ORGANISATIONENS REGNSKAB

ORGANISATIONENS REGNSKAB 2014

BOLIGSELSKAB TILSYNSFØRENDE KOMMUNE LBF-Boligorganisationsnr. 715 Kommunenr. 751 ALBOA Aarhus Kommune Vestergårdsvej 15 Rådhuspladsen 2, Postbox 32 8260 Viby J 8000 Aarhus C Tlf.: 87406700 Tlf.: 89402000 Fax: 87406701 E-mail: post@alboa.dk SE-nr.: 29462518 Antal Antal Bruttoetageareal à lejemåls- Antal lejemåls- Lejemål afd. lejemål i alt (m2) enhed enheder Almene lejeboliger 6.611 535.250,0 1 6.611,0 Ungdomsboliger 393 12.130,0 1 393,0 Ældreboliger 101 6.988,0 1 101,0 Boligoplysninger i alt 7.105 554.368,0 7.105,0 Enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) 18 548,0 18,0 Andre lejemål - Erhvervslejemål 38 3.717,1 1 pr. påbegyndt 60 m2 78,0 - Institutioner 25 10.781,5 1 pr. påbegyndt 60 m2 191,0 - Garager/carporte 993 40,6 1/5 198,6 Afdelinger i alt 95 8.179 569.455,2 7.590,6 Antal lejemåls- Boligorganisationen administrerer følgende eksterne foretagender: Antal Antal lejemål enheder Egmontgården, Viby J 4 29 78,0 Bofællesskabet Stenhøj, Beder 1 18 18,0 Andelsboligforeningen Holme Parkvej 1 9 9,0 Afdelinger i alt 6 56 105,0 06-05-2015

RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret UDGIFTER Udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v.: 1. Afdelinger i drift 343.800,00 345.000 367.000 502 * Mødeudgifter, kontingenter m.v. 641.379,64 1.010.000 1.010.000 511 * Personaleudgifter 22.513.975,07 22.284.000 22.800.000 513 * Kontorholdsudgifter (inkl. EDB-drift) 5.336.405,62 4.896.000 5.685.000 514 * Kontorlokaleudgifter 2.575.563,83 3.350.000 2.700.000 515 * Afskrivninger, driftsmidler 1.557.562,38 1.550.000 1.050.000 516 * Særlige aktiviteter 864.178,81 730.000 760.000 521 Revision 750.000,00 880.000 890.000 530 Bruttoadministrationsudgifter 34.582.865,35 35.045.000 35.262.000 531 * Tilskud til afdelingerne 447.227,92 665.000 590.000 532 * Renteudgifter (inkl. kurstab, obligationer m.v.) 14.781.090,61 4.380.000 4.606.000 533 * Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dipositionsfonden samt indbetalinger til L 55.697.839,07 43.721.000 48.788.000 540 Samlede ordinære udgifter 105.509.022,95 83.811.000 89.246.000 541 * Ekstraordinære udgifter 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 550 Udgifter i alt 112.707.807,57 90.465.000 98.066.000 551 Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen 1.312.345,16 74.000 178.000 560 Udgifter og evt. overskud i alt 114.020.152,73 90.539.000 98.244.000 06-05-2015 2

RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret INDTÆGTER Ordinære indtægter 601 Administrationsbidrag: * 1. Egne afdelinger i drift, hovedaktivitet 29.867.988,97 29.773.000 30.371.000 * 2. Andet støttet boligbyggeri, hovedaktivitet 386.733,00 411.000 418.000 * 3. Sideaktivitetsafdelinger 5.706,00 5.000 5.000 602 * Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelse 3.120.711,82 3.670.000 3.052.000 603 * Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) 16.110.389,25 5.265.000 5.525.000 604 Afdelingens bidrag mv. til dispositionsfonden 55.697.839,07 43.721.000 48.788.000 605 Nybyggeri: 1. Byggesagshonorar 513.000,00 525.000 0 606 Forbedringsarbejder m.v.: 1. Byggesagshonorar 1.119.000,00 515.000 1.265.000 610 Samlede ordinære indtægter 106.821.368,11 83.885.000 89.424.000 611 * Ekstraordinære indtægter 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 620 Indtægter i alt 114.020.152,73 90.539.000 98.244.000 630 Indtægter og evt. underskud i alt 114.020.152,73 90.539.000 98.244.000 06-05-2015 3

BALANCE pr. 31. december Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse 2014 2013 Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver AKTIVER 701 * Administrationsbygning 29.199.046,87 33.445.222 1. Kontantværdi pr. 31. december 10.300.000 2. Heraf grundværdi 1.175.200 702 * Inventar 1.104.325,96 398.739 703 * Automobil 461.694,00 561.703 704 * IT-anlæg 392.705,60 495.121 Materielle anlægsaktiver i alt 31.157.772,43 34.900.785 Finansielle anlægsaktiver 712 Garantikapital i anden virksomhed 325.521,00 325.521 714 Dispositionsfond / lån til afdelinger 24.395.893,79 8.637.856 715 * Kapitalindskud, sideaktiviteter 25.000,00 25.000 716 * Indskud i Landsbyggefonden 28.259.693,45 22.934.653 Finansielle anlægsaktiver i alt 53.006.108,24 31.923.031 720 Anlægsaktiver i alt 84.163.880,67 66.823.816 Omsætningsaktiver Tilgodehavender 722 * Afdelinger under opførelse 936.311,46 20.250 725 Debitorer 964.680,40 1.619.017 726 Andre tilgodehavender 1.409.954,29 2.088.636 727 Forudbetalte udgifter 566.231,26 535.378 730 Tilgodehavende renter mv. 3.755.629,43 3.447.878 731 * Værdipapirer (omsættelige) / obligationsbeholdning 465.451.963,03 411.824.650 732 Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning 3.899,00 7.568 * 2. Bankbeholdning 26.303.189,81 29.451.119 Omsætningsaktiver i alt 499.391.858,68 448.994.496 750 Aktiver i alt 583.555.739,35 515.818.312 06-05-2015 4

BALANCE pr. 31. december Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse 2014 2013 Egenkapital PASSIVER 801 * Boligorganisationsandele 5.513.130,00 5.513.620 803 * Dispositionsfond 117.601.850,87 93.533.660 805 * Arbejdskapital 31.070.546,49 29.758.201 810 Egenkapital ialt 154.185.527,36 128.805.481 Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, administrationsbygning 8.662.000,00 7.979.268 812 * Anden langfristet gæld 0,00 287.541 820 Langfristet gæld i alt 8.662.000,00 8.266.808 Kortfristet gæld 821 * 1. Afdelinger i drift 402.116.694,90 359.004.261 825 Leverandører 585.223,21 2.628.328 826 Skyldige omkostninger 11.239.026,01 12.838.337 829 Feriepengeforpligtelse 3.618.815,86 3.474.648 830 * Anden kortfristet gæld 3.148.452,01 800.447 840 Kortfristet gæld i alt 420.708.211,99 378.746.022 850 * Passiver i alt 583.555.739,35 515.818.312 06-05-2015 5

NOTER Regnskab Budget Budget Konto Noter 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret UDGIFTER 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 1. Møder 236.927,49 230.000 210.000 2. Repræsentation 302.906,18 650.000 660.000 3. Kursus 86.485,97 100.000 120.000 4. Kontingenter og bidrag 15.060,00 30.000 20.000 Mødeudgifter, kontingenter m.v. 641.379,64 1.010.000 1.010.000 511 Personaleudgifter 1. Lønninger, administrativt personale 21.948.662,56 20.820.000 21.200.000 3. Andre udgifter til social sikring 376.583,08 390.000 390.000 4. Fremmed assistance 88.898,66 100.000 90.000 5. Forskydning i feriepengetilsvar 221.278,35 200.000 150.000 6. Refusion af syge- og dagpenge -1.266.235,91-550.000-360.000 7. Andre personaleudgifter 1.144.788,33 1.324.000 1.330.000 Samlede personaleudgifter 22.513.975,07 22.284.000 22.800.000 Oplysning om antal medarbejdere m.v.: Antal heltidsansatte 39 Løn til direktør inkl. pensionsbidrag. 1.386.216,90 Der ydes endvidere fri bil, fri telefon samt fri datakommunikation. 513 Kontorholdsudgifter 1. Kontorartikler, papirer og tryksager 850.560,05 856.000 895.000 2. Annoncer, blade, aviser og faglitteratur 57.198,50 70.000 70.000 3. Telefonudgifter 975.615,73 925.000 1.000.000 4. IT 2.258.684,03 1.650.000 2.330.000 5. Porto og fragt 433.119,70 530.000 560.000 6. Gebyrer 480.243,75 480.000 480.000 7. Juridisk assistance 144.720,06 130.000 120.000 8. Forsikringer 107.300,13 150.000 150.000 9. Reparation og vedligeholdelse inventar m.m. 21.467,27 75.000 20.000 10. Øvrige omkostninger 7.496,40 30.000 60.000 Kontorholdsudgifter i alt 5.336.405,62 4.896.000 5.685.000 514 Kontorlokaleudgifter 1. Prioritetsydelser 428.272,47 460.000 455.000 3. Ejendomsskatter 79.377,87 170.000 82.000 4. El 160.093,46 280.000 220.000 5. Vand og varme 91.459,84 180.000 105.000 6. Forsikringer 77.816,65 45.000 35.000 7. Renovation, vedligeholdelse, renholdelse m.v. 1.063.748,41 1.540.000 1.221.000 9. Afskrivning, indretning lejede lokaler 674.795,13 675.000 582.000 Kontorlokaleudgifter, i alt 2.575.563,83 3.350.000 2.700.000 Udlejningsindtægt m.v. kontorlokaler 0,00-680.000 0 Nettoudgift, kontorlokaleudgifter 2.575.563,83 2.670.000 2.700.000 515 Afskrivninger, driftsmidler 1. Inventar 254.636,00 250.000 250.000 2. Automobil 100.009,00 100.000 100.000 3. IT 999.314,88 1.000.000 500.000 4. Småanskaffelser 203.602,50 200.000 200.000 Afskrivninger, driftsmidler i alt 1.557.562,38 1.550.000 1.050.000 06-05-2015 6

NOTER Regnskab Budget Budget Konto Noter 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret 516 Særlige aktiviteter Administrationshonorar AARHUSBOLIG 718.293,77 580.000 610.000 Fælles opnotering til ungdomsboliger 145.885,04 150.000 150.000 Særlige aktiviteter i alt 864.178,81 730.000 760.000 531 Tilskud til afdelingerne 3. Tilskud til beboerblade m.m. 334.993,71 340.000 360.000 Fritidsudvalg -5.167,60 150.000 150.000 Kunstudvalg 65.874,38 75.000 0 Kursusudvalg 51.527,43 100.000 80.000 Tilskud til afdelingerne i alt 447.227,92 665.000 590.000 533/604 Henlæggelse af afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfonden 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. kto. 803.2 4.098.050,00 4.088.000 4.200.000 2. Ydelser fra afdelinger vedr. udamortiserede lån, jf. kto. 803.4 8.325.293,10 7.906.000 9.505.000 4. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling, jf. kto. 803.6 13.255.315,57 0 0 5. Indbetalinger til Landsbyggefonden, jf. kto. 803.24 19.477.447,00 20.800.000 23.997.000 7. Pligtmæssige bidrag til Landsbyggefonden, jf. kto. 803.11 10.541.733,40 10.927.000 11.086.000 Henlæggelser i alt 55.697.839,07 43.721.000 48.788.000 541 Ekstraordinære udgifter 3. Tilskud dispositionsfonden jf. kto. 803 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 Ekstraordinære udgifter i alt 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 06-05-2015 7

NOTER Regnskab Budget Budget Konto Noter 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret INDTÆGTER 601 Oversigt over administrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter 34.582.865,35 35.045.000 35.262.000 - Andet støttet boligbyggeri -386.733,00-411.000-418.000 - Sideaktivitets-afdelinger -5.706,00-5.000-5.000 - Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser -3.120.711,82-3.670.000-3.052.000 - Byggesagshonorar -1.632.000,00-1.040.000-1.265.000 Nettoadm.udgifter ved egne afdelinger i drift i alt 29.437.714,53 29.919.000 30.522.000 Nettoadm.udgifter opgjort pr. lejemålsenhed 3.878,18 3.942 4.021 Opgørelse af administrationsbidrag Administrationsbidrag 1.1 Grundbidrag pr. lejemålsenhed 3.940,00 3.940 4.020 1. Egne afdelinger i drift, i alt 29.867.988,97 29.773.000 30.371.000 2. Andet støttet boligbyggeri, i alt 386.733,00 411.000 418.000 3. Sideaktivitets-afdelinger, i alt 5.706,00 5.000 5.000 602 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser 3. Restancegebyr (påkravsgebyr) 494.626,00 650.000 570.000 4. Ventelistegebyr 1.778.792,82 1.600.000 1.700.000 5. Antenneregnskabsgebyr (vaskerier m.m.) 847.293,00 740.000 782.000 22. Udlejningsindtægt m.v., kontorlokaler 0,00 680.000 0 Lovmæssige gebyrer m.v. og særlige ydelser i alt 3.120.711,82 3.670.000 3.052.000 Opgørelse af nettorenteindtægt/-udgift Anvendt renteberegningsmetode: dag til dag Anvendte rentesatser: Udlån: 1,00 Afdelingsmidler i forvaltning: 1. Henlagte midler 2,10 1,25 1,25 2. Driftsmidler 2,10 1,25 1,25 Dispositionsfond: 2,50 2,50 2,50 603 Renteindtægter 1. Afdelinger 148.621,66 0 0 2. Bankbeholdning 134.524,78 125.000 125.000 a. renter 9.777.571,91 4.750.000 5.125.000 b. realiserede kursgevinster 1.073.245,74 0 0 c. genvundne urealiserede kurstab 4.711.317,18 0 0 4. Debitorer 1.830,76 0 0 6. Renter fra LBF vedr. egen trækningsret 0,00 190.000 75.000 7. Andet 263.277,22 200.000 200.000 Renteindtægter i alt 16.110.389,25 5.265.000 5.525.000 532 Renteudgifter 1. Renter til Dispositionsfonden -263.277,22-200.000-200.000 2. Renter til afdelingerne - fællesordning -9.095.942,69-3.990.000-4.331.000 3. Renter bankgæld 10.768,62 0 0 4. Renter, kreditorer -63,94 0 0 5. Kurstab, obligationer -5.417.993,48 0 0 7. Egen trækningsret (kto. 716) 0,00-190.000-75.000 8. Andre renter -14.581,90 0 0 Renteudgifter i alt -14.781.090,61-4.380.000-4.606.000 Netto renteindtægt /-udgift 1.329.298,64 885.000 919.000 Netto renteindtægt/-udgift pr. lejemålsenhed 175,12 117 121 06-05-2015 8

NOTER Regnskab Budget Budget Konto Noter 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret 611 Ekstraordinære indtægter 3. Tilskud dispositionsfonden jf. kto. 803 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 Ekstraordinære indtægter i alt 7.198.784,62 6.654.000 8.820.000 06-05-2015 9

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 AKTIVER 701 Administrationsbygning Anskaffelsessum primo 39.396.332,04 31.680.447 + Tilgang 2.524.192,24 7.715.885 - Afgang -10.025.890,76 0 Anskaffelsessum ultimo 31.894.633,52 39.396.332 Af- og nedskrivninger primo -5.951.109,76-5.421.484 - Tilbageført nedskr. på afhændede aktiver 3.930.318,24 0 Årets af- og nedskrivninger -674.795,13-529.626 Af- og nedskrivninger ultimo -2.695.586,65-5.951.110 Bogført værdi ultimo 29.199.046,87 33.445.222 702 Inventar Anskaffelsessum primo 1.897.547,76 1.914.978 + Tilgang 960.223,38 649.162 - Afgang 0,00-666.592 Anskaffelsessum ultimo 2.857.771,14 1.897.548 Af- og nedskrivninger primo -1.498.809,18-1.914.978 - Tilbageført nedskrivning afhændede aktiver 0,00 666.592 + Årets af- og nedskrivninger -254.636,00-250.423 Af- og nedskrivninger ultimo -1.753.445,18-1.498.809 Bogført værdi ultimo 1.104.325,96 398.739 703 Automobil Anskaffelsessum primo 670.046,00 670.046 Anskaffelsessum ultimo 670.046,00 670.046 Af- og nedskrivninger primo -108.343,00-8.334 + Årets af- og nedskrivninger -100.009,00-100.009 Af- og nedskrivninger ultimo -208.352,00-108.343 Bogført værdi ultimo 461.694,00 561.703 704 IT-anlæg Anskaffelsessum primo 4.442.316,26 7.833.133 + Tilgang 896.899,23 911.291 - Afgang 0,00-4.302.108 Anskaffelsessum ultimo 5.339.215,49 4.442.316 Af- og nedskrivninger primo -3.947.195,01-7.272.001 - Tilbageført nedskrivning afhændede aktiver 0,00 4.302.108 + Årets af- og nedskrivninger -999.314,88-977.302 Af- og nedskrivninger ultimo -4.946.509,89-3.947.195 Bogført værdi ultimo 392.705,60 495.121 715 Kapitalindskud, sideaktiviteter Almennyttig saneringselskabs garanti 5.000,00 5.000 Bolind 10.000,00 10.000 Malernes cooperative B-andele 10.000,00 10.000 Kapitalindskud, sideaktiviteter i alt 25.000,00 25.000 06-05-2015 10

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 716 Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud 11.567.256,00 11.567.256 2. C-indskud 81.667,41 81.667 3. Egen trækningsret Primosaldo 11.285.729,97 6.365.637 Årets tilgang 6.325.040,07 6.472.233 Årets afgang -1.000.000,00-1.600.000 Tilskrevne renter 0,00 47.859 Ultimosaldo 16.610.770,04 11.285.730 Indestående i alt 28.259.693,45 22.934.653 Af trækningsretsmidlerne er der pr. 31. december 2014 disponeret over: Afdeling 002 - Højbjergparken År 2022 400.000,00 Afdeling 004 - Frederiksparken År 2021 800.000,00 Afdeling 007 - Saralystparken I og III År 2015 2.000.000,00 Afdeling 010 - Lykkesholms Allé År 2020 & 2030 910.000,00 Afdeling 015 - Dalvangen År 2015 350.000,00 Afdeling 036 - Byagerparken År 2015 1.000.000,00 Afdeling 039 - Hjulbjergvej År 2015 1.025.000,00 Afdeling 044 - Fiskergade År 2015 650.000,00 Afdeling 045 - Håndværkerparken III År 2015 1.200.000,00 Afdeling 048 - Virkelyst År 2029 500.000,00 Afdeling 050 - Beboerhuset År 2020 410.000,00 Afdeling 051 - Rybo År 2015 & 2020 400.000,00 Afdeling 057 - Ingerslevs Boulevard År 2015 1.500.000,00 Afdeling 065 - Bofællesskab Skejbyparken År 2031 700.000,00 Disponeret i alt 11.845.000,00 722 Tilgodehavender, afdelinger under opførelse (nybyggeri) Afdeling 081 - Svaneparken 936.311,46 20.250 Tilgodehavender, afdelinger under opførelse (nybyggeri) i alt 936.311,46 20.250 731 Værdipapirer Anskaffelsessum primo 407.629.170,04 383.634.705 + Tilgang i året 372.868.271,07 400.421.521 - Afgang i året -321.212.656,00-376.427.056 Samlet anskaffelsessum ultimo 0,00 0 Samlede opskrivninger primo 5.218.347,65 7.734.272 - Tilbageført opskr.afhændede aktiver -2.738.743,35-3.535.942 + Opskrivninger i året 4.788.376,98 1.020.018 Samlede opskrivninger ultimo 0,00 0 Samlede nedskrivninger primo -1.022.867,69-100.811 - Tilbageført nedskr.afhændede aktiver 528.508,66 72.753 + af- og nedskrivninger i året -606.444,33-994.810 Samlede nedskrivninger ultimo 0,00 0 Bogført værdi ultimo 465.451.963,03 411.824.650 06-05-2015 11

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 732.2 Likvide beholdninger (bankbeholdning) Nordea Bank 5.503,45 5.946 Sydbank - PM-aftale 11.488.990,30 10.843.659 Nykredit Bank - PM-aftale 22.365,27 121.780 Alm. Brand Bank - PM aftale -74.381,71-690.807 Sydbank - Driftskonto -4.618.276,06-21.245.567 Sydbank - Deponeringskonto 0,00 1.650.158 Sydbank - Aftalekonti 19.478.988,56 38.765.950 Likvide beholdninger (bankbeholdning) i alt 26.303.189,81 29.451.119 06-05-2015 12

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 PASSIVER 801 Boligforeningsandele Saldo primo 5.513.620,00 5.514.870 - Udmeldelser -490,00-1.250 Boligforeningsandele i alt 5.513.130,00 5.513.620 803 Dispositionsfond 1. Saldo primo 93.533.659,55 85.287.670 Tilgang: 2. Bidrag afdelinger 4.098.050,00 0 3. Rentetilskrivning 263.277,22 172.117 4. Ydelser, udamortiserede lån 27.802.740,10 22.116.890 6. Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling 12.149.087,69 0 9. Provenue ved belåning/salg af adm.byg 1.106.227,88 0 11. Pligtmæssige bidrag fra afdelinger jf. 79 og 80 10.541.733,40 10.787.055 12. Renter af egen trækningsret fra Landsbyggefonden 0,00 47.859 13. Korrektioner 0,00 34.220 Afgang: 21. Tilskud m.v. jf. specifikation -4.426.380,00-2.989.604 22. Tilskud til tab ved lejeledighed og tab ved fraflytning -2.772.404,62-327.150 24. Indbetalinger til Landsbyggefonden -23.694.140,35-19.995.398 26. Tilskud fra Landsbyggefonden til overførsel til afdelinger -1.000.000,00-1.600.000 50. Saldo ultimo 117.601.850,87 93.533.660 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 31. Udlån jf. specifikation 24.395.893,79 8.637.856 32. Finansiering af administrationsejendom 11.163.268,62 24.285.914 35. Indskud i Landsbyggefonden (kt. 716) 28.259.693,45 22.934.653 Disponibel del: 53.782.995,01 37.675.236 50. Saldo ultimo 117.601.850,87 93.533.660 Saldo ultimo pr. lejemålsenhed 15.493,09 12.322 Disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed 7.085,47 4.963 06-05-2015 13

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 21. Specifikation - Tilskud: Afdeling 001 (ejendomsfunktionær) -17.465,00 0 Afdeling 003 - (genopretning) -154.000,00-154.000 Afdeling 005 (tagrenovering) -79.000,00 0 Afdeling 007 (tagrenovering) -81.000,00-81.000 Afdeling 009 (tagrenovering) -66.000,00-66.000 Afdeling 016 (renovering -221.000,00 0 Afdeling 022 (postkasser) -14.793,00-40.682 Afdeling 023 & 25 (beboerrådgiver) -163.845,43-59.568 Afdeling 024+26-31 (medfinansiering helhedsplan Viby Syd) -294.451,00-301.840 Afdeling 026 (renovering) -1.200.000,00 0 Afdeling 033 & 44 (forsikringspræmie) 0,00-19.700 Afdeling 037 (beboerrådgiver) -250.000,00-250.000 Afdeling 037 (advokatbistand ungdomsboliger) 0,00-14.375 Afdeling 039 (byggeskaderenovering) 0,00-38.668 Afdeling 044 (gavludsmykning "Mågekysset") 0,00-196.011 Afdeling 045 (tårnet) -9.378,39-10.772 Afdeling 045 (glasgang) -60.000,00-60.000 Afdeling 047 (underskudsdækning) -249.709,31 0 Afdeling 050 (beboerhuset P4) -286.716,47-420.868 Afdeling 053 (dørkarm) 0,00-17.313 Afdeling 060 (vandregnskab) 0,00-84.039 Afdeling 077 (kloak) 0,00-42.694 Afskrivning IT-investering ejendomsfunktionærer -21.172,50-261.578 Selskabslokaler -217.963,78-442.804 Ejendomsfunktionærelever -291.734,49-260.716 Andel Fællessekretatriat BL -329.816,00-166.975 Boligsocialkoordinator -374.410,66 0 Ungdomsboliger (forbrugsregnskaber) -43.923,97 0 I alt -4.426.380,00-2.989.604 31. Specifikation - Udlån: Afdeling 000 - Administrationsbygningen Saralyst Alle 0,00-287.541 Afdeling 001 - Grundtvigsvej -2.228.040,11-2.314.214 Afdeling 003 - Runde Gård -317.239,94-317.240 Afdeling 006 - Hømosevej -166.513,70-216.010 Afdeling 015 - Dalvangen -285.000,00 0 Afdeling 016 - Høvænget -616.299,89 0 Afdeling 021 - Gartnervænget -65.000,00 0 Afdeling 030 - Rundhøj Kollegiet -1.938.700,00 0 Afdeling 031 - Søndervangen II -432.457,45-537.909 Afdeling 033 - Abildgade -856.524,00-856.524 Afdeling 034 - Vårkjærparken -3.830.105,28 0 Afdeling 037 - Vejlby Vest -8.079.889,00 0 Afdeling 039 - Hjulbjergvej -250.000,00-250.000 Afdeling 045 - Håndværkerparken III -852.954,18-928.917 Afdeling 049 - Håndværkerparken IV -145.353,83-145.354 Afdeling 057 - Ingerslevs Boulevard -196.454,00-260.480 Afdeling 066 - Håndværkerparken VII -836.632,56-892.706 Afdeling 068 - Holme Parkvej -22.030,50-38.327 Afdeling 070 - Jegstruphøj -313.850,59-350.726 Afdeling 075 - Søndervang Kollegiet -1.832.934,00 0 Afdeling 076 - Engelundsvej +55-514.754,28-590.296 Afdeling 077 - Hvidmosegård -615.160,48-651.612 I alt -24.395.893,79-8.637.856 06-05-2015 14

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 805 Arbejdskapital 1. Saldo primo 29.758.201,33 28.740.633 Tilgang: 2. Årets overskud 1.312.345,16 1.017.568 Saldo ultimo 31.070.546,49 29.758.201 Saldo ultimo pr. lejemålsenhed 4.093,29 3.920 Saldo ultimo opdelt: Bunden del: 7. Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger 25.000,00 25.000 8. Administrationsejendom 9.373.778,25 892.500 Nybyggeri og projekter 936.311,46 20.250 9. Diverse 2.284.246,56 1.781.084 Disponibel del i alt 18.451.210,22 27.039.368 Saldo ultimo 31.070.546,49 29.758.201 812 Anden langfristet gæld Dispositionsfondslån - Saralyst Allé 0,00 287.541 Anden langfristet gæld i alt 0,00 287.541 821.1 Afdelinger i drift Afdeling 001 - Grundtvigsvej 483.509,39 427.350 Afdeling 002 - Højbjergparken 4.504.159,29 4.258.962 Afdeling 003 - Runde Gård 3.011.656,45 2.355.767 Afdeling 004 - Frederiksparken 4.066.337,14 3.758.274 Afdeling 005 - Øster Allé 4.913.399,47 4.318.371 Afdeling 006 - Hømosevej 337.774,98 344.147 Afdeling 007 - Saralystparken I og III 12.625.587,74 11.981.759 Afdeling 008 - Byvangen 5.320.210,75 4.823.900 Afdeling 009 - Saralystparken II 3.670.631,22 5.101.657 Afdeling 010 - Lykkesholms Allé 291.639,59 647.471 Afdeling 011 - Vestergårdsparken 12.589.517,40 8.229.927 Afdeling 012 - Grønnegården 4.437.765,56 3.851.395 Afdeling 013 - Stenkildeparken 6.164.005,54 4.354.832 Afdeling 014 - Altangangshuset 496.902,22 656.692 Afdeling 015 - Dalvangen 652.590,89 857.412 Afdeling 016 - Høvænget 1.431.915,75 1.066.294 Afdeling 017 - M.P. Hansensvej 1.452.180,08 1.411.875 Afdeling 018 - Ny Vestergårdspark I 5.120.229,60 4.359.179 Afdeling 019 - Ny Vestergårdspark II 6.020.601,68 4.422.857 Afdeling 020 - Elverdalsparken 4.510.060,16 4.354.976 Afdeling 021 - Gartnervænget 650.124,90 1.042.277 Afdeling 022 - Olaf Rudes Vej 7.756.533,05 6.402.033 Afdeling 023 - Rundhøj I 11.800.353,48 11.722.941 Afdeling 024 - Søndervangen I 13.590.968,56 4.286.864 Afdeling 025 - Rundhøj II 6.520.485,79 5.123.340 Afdeling 026 - Kjærslund 19.821.597,63 20.212.314 Afdeling 027 - Ny Vestergårdspark III 6.181.082,10 5.801.339 Afdeling 028 - Gyvelparken 5.862.059,27 4.934.925 Afdeling 029 - Kærgårdsparken 7.319.286,66 6.998.281 Afdeling 030 - Rundhøj Kollegiet 3.230.049,52 2.947.300 Afdeling 031 - Søndervangen II 14.457.612,65 14.814.414 Afdeling 032 - Ungdomspensionen 0,00 2.098.940 Afdeling 033 - Abildgade 2.490.310,62 2.104.225 Afdeling 034 - Vårkjærparken 4.449.554,61 3.368.385 Afdeling 035 - Kalkærparken 4.578.401,08 2.572.013 Afdeling 036 - Byagerparken 7.618.391,93 6.660.649 Afdeling 037 - Vejlby Vest 18.478.826,17 10.662.533 06-05-2015 15

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 Afdeling 038 - Tranbjergparken 17.469.925,62 14.490.065 Afdeling 039 - Hjulbjergvej 7.024.969,27 4.207.303 Afdeling 040 - Håndværkerparken I 18.310.372,81 16.133.264 Afdeling 041 - L.A. Ringsvej 2.498.398,99 2.239.673 Afdeling 042 - Egelundsparken 4.840.824,15 4.621.236 Afdeling 043 - Håndværkerparken II 16.811.814,89 15.760.442 Afdeling 044 - Fiskergade 783.375,57 291.719 Afdeling 045 - Håndværkerparken III 1.491.732,50 1.567.658 Afdeling 046 - Hirsevænget 8.504.599,71 8.015.794 Afdeling 047 - Råhøjparken 5.089.026,36 4.144.731 Afdeling 048 - Virkelyst 2.158.826,26 1.776.456 Afdeling 049 - Håndværkerparken IV 1.234.970,51 669.248 Afdeling 050 - Beboerhuset 730.154,76 818.554 Afdeling 051 - Rybo 805.025,40 562.944 Afdeling 052 - Katrinebo 847.210,22 756.601 Afdeling 053 - Håndværkerparken V 2.628.784,55 2.594.249 Afdeling 054 - Bavnebakken, Kolt 4.964.708,67 4.561.242 Afdeling 055 - Ældreboliger Bavnebakken 896.045,82 790.929 Afdeling 056 - Bofællesskab Bavnebakken 791.564,52 642.614 Afdeling 057 - Ingerslevs Boulevard 814.559,97 908.080 Afdeling 058 - Damtoften 532.264,87 565.019 Afdeling 059 - Generatoren 924.783,08 767.711 Afdeling 060 - Håndværkerparken VI 10.658.221,86 10.016.222 Afdeling 061 - Stavtrup Vænge 5.831.741,32 5.531.188 Afdeling 062 - Absalonsgade 670.870,10 574.800 Afdeling 063 - Bøgeskovparken 2.996.599,11 2.351.225 Afdeling 064 - Børupvænget 4.653.699,79 4.709.369 Afdeling 065 - Bofællesskab Skejbyparken 370.719,53 306.804 Afdeling 066 - Håndværkerparken VII 5.519.729,40 5.821.408 Afdeling 067 - Kunneruphøj 2.814.318,01 2.556.498 Afdeling 068 - Holme Parkvej 2.655.703,77 2.468.471 Afdeling 069 - Håndværkerparken VIII 5.881.793,55 5.605.239 Afdeling 070 - Jegstruphøj 2.715.245,24 2.267.132 Afdeling 071 - Porskjær 2.019.580,77 1.800.046 Afdeling 072 - Klokkeblomstvej 1.978.772,49 1.908.578 Afdeling 073 - Frisenholt 2.015.440,19 1.384.646 Afdeling 074 - Frisenholt 2.501.610,37 1.702.181 Afdeling 075 - Søndervang Kollegiet 4.057.148,49 3.855.611 Afdeling 076 - Engelundsvej +55 1.721.920,54 813.916 Afdeling 077 - Hvidmosegård 1.791.910,42 1.569.103 Afdeling 078 - Engelundsvej 3.296.306,88 2.708.909 Afdeling 079 - Pilevangen 859.120,04 2.920.437 Afdeling 080 - Salamanderparken 11.896.400,29 19.683.598 Afdeling 301 - Det boligsociale arbejde Rundhøj 186.316,64 183.605 Afdeling 302 - Børnehave og vuggestue Rundhøj 1.473.173,30 1.568.436 Afdeling 304 - Øster Allé institutioner 643.504,99 587.563 Afdeling 305 - Børnehaven Spiren 1.013.308,10 1.080.840 Afdeling 306 - Børnehaven Næshøj 524.323,36 514.536 Afdeling 307 - Børnehave og vuggestuetranely 125.215,02 87.856 Afdeling 308 - Kjærslund institutioner 241.507,35 243.497 Afdeling 309 - Myrholmsvej 332.920,81 335.358 Afdeling 310 - Aktivitetscentret Abildhus 392.250,48 322.184 Afdeling 311 - Byagerparken institutioner 607.188,18 592.817 Afdeling 312 - Vejlby Vest institutioner 535.118,11 474.285 Afdeling 313 - Aldersint. børneinstitutioner Tranbjerg 319.260,95 371.195 Afdeling 314 - Vuggestuen Hjulbjergvej 526.318,66 571.029 Afdeling 315 - Vuggestuen Amaliegården, Beder 662.184,47 632.836 Afdeling 316 - Integreret institution, Stavtrup 385.441,35 499.949 Afdeling 317 - Servicefunktion, Skejbyparken 181.559,55 161.487 Afdelinger i drift i alt 402.116.694,90 359.004.261 06-05-2015 16

NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 830 Anden kortfristet gæld 1. Skyldige løndele 1.956.431,89 538.093 3. Moms 31.295,54 54.063 4. Reservationsdeposita 4.800,00 7.500 6. Gæld vedr. beboer (boligstøtte m.v.) 455.634,70 121.149 7. Øvrige 77.906,04 95.775 Afdeling 901-904 Egmontgården -85.329,28-411.290 Afdeling 905 - Bofællesskabet Stenhøj, Beder -32.360,76-278.903 Afdeling 906 - Privat Andelsboliger Holme Parkvej 740.073,88 674.059 Anden kortfristet gæld i alt 3.148.452,01 800.447 Eventualforpligtelser Der er i 2013 indgået aftale om drift og leasing af kopimaskiner over 60 mdr. Restleasingforpligtelser for ovenstående udgør: Leasingforpligtelser: Forfald inden for 1 år -452.820,00-452.820 Forfald 1-5 år -1.358.460,00-1.811.280 Forpligtelser i alt -1.811.280,00-2.264.100 06-05-2015 17

PÅTEGNING Påtegning Forretningsførers påtegning: Foranstående årsregnskab er opstillet efter lovgivningen og vedtægternes regler. Viby J., den 22. april 2015 John Jensen direktør TIL ØVERSTE MYNDIGHED I ALBOA PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for boligorganisationen ALBOA for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt god offentlig revisionsskik, jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion: Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelsemed meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. 06-05-2015 18

PÅTEGNING Påtegning Supplerende oplysninger vedrørende forståelse af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aarhus, den 29. april 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klaus Kristiansen statsaut. revisor Ivan Madsen statsaut. revisor Organisationsbestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Viby J., den 29. april 2015 Poul Ankersen Michael Korsholm Ole Rix Østergaard formand næstformand Niels Skov Nielsen Troels Munthe Tonny Mikkelsen Kim Schmidt Jensen Lone Terkildsen Peter Andersen Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede øverste myndighed til godkendelse. Aarhus C, den 28. maj 2015 Poul Ankersen formand Michael Korsholm næstformand dirigent dirigent 06-05-2015 19

SPØRGESKEMA Spørgeskema Boligorg. Note Spørgsmål Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorarer sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvor -vidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? X 2. Er sædvanlige afskrivning på driftsmidler undladt eller ændret? X 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? X 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter)? X b. Udestående fordringer, herunder udlån til afdelinger? X c. Løbende retssager? X d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige X økonomiske forpligtelser? e. Andre forhold? X 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden til dækning af afdelingers tab 1 som følge af lejeledighed? X 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? X 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationens soliditet og likviditet X 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? X AfdelingeNote Spørgsmål Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og X underfinansiering? b. 2 Med underskudssaldi og/eller underfinansiering? X 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? X b. Løbende retssager? X c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? X d. Aktiverede projekteringsudgifter? X e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? X f. Andre forhold? X 12. Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelser skønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. 3 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse? X b. 3 Istandsættelse ved fraflytning? X c. 3 Tab ved fraflytning? X 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? X 06-05-2015 20

SPØRGESKEMA Spørgeskema Noter 1. Der er dækket lejetab i 36 afdelinger for i alt kr. 352.830,76. 2. Der er underskudssaldo i: Afdeling 001 - Grundtvigsvej 9.074,62 Afdeling 004 - Frederiksparken 11.215,65 Afdeling 010 - Lykkesholms Allé 7.568,07 Afdeling 015 - Dalvangen 10.785,22 Afdeling 020 - Elverdalsparken 30,66 Afdeling 021 - Gartnervænget 14.971,94 Afdeling 030 - Rundhøj Kollegiet 10.578,86 Afdeling 033 - Abildgade 90.372,97 Afdeling 041 - L.A. Ringsvej 5.686,96 Afdeling 044 - Fiskergade 52.756,47 Afdeling 048 - Virkelyst 6,30 Afdeling 304 - Øster Allé institutioner 21.305,63 Afdeling 307 - Børnehave og vuggestuetranely 42.852,60 Afdeling 310 - Aktivitetscentret Abildhus 14.375,66 Afdeling 314 - Vuggestuen Hjulbjergvej 55.008,33 Afdeling 317 - Servicefunktion, Skejbyparken 8.056,11 Der er underfinansiering vedr. den oprindelige finansiering i: Afdeling 074 - Frisenholt Afdeling 077 - Hvidmosegård Ovenstående underfinansiering skyldes tinglysnings problemer pga. navneændringer m.m. Så snart dette er bragt i orden bliver finansieringen berigtiget. 3. Det er vor vurdering, at afdelingernes henlæggelser som udgangspunkt er på et passende niveau. Gennemførelse af langtidsplanerne for planlagt og periodisk vedligeholdelse, udarbejdet sammen med budget 2014, for perioden 2013-2032 har vist, at 36 afdelinger ikke har henlæggelser nok til at dække udgifterne til planlagt og periodisk vedligeholdelse. For disse afdelinger er der udarbejdet en finansieringsplan detailbeskrevet for den enkelte afdeling. Der er 11 af disse afdelinger, som søger om renoveringsstøtte hos Landsbyggefonden. For disse afdelingers vedkommende afventes tilbagemelding fra Landsbyggefonden. For nærmere specifikation henvises der til de udarbejdede finansieringsplaner. Udgifterne til istandsættelse ved fraflytning og tab ved fraflytning kan udvise betydelige udsving fra år til år i de enkelte afdelinger. Henlæggelserne justeres løbende i forhold til opståede behov. 06-05-2015 21

SPØRGESKEMA Spørgeskema Forretningsførerens påtegning Viby J., den 22. april 2015 John Jensen direktør Organisationsbestyrelsens påtegning Viby J., den 29. april 2015 Poul Ankersen formand Michael Korsholm næstformand Den uafhængige revisors erklæring Til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter Vi har gennemgået besvarelsen af vedlagte spørgeskema for boligorganisation ALBOA for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Besvarelsen udarbejdes med henblik på at informere Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter om særlige regnskabsmæssige forhold for ALBOA for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsen i ALBOA har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores gennemgang at udtrykke en konklusion om besvarelsen af spørgeskemaet. Den udførte gennemgang Vi har udført vores gennemgang i overensstemmelse med den internationale standard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at besvarelsen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores gennemgang har været begrænset til først og fremmest at omfatte forespørgsler til ledelse og medarbejdere samt analytiske handlinger og giver derfor mindre sikkerhed end en revision. Ved vores vurdering af besvarelsen har vi taget udgangspunkt i vores arbejde udført i forbindelse med vores revision af årsregnskabet 1. januar - 31. december 2014. Årsregnskabet har vi forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold og supplerende oplysninger. Vi har endvidere vurderet de af ledelsen udførte skøn, der er foretaget i forbindelse med besvarelsen. Det er vores opfattelse, at den udførte gennemgang giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Ved den udførte gennemgang er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at besvarelsen af spørgeskemaet ikke i al væsentlighed afspejler de i spørgeskemaet regnskabsmæssige forhold, som gør sig gældende for ALBOA for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Aarhus, den 29. april 2015 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Klaus Kristiansen statsaut. revisor Ivan Madsen statsaut. revisor 06-05-2015 22

REGNSKABSPRAKSIS Regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Lov om almene boliger m.v., Lovbek. 1023 af 21/8 2013 med tilhørende Bek. om drift af almene boliger nr. 1540 af 16/12 2013. I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er reglerne i Årsregnskabsloven med særlige tilpasninger der finder anvendelse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde boligorganisationen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå boligorganisationen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balance dagen. Resultatopgørelsen Ordinære indtægter Administrationsbidrag og lovmæssige gebyrer indregnes i takt med, at de indtjenes. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes lineært i takt med, at serviceydelserne leveres med undtagelse af byggesagshonorar der indregnes efter faktureringsprincippet. Ordinære udgifter Heri indregnes omkostninger til det administrative personale, ledelse, kontorlokaler, kontorholdsomkostninger m.v., herunder afskrivninger. Afskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For boligorganisationen er anvendt følgende brugstider og restværdier: Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger: - Bygninger 50 år 60% - Ombygninger og forbedringsarbejder 50 år 0% - Særlige installationer 7-15 år 0% Inventar: 5 år 0% Biler: 5 år 25% IT-anlæg: 3-5 år 0% Software: 3 år 0% Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, samt realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab på værdipapirer. 06-05-2015 23

REGNSKABSPRAKSIS Regnskabspraksis Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til dagsværdi i balancen. Garantikapital i andre virksomheder Garantikapital i andre virksomheder, der er indregnet under anlægsaktiver, måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Forudbetalte udgifter Forudbetalte udgifter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for lånoptagelsen. Gældsforpligtelserne måles herefter til pålydende værdi. Kortfristede gældsforpligtelser måles ligeledes til gældens pålydende værdi. 06-05-2015 24

SIDEAKTIVITET RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto Note Beskrivelse 2014 2014 2015 ej revideret ej revideret UDGIFTER Udgifter Ordinære udgifter Administrationsomkostninger 4113 Administrationsbidrag 5.706 0 0 4139 Samlede ordinære udgifter 5.706 0 0 4160 Årets overskud 0 0 0 4170 Udgifter og evt. overskud i alt 5.706 0 0 INDTÆGTER Ordinære indtægter Andre driftsindtægter 4219 * Indtægter af kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlæ 5.706 0 0 4239 Samlede ordinære indtægter 5.706 0 0 4260 Årets underskud 0 0 0 4270 Indtægter og evt. underskud i alt 5.706 0 0 06-05-2015 25

SIDEAKTIVITET BALANCE pr. 31. december Regnskab Regnskab Konto Note Beskrivelse 2014 2013 AKTIVER Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver 4312 * Kapitalindskud, sideaktiviteter 25.000 25.000 4380 Aktiver i alt 25.000 25.000 PASSIVER Egenkapital 4401 * Driftskapital 25.000 25.000 4450 Passiver i alt 25.000 25.000 06-05-2015 26

SIDEAKTIVITET NOTER Regnskab Budget Budget Konto Noter 2014 2014 2015 4219 Indtægter af kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender Udbytte Bolind 2.044 0 0 MC Malerforretning A/S 3.662 0 0 Indtægter af kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender i alt 5.706 0 0 06-05-2015 27

SIDEAKTIVITET NOTER Regnskab Regnskab Konto Noter 2014 2013 4312 Kapitalindskud, sideaktiviteter Almennyttigt saneringsselskab 5.000 5.000 Bolind 10.000 10.000 Byfornyelsesselskabet 0 0 MC Malerforretning A/S 10.000 10.000 Kapitalindskud, sideaktiviteter i alt 25.000 25.000 4401 Driftskapital Saldo primo 25.000 42.015 Årets bevægelser (aconto udlodning solvent likvidation Byfornyelsesselskbet) 0-17.015 Saldo ultimo 25.000 25.000 06-05-2015 28