KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Bruun's Galleri Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C Telefon 86 76 46 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Jens Chr. Skous Vej 1 4690 Haslev Overtagelsesbalance pr. 1. januar 2012 706034_1 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Selskabsoplysninger 5 6 Anvendt regnskabspraksis 6 Overtagelsesbalance for 7 Noter 9 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Overtagelsesbalancen er aflagt med udgangspunkt i den af ledelsen underskrevne "Aftale om aktivoverdragelse fra Faxe Kommune til " af #. december 2012. Det er vores opfattelse, at overtagelsesbalancen er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Grundlaget for overtagelsesbalancen er beskrevet i anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at overtagelsesbalancen giver et retvisende billede af den erhvervede affaldshåndteringsvirksomheds aktiver og passiver samt finansielle stilling pr. 1. januar 2012. Overtagelsesbalancen indeholder os bekendt alle de oplysninger, der er nødvendige til bedømmelse af den erhvervede affaldshåndteringsvirksomheds finansielle stilling pr. 1. januar 2012. Erhvervelsen af affaldshåndteringsvirksomheden er gennemført ved anvendelse af overtagelsesmetoden, således at værdiansættelsen er foretaget til skønnet dagsværdi. Værdiansættelsen af aktiverne er som følge heraf forbundet med usikkerhed. Over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandlingen og de hos forbrugerne opkrævede beløb, er gjort op og indregnet i balancen. Der er ikke efter 1. januar 2012 indtruffet forhold af væsentlig betydning for den erhvervede affaldshåndteringsvirksomheds finansielle stilling pr. 1. januar 2012. Haslev, den ##. januar 2012 For Faxe Kommune: Knud Erik Hansen borgmester Ole Møller kommunaldirektør For : John Buur Christiansen direktør ## 2
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Til kapitalejeren af Vi har revideret overtagelsesbalancen pr. 1. januar 2012 vedrørende erhvervelsen af bestående affaldshåndteringsvirksomhed i Faxe Kommune, der omfatter anvendt regnskabspraksis, balance og noter. Overtagelsesbalancen udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. Ledelsen har ansvaret for overtagelsesbalancen. Vores ansvar er på grundlag af vores revision at udtrykke en konklusion om overtagelsesbalancen. Den udførte revision Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at overtagelsesbalancen ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i overtagelsesbalancen anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som stifterne har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af overtagelsesbalancen. Det er vores opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at overtagelsesbalancen giver et retvisende billede af den erhvervede affaldshåndteringsvirksomheds aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 1. januar 2012 i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for indregning og måling af aktiver og forpligtelser. 3
Påtegninger Den uafhængige revisors påtegning Supplerende oplysning Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til ledelsespåtegningen og anvendt regnskabspraksis, hvoraf det fremgår, at selskabets aktiver er værdiansat til skønnet dagsværdi. Værdiansættelsen af aktiverne er som anført i ledelsespåtegningen forbundet med usikkerhed. Vi henviser endvidere til oplysningerne i ledelsespåtegningen om over-/underdækning m.v. Vi er på det foreliggende grundlag enige i ledelsens værdiansættelse af aktiver og forpligtelser. Aarhus, den ##. januar 2012 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jakob Nyborg statsaut. revisor 4
Selskabsoplysninger Jens Chr. Skous Vej 1 4690 Haslev Hjemstedskommune: Faxe Kommune Regnskabsår: 1. januar 31. december Kapitalejer Faxe Kommune Frederiksgade 9 4690 Haslev CVR-nr. ## ved borgmester Knud Erik Hansen og kommunaldirektør Ole Møller Direktionen John Buur Christiansen Revision KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330 8100 Aarhus C 5
Anvendt regnskabspraksis Overtagelsesbalancen for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ved værdiansættelsen af nettoaktiverne er overtagelsesmetoden anvendt. De erhvervede aktiver og forpligtelser er dermed opgjort til dagsværdier. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar udgøres af skraldespande og kuber til glasindsamling m.v. De forventede brugstider er: Skraldespande # år Kuber til glasindsamling # år Over-/underdækning Over- eller underdækning, svarende til forskellen mellem kostpris for affaldsbehandling og de hos forbrugerne opkrævede beløb, gøres op og indregnes i balancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpriser ved optagelse i åbningsbalancen. Varebeholdninger måles herefter fremadrettet til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 6
Overtagelsesbalance for Note Overtagelsesbalance 1. januar 2012 AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 1 Driftsmateriel og inventar 0 Anlægsaktiver i alt 0 Omsætningsaktiver Varebeholdninger 0 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg 0 Underdækning 0 Afregningsmellemværende med Faxe Kommune 2 0 Andre tilgodehavender 0 Periodeafgrænsningsposter Likvider 0 Omsætningsaktiver i alt 0 AKTIVER I ALT 0 0 0 7
Overtagelsesbalance for Overtagelsesbalance 1. januar Note 2012 PASSIVER Egenkapital 3 Selskabskapital 0 Overkurs ved emission 0 Egenkapital i alt 0 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser 0 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandørgæld 0 Overdækning 0 Gæld til tilknyttede virksomheder 4 0 Tjenestemandsforpligtelser 0 Forpligtelser vedrørende deponier 0 Anden gæld 0 Periodeafgrænsningsposter 0 Gældsforpligtelser i alt 0 PASSIVER I ALT 0 Eventualposter m.v. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ejerforhold 7 8
Åbningsbalance pr. 1. januar 2012 Noter 1 Materielle anlægsaktiver Driftsmat. Inventar I alt Kostpris 1. januar 2012 0 0 0 2 Afregningsmellemværende med Faxe Kommune Beløbet omfatter tilgodehavender hos Faxe Kommune, der er indfriet efterfølgende. 3 Egenkapital Aktiekapitalen udgør ## tkr. og er fordelt i aktier af 1.000 kr. og multipla heraf. 4 Gæld til tilknyttede virksomheder Gæld til tilknyttede virksomheder omfatter ## 5 Eventualposter m.v. ' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige miljøforpligtelser. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 7 Ejerforhold Selskabet ejes af Faxe Kommune, som efterfølgende overdrager hele aktiekapitalen til: Faxe Kommune Holding A/S Frederiksgade 9 4690 Haslev som ejes 100 % af: Faxe Kommune Frederiksgade 9 4690 Haslev 9