H O L T E TENNISKLUB Årsrapport 2009 Budget 2010
H O L T E T E N N I S K L U B 1 Indhold Side Påtegninger Ledelsespåtegning.. 2 Den uafhængige revisors påtegning. 3 Ledelsesberetning Kluboplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2009 Anvendt regnskabspraksis. 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. december 2009. 8 Balance pr. 31. december 2009. 9 Noter 10-12
H O L T E T E N N I S K L U B 2 Påtegning og erklæring Ledelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2009 for Holte Tennisklub. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af klubben aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover det i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke klubben eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Holte, den 25. januar 2010. I bestyrelsen: Sign. Ebbe Stadel Nielsen Formand Sign. Henrik Sparholt Seniorudvalg Sign. Christian Jeppesen Juniorudvalg Sign. Herman Bernhoft Kasserer Sign. Henrik Feldinger Baner & Anlæg Sign. Susan Sarsggaard Motionistudvalg Kritisk revisor: Sign. Claus Hyllested Godkendt på klubbens generalforsamling den 25. februar 2010. Dirigent
3 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Holte Tennisklub Vi har revideret årsrapporten for Holte Tennisklub for regnskabsåret 2009, omfattende ledelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har ikke foretaget revision af budgettet for 2010. Årsrapporten aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for klubbens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af klubbens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
4 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af klubbens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af klubbens aktiviteter for regnskabsåret 2009 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 25. januar 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Sign. Henrik W. Jørgensen Statsautoriseret revisor Sign. I.K. Svendsen Statsautoriseret revisor
H O L T E T E N N I S K L U B 5 Kluboplysninger Klubben Holte Tennisklub Carlsmindevej 26 2840 Holte Telefon: 45 80 62 01 Telefax: 45 80 62 09 Hjemmeside: www.holtetennisklub.dk E-mail: holtetennis@dbmail.dk Stiftet 1921 Hjemsted: Holte Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Ebbe Stadel Nielsen, formand Henrik Sparholt, seniorudvalg Susan Sarsgaard, motionistudvalg Henrik Feldinger, baner & anlæg Christian Jeppesen, juniorudvalg Herman Bernhoft, kasserer
H O L T E T E N N I S K L U B 6 Beretning vedrørende regnskabet for Holte Tennisklub 2009 Regnskabet for 2009 viser et overskud på 147.912 kr. mod budgetteret 38.200 kr.. For 2008 var der et overskud på 218.359 kr., hvor regnskabet var påvirket af 2 års lokaletilskud, således at overskuddet reelt var ca. 110.000 kr. Det store overskud i 2009 forhold til det budgetterede skyldes blandt andet en billigere, men mere effektiv rengøring, og forøgede indtægter fra juniortræning. Indtægter i alt er ca. 35.000 kr. mindre end budgetteret, hvilket især skyldes ophør af en sponsor og færre medlemmer. Sidste år blev der henlagt ca. 25.000 kr. til nyt hegn ved bane 1 & 2 som nu er tilbageført i forbindelse med at arbejdet er udført, således at det disponerede beløb er 172.162 kr.. Klubben har i år 839 medlemmer der fordeler sig på følgende kategorier: Seniorer Formiddag Ungdom Juniorer Passive 436 38 22 306 37 Der er 27 ikke betalende medlemmer (æresmedlemmer, aldersmedlemmer, sponsorer, bestyrelse). Der har i år været to betalende sponsorer. Der er i årets løb ikke udbetalt honorar, vederlag eller lignende til bestyrelsesmedlemmer. Budget 2010 Bestyrelsen har forudsat, at kontingentsatserne forbliver uændrede kun formiddagsmedlemssatsen nedsættes med 100 kr. hvilket er i overensstemmelse med medlemsregulativets retningslinjer. Indskud foreslås halveret til 400 kr. for seniorer og 200 kr. for juniorer der gives ikke mere indskuds-rabat for familiemedlemmer. Udgifterne for driftsåret 2010 forventes for en stor dels vedkommende at svare til 2009 - dog skal det bemærkes, at trænerudgifterne vil blive noget højere, da klubben igen har ansat en kvalificeret cheftræner for at opfylde målsætningerne på især juniorområdet samt, at der er afsat flere penge til afholdelse af sociale arrangementer for alle medlemskategorier. Der er ikke budgetteret med en forøgelse af træningsgebyrer for juniortræning. Ovenstående er hovedårsagerne til at resultatet derfor forventes at blive negativt. Den kritiske revisors bemærkninger Telefon/tele omkostningerne synes meget høje. De bør undersøges nærmere med henblik på at opnå en besparelse. Der er eksempelvis for mange forskellige teleselskaber involveret. Kontingentregulativet er ikke blevet fulgt for en del af de juniorer der blev indmeldt efter 31.7.2009. De er kun blevet opkrævet et kontingent på kr. 300 i stedet for de kr. 675, som fremgår af regulativet. Kontingentlisten og listen for uerholdelige fordringer er gennemgået og tabet er taget til efterretning. Det bliver ca. 14.000 kr. Der er blevet anvendt al for megen arbejdskraft på at inddrive restancer på kontingenter og specielt træningsindtægter. Det bør derfor indføres, at indbetaling foreligger på den første dag, hvis et medlem ønsker at fortsætte træningen.
H O L T E T E N N I S K L U B 7 Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til 2008, dog er der sket den ændring at kommunale tilskud er beregnet for det aktuelle år og vandforbrug tilsvarende anført for det pågældende år. Kontingenter m.v. er registreret på betalingstidspunktet. Bestyrelsens forslag til budget for 2010 er udarbejdet i overensstemmelse med en anvendte regnskabspraksis for 2009.
H O L T E T E N N I S K L U B 8 RESULTATOPGØRELSE Budget Realiseret Budget Note 2010 2009 2009 Indtægter Kontingent... 875.000 855.725 885.000 Indskud... 6.000 32.000 20.000 Rykkergebyr + gæstespil... 0 9.475 0 Sponsorindtægt... 25.000 25.000 35.000 Kommunale tilskud... 350.000 334.905 350.000 1 Indtægter i alt 1.256.000 1.257.105 1.290.000 Der er anvendt således: 1 Fællesomkostninger... 626.000 597.718 637.000 2 Baner og anlæg... 359.000 350.638 341.800 3 Seniorer... 55.500 34.486 54.000 4 Juniorer... 251.000 140.759 237.000 I alt... 1.291.500 1.123.601 1.269.800 Ordinært resultat før renter -35.500 133.504 20.200 Ekstraordinære poster 0 0 0 Renter m.v.... 6.000 11.200 18.000 Finansielle poster... 0 3.208 0 Årets resultat -29.500 147.912 38.200 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -29.500 172.162 38.200 Udtaget til forbedringer... 0-24.250 0 Disponeret i alt... -29.500 147.912 38.200
H O L T E T E N N I S K L U B 9 BALANCE 31/12-2009 31/12-2008 Note AKTIVER Materielle anlægsaktiver 5 Baner og anlæg... 0 0 0 0 Finansielle anlægsaktiver Aktier... 6.777 4.432 Obligationer... 3.354 3.658 10.130 8.090 Tilgodehavender Tilgodehavender... 87.943 44.097 Likvide beholdninger... 898.720 773.367 AKTIVER I ALT... 996.793 825.554 PASSIVER Egenkapital 6 Kapitalkonto... 763.311 591.148 Henlagt til forbedringer... 47.250 71.500 810.561 662.648 Kortfristet gæld Leverandører m.m..... 37.965 40.502 Forudbetalte indtægter... 76.116 61.913 Løn, feriepenge m.v... 72.151 60.491 186.233 162.906 PASSIVER I ALT... 996.793 825.554
H O L T E T E N N I S K L U B 10 NOTER Budget Realiseret Budget Note 2010 2009 2009 1 - Fællesindtægter og -omkostninger Indtægter Kontingent indtægter... 875.000 855.725 885.000 Indskud ved indmeldelse...... 6.000 32.000 20.000 Rykkergebyr + gæstespil... 0 9.475 0 Sponsorindtægt...... 25.000 25.000 35.000 Kommunale tilskud...... 350.000 334.905 350.000 Indtægter i alt 1.256.000 1.257.105 1.290.000 Omkostninger Sportschef...... 312.000 346.941 340.000 Beklædning og bolde........ 80.000 69.963 80.000 Sponsorarrangementer....... 3.000 0 1.000 Diverse kontingenter...... 75.000 69.168 68.000 Forsikringer...... 20.000 18.785 20.000 Bogføring, regnskabsudarbejdelse, tilskudsansøgning og revision... 15.000 10.000 25.000 ATP m.v.... 7.000 4.855 7.000 Sikringsstyrelse...... 2.000 0 2.000 Kurser og rejser...... 5.000 1.200 5.000 Porto og gebyrer........ 12.000 9.429 12.000 Kontor og inventar...... 16.000 15.402 12.000 Dataløn gebyr...... 12.000 12.695 8.000 Tennis WEB og software...... 15.000 12.555 10.000 Telefon, DSL, fibernet...... 25.000 26.768 25.000 Generalforsamling...... 3.000 2.955 4.000 Bestyrelsesmøder.... 4.000 1.109 4.000 Gaver...... 5.000 4.064 3.000 Social fællesarrangementer...... 5.000 2.068 0 Reguleringer vedr. tidligere år... 0-20.240 0 Forskydning skyldige feriepenge...... 5.000 10.000 5.000 Diverse omkostninger/budg. reserver... 5.000 0 6.000 Omkostninger i alt 626.000 597.718 637.000 Kommunale tilskud Aktivitetstilskud 2009 beregnet ultimo 223.300 Lokaletilskud 2009 beregnet ultimo 128.102 Tilskud i alt 2009 351.402 Modtagne tilskud 2009-292.495 Regulering vedr. 2008.. -16.497 Tilgode 2010 vedr. 2009.. 42.410
H O L T E T E N N I S K L U B 11 Budget Realiseret Budget 2010 2009 2009 Bogføring, regnskabsudarbejdelse, tilskudsansøgning og revision Christensen Kjærulff...... 10.000 Bogføring...... 0 2 - Baner og anlæg Banevedligeholdelse... 40.000 71.754 35.000 Bygningsvedligeholdelse... 25.000 20.214 15.000 Mindre anskaffelser... 25.000 18.727 10.000 Banepasningsmateriel...... 15.000 365 15.000 Banepasning, løn...... 95.000 93.140 90.000 Rengøring klubhus...... 60.000 51.000 85.000 Naturgas...... 40.000 36.960 35.000 Elektricitet...... 18.000 15.528 18.000 Vand, renovation...... 38.000 39.993 35.000 Telefon klublokalet...... 3.000 2.957 3.800 Baner og anlæg i alt 359.000 350.638 341.800 3 - Seniorer Indtægter Indbetalinger vintertræning/halleje..... 10.000 8.620 10.000 Træningsindtægter 6.000 0 0 Tennis camp, motionister...... 6.000 6.577 6.000 Rudersdalsmesterskaber...... 6.500 5.400 0 Indtægter i alt...... 28.500 20.597 16.000 Omkostninger Licens seniorer...... 8.000 2.000 12.000 Motionister....... 20.000 15.724 15.000 Turneringsafgift seniorer.... 12.000 7.400 15.000 Rejser og forplejning...... 20.000 25.361 20.000 Sociale arrangementer...... 8.000 0 8.000 Alle præmier til HT...... 2.000 1.038 0 Spilop og veteraner...... 10.000 0 0 Rudersdalsmesterskabet....... 4.000 3.561 0 Omkostninger i alt...... 84.000 55.083 70.000 Seniorer konkurrence i alt -55.500-34.486-54.000
H O L T E T E N N I S K L U B 12 Budget Realiseret Budget 2010 2009 2009 4 - Juniorer Indtægter Træningsindtægter juniorer sommer... 180.000 188.700 150.000 Sommerlejr...... 50.000 51.600 48.000 Vintertræning og halleje...... 110.000 122.913 110.000 Indtægter Holte Open Ude... 55.000 58.305 50.000 Omkostninger Holte Open Ude... -35.000-38.943-35.000 Indtægter i alt 360.000 382.575 323.000 Omkostninger Fortæring sommerlejr... 15.000 15.898 12.000 Holdtilmeldinger og turneringsafgift juniorer... 20.000 26.528 16.000 Rejser og forplejning juniorer... 15.000 9.394 12.000 Halleje juniorer...... 110.000 102.300 110.000 Hjælpetrænere juniorer... 425.000 365.892 395.000 Uddannelse juniorarbejde.... 5.000 1.000 3.000 Transport trænere...... 3.000 328 3.000 Sociale arrangementer juniorer..... 15.000 1.595 6.000 Præmier juniorer...... 3.000 400 3.000 Omkostninger i alt 611.000 523.335 560.000 Juniorer i alt -251.000-140.759-237.000 31/12-2009 31/12-2008 5 - Aktiver Materielle anlægsaktiver Baner og anlæg, saldo pr. 1. januar... 798.955 798.955 798.955 798.955 Afskrivninger: Saldo pr. 1. januar... -798.955-798.955 Årets afskrivning... 0 0-798.955-798.955 Bogført værdi pr. 31. december 0 0 6 - Egenkapital 1/1-2009 Forslag til resultat disponering 31/12-2009 Kapitalkonto... 591.148 172.162 763.311 Henlagt til forbedringer... 71.500-24.250 47.250 662.648 147.912 810.561