV/0! Lejerbo, afd. 0536-1 2.584 16,23% #DIV/0! AKB, afd. 1069-7 2.761 17,34% #DIV/0! Lejerbo afd. 536-0 1.118 7,02% #DIV/0! Ejerlejlig-heder 4.689 29,45% #DIV/0! 15.921 100,00% 0 100,00% F2 SystemNavn pr. m² F5 Systemnr. Navn pr. m² Parkeringskælderen 642 7,70% #DIV/0! Andelsboligforeningen 3.009 36,08% #DIV/0! AKB, afdeling 1070-7 0 0,00% #DIV/0! Lejerbo, afdeling 0536-1 0 0,00% #DIV/0! AKB, afdeling 1069-7 0 0,00% #DIV/0! Lejerbo afdeling 536-0 0 0,00% #DIV/0! Ejerlejligheder 4.689 56,22% #DIV/0! 8.340 100,00% 0 100,00% F3 SystemNavn Lejligheder F6 Systemnr. Navn pr. m² Parkeringskælderen 0 0,00% #DIV/0! Andelsboligforeningen 33 19,30% #DIV/0! AKB, afdeling 1070-7 15 8,77% #DIV/0! Lejerbo, afdeling 0536-1 30 17,54% #DIV/0! AKB, afdeling 1069-7 30 17,54% #DIV/0! Lejerbo afdeling 536-0 15 8,77% #DIV/0! Ejerlejligheder 48 28,07% #DIV/0! 0 0,00% #DIV/0! 171 100,00% 0 100,00% 15