Tørring Vandværk A.M.B.A Østergade 23 7160 Tørring Årsrapport 2014 CVR-nr.: 33 84 58 04 Godkendt på ordinær generalforsamling den / 2015 Dirigent
1 Indholdsfortegnelse Side 1. Selskabsoplysninger... 2 2. Ledelsespåtegning... 3 3. Den uafhængige revisors påtegning... 4 4. Bilagskontrollanternes bemærkninger... 5 5. Anvendt regnskabspraksis... 6 6. Resultatopgørelse 2014... 8 7. Balance pr. 31. december 2014... 9 8. 9 noter... 10
2 Selskabsoplysninger Selskabet Tørring Vandværk A.M.B.A. Østergade 23 7160 Tørring CVR-nr. 33 84 58 04 Bestyrelse Eyvind Stæger-Holst, formand Thorvald Bendixen, næstformand Niels Friborg Eskild Lauridsen Kenneth Thorup Revision LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Bredgade 50 7160 Tørring
3 Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for 2014 Tørring Vandværk A.M.B.A. o o Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Tørring, den 27. februar 2015 Bestyrelsen: Eyvind Stæger-Holst Kenneth Thorup Niels Friborg (formand) (sekretær) Thorvald Bendixen (næstformand) Eskild Lauridsen
4 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til andelshaverne i Tørring Vandværk A.M.B.A. Vi har revideret årsregnskabet for Tørring Vandværk A.M.B.A. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Revisionen omfatter ikke budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herfor. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Tørring, den 27. februar 2015 LIDEGAARD revision & rådgivning Registreret revisionsanpartsselskab Edel Bertelsen Registreret revisor EB/lp
5 Bilagskontrollanternes bemærkninger Efterfølgende årsrapport for 2014 har vi revideret, herunder gennemgået bilagene stikprøvevis og har intet at tilføje. Tørring den / 2015 Bjarne Johansen Aase Seidelin
6 Anvendt regnskabspraksis Generelt Selskabet er omfattet af Årsregnskabsloven. Selskabet er omfattet af lovens regler for regnskabsklasse A og aflagt i danske kroner. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som året før. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. De væsentligste anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er herefter: Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Investeringer Tilgang til ledningsnettet og tilslutningsbidrag hhv. straks afskrives og indtægtsføres.
7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendommen Østergade 23, 7160 Tørring har en ejendomsvurdering på kr. 0. Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg er indregnet til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til dækning af mulige tab opgjort på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er indregnet til dagsværdi, der for de øvrige gældsposter svarer til nominel værdi.
8 Resultatopgørelse 2014 Noter 2014 2013 Budget 2015 2 Nettoomsætning... 1.313.187 1.308.451 1.369.510 3 Driftsomkostninger... 158.998 206.178 255.500 Dækningsbidrag... 1.154.189 1.102.273 1.114.010 4 Administrationsomkostninger... 443.515 287.196 453.600 Årets resultat... 710.674 815.077 660.410 Overført resultat... 710.674 815.077 5 Foretagne investeringer... -820.835-1.529.879 0 Overført fra hensættelser til investeringer... -110.161-714.802 0
9 Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Noter 2014 2013 Materielle anlægsaktiver 6 Boringer... 0 0 Omsætningsaktiver Øvrige tilgodehavender... 95.236 244.253 Sydbank, Erhvervskredit... 1.183.517 894.158 8 Tilgodehavende moms... 0 293.322 9 Tilgodehavende grønne afgifter... 0 80.707 Omsætningsaktiver i alt... 1.278.753 1.512.440 Aktiver i alt... 1.278.753 1.512.440 Passiver Egenkapital 7 Egenkapital... 701.186 811.347 Egenkapital i alt... 701.186 811.347 Gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser... 65.589 678.686 Skyldig A-skat m.v.... 23.472 22.407 8 Skyldig moms... 70.838 0 9 Skyldige grønne afgifter... 417.668 0 Gældsforpligtelser i alt... 577.567 701.093 Passiver i alt... 1.278.753 1.512.440
10 Noter 2014 2013 1. Væsentligste aktivitet Tørring Vandværks væsentligste aktivitet er produktion og distribution af vand. Samt vedligeholdelse og udvidelse af ledningsnet. 2. Nettoomsætning Faste afgifter... 812.332 801.040 Variable afgifter... 421.652 440.727 Afgifter, reguleret... 10.268-3.137 Leveret til Hjortsvang... 43.481 45.220 Måleraflæsninger... 25.454 24.601 I alt... 1.313.187 1.308.451 3. Driftsomkostninger Elektricitet... 128.464 133.031 Reparation og vedligehold, boringer... 19.734 68.347 Sendere, opsat hos private..... 6.000 0 Grundleje boring... 4.800 4.800 I alt... 158.998 206.178
11 Noter 2014 2013 4. Administrationsomkostninger Kontorartikler og annoncer... 28.490 9.216 Porto & gebyrer... 19.335 18.914 Revision / regnskabsassistance... 16.800 15.700 Kurser... 12.000 0 Vedligehold EDB, fax... 34.465 12.717 Telefon... 25.799 20.572 Rengøring, Østergade... 10.416 1.270 Køb varer/tjenester i EU... 10.740 0 Bestyrelsesudgifter... 8.109 6.457 Generalforsamling... 5.409 4.407 Bestyrelsesforsikring FVD... 1.280 1.247 Løn-formand... 103.100 94.500 Multimediebeskatning, formand... -2.600-2.500 Løn-kasserer... 86.000 80.000 Bestyrelseshonorarer... 17.600 19.750 Løn-rengøring... 0 750 Kørselsgodtgørelse... 8.862 3.866 Lovpligtig arbejdsskadeforsikring... 2.117 2.079 All risk erhvervsforsikring. 3.770 3.695 EDB-udgifter... 2.378 2.437 Erhvervs- og produktionsforsikring... 1.411 1.385 Flyttegebyrer... -12.220-3.356 Rykkergebyr... -12.619-9.640 Måleraflæsninger... -54.306-58.010 Ekstraordinære indtægter og udgifter... -571 0 Debitorer afskrevet... 2.597 300 Teknisk assistance... 52.422 24.006 Vandanalyser... 5.112 8.324 Værkpasning... 0 12.260 Andre driftsudgifter... 29.393 9.015 Kontingent F.V.D.... 8.295 7.835 Jubilæum, 100 år. 29.931 0 I alt... 443.515 287.196
12 Noter 2014 2013 5. Investeringer Tilslutningsafgifter... -301.415-380.599 Rep./vedligehold maskinel... 0 53.278 Rep./vedligehold værk og ledning... 374.665 166.001 Investering bygning, solceller... 401.837 148.255 Ny boring... 0 261.235 Investering ledningsnet... 0 449.576 Investering SRO-anlæg... 88.724 173.357 Investering samt udskiftning måler... 0 168.041 Investering EDB... 51.065 12.117 Investering Radiolink... 205.959 471.618 Udbetalt erstatning... 0 7.000 I alt... 820.835 1.529.879 6. Boringer Saldo, primo... 292.043 292.043 Tilgang... 0 0 Afgang... -292.043-292.043 I alt... 0 0 7. Egenkapital Henlagt til reserve- og fornyelsesfond, primo... 811.347 1.526.149 Overført til investeringer... -101.161-714.802 I alt... 710.186 811.347 8. Skyldig moms Skyldig moms... -293.322-207.881 El-afgift... -54.306-58.010 Købsmoms... -370.730-558.835 Salgsmoms... 625.744 642.752 Afregnet moms... 163.452-111.348 I alt... 70.838-293.322 9. Skyldige grønne afgifter Skyldige grønne afgifter... -80.707 65.018 Grøn afgift-opkrævet... 859.447 900.040 Regulering grønne afgifter... -10.268 3.137 Grøn afgift-afregnet... -350.804-1.048.902 I alt... 417.668-80.707 Udpumpet vandmængde til Tørring 2014: 168.086 m3