ÅRSRAPPORT 2007 Sparekassen Løgumkloster
Indholdsfortegnelse Side Oplysninger om sparekassen 2 Ledelsespåtegning 3 Revisionspåtegning 4 Hoved- og nøgletal 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse for 2007 12 Balance pr. 31.12.2007 13 Egenkapitalopgørelse for 2007 15 Noter 16 side 1
Oplysninger om Sparekassen Løgumkloster Sparekassen Løgumkloster Markedsgade 25 6240 Løgumkloster CVR-nr. 66 27 67 16 Hjemstedskommune: Tønder Telefon: 74 74 38 50 Telefax: 74 74 43 63 Internet: www.sparloegum.dk eller www.sparsyd.dk E-mail: post@sparloegum.dk Bestyrelse: Direktion: Revision: Finn Classen - formand Hans Christian Thomsen - næstformand Gerd Christensen Knud-Ove Hansen Otto Jørgensen Hans Hinrich Matzen Thomas Thomsen Claus Tästensen Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, Sønderborg v/statsautoriseret revisor Flemming Callesen og statsautoriseret revisor Bjarne Bruun Sørensen Årsregnskab for 2007 godkendt på det ordinære repræsentantskabsmøde, den 12. marts 2008 Dirigent Årsrapport 2007. side 2
Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2007 for Sparekassen Løgumkloster. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m. fl. Ledelsesberetningen indeholder en retvisende gennemgang af udviklingen i sparekassens aktiviteter og økonomiske forhold samt en retvisende beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen kan påvirkes af. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssigt, således at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat, Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Løgumkloster, den 25. februar 2008 Direktion: Løgumkloster, den 25. februar 2008 Claus Tästensen Bestyrelsen: Finn Classen formand Hans Christian Thomsen næstformand Gerd Christensen Knud-Ove Hansen Otto Jørgensen Hans Hinrich Matzen Thomas Thomsen side 3
Årsrapport 2007. Den uafhængige revisors påtegning Til garanterne i Sparekassen Løgumkloster Vi har revideret årsrapporten for Sparekassen Løgumkloster for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsrapporten aflægges efter lov om finansiel virksomhed. Ledelses ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for sparekassens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af sparekassens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af sparekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2007 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2007 i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed. Sønderborg, den 25. februar 2008 Ernst & Young Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Flemming Callesen Statsaut. revisor Bjarne Bruun Sørensen Statsaut. revisor side 4
Årsrapport 2007. Ledelseberetning Fem års udvikling: Alle tal i 1.000 kr. Resultatopgørelse: 2007 2006 2005 2004 2003 Netto rente- og gebyrindtægter 43.673 44.231 42.033 37.126 35.611 Kursreguleringer 14.650 11.079 4.410 3.035 5.591 Udgifter til personale og administration 36.770 33.036 34.198 32.036 28.040 Nedskrivninger på udlån m.m. 1.782 1.602 2.649 2.609 7.473 Resultat før skat 19.806 21.172 10.366 6.365 6.318 Balance: Kundeudlån 593.854 485.947 408.873 349.485 324.489 Indlån incl. puljeordninger 639.124 555.397 532.317 509.644 437.747 Egenkapital 170.751 151.171 127.607 117.126 110.177 Aktiver i alt 895.087 747.360 709.748 649.900 569.190 Nøgletal: Solvensprocent 22.0 18.3 18.6 15.7 15.6 Kernekapitalsprocent 16.1 17.4 16.7 17.2 18.7 Egenkapitalforrentning før skat 12.3 15.2 8.5 5.6 6.2 Egenkapitalforrentning efter skat 9.9 13.4 7.1 4.7 6.4 Indtjening pr. omkostningskrone 1.51 1.61 1.28 1.18 1.18 Renterisiko 2.0 2.2 3.6 3.2 3.9 Valutaposition 15.3 10.9 2.6 3.5 0.6 Valutarisiko 0...0 Udlån i forhold til indlån 98.7 93.9 80.1 72.9 81.1 Udlån i forhold til egenkapital 3.6 3.4 3.2 3.0 2.9 Årets udlånsvækst 21.3 24.1 17.0 7.7 7.6 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 40.9 29.3 144.5 181.7 182.2 Summen af store engagementer 81.0 57.4 50.2 104.0 48.2 Årets nedskrivningsprocent 0.2 0.2 0.4 0.4 1.4 side 5
Årsrapport 2007 Ledelsesberetning 2 7 Sparekassens hovedaktivitet: Sparekassens hovedaktivitet er at udbyde finansielle produkter til private- og erhvervskunder. Kunderne er primært baseret i sparekassens lokalområde, Tønder og Aabenraa kommuner. Et godt år for Sparekassen: Sparekassen Løgumklosters 187. regnskabsår viser en i forhold til året før nogenlunde uændret primær drift og positiv udvikling med fremgang på flere væsentlige forretningsområder. Resultat før skat udgør 19.806 t.kr., hvilket anses som et særdeles tilfredsstillende resultat efter et yderst travlt år. Resultatopgørelsen: Netto renteindtægter er i forhold til 2006 faldet med 1,8 % til 30.496 t.kr. Netto rente- og gebyrindtægter er faldet med 1,2 % til 43.673 t.kr. Kursregulering i alt udgør 14.650 t. kr. Kursregulering på værdipapirer, valuta m.m. udgør en gevinst på 5.190 t.kr. Ledelsen anser det opnåede fondsresultat for tilfredsstillende. Investeringsejendomme (Sparekasseskoven) er reguleret til dagsværdi med 9.460 t. kr. Andre ordinære indtægter indeholder hovedsageligt ejendommenes drift og udgør et overskud på 35 t.kr. Udgifter til ledelse og personale er steget med 11 % til 22.235 t. kr. Administrationsudgifter er steget med 8,1 % til 11.533 t. kr. Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver udgør 3.002 t. kr. mod 2.347 t.kr. året før. Nybyggeriet i Hellevad og nedrivning af ejendom i Løgumkloster har medført en ejendomsnedskrivning på 1.447 t. kr. For domicilejendommen i Tønder er der fra den bestående nedskrivning tilbageført 250 t. kr. Nedskrivninger og hensættelser på debitorer og garantier udgør 1.782 t. kr. efter at forrentningen af de nedskrevne fordringer er modregnet med på 1.036 t. kr. der er overført fra renteindtægter. De gruppevise nedskrivninger der for 2007 er statistisk beregnet er opgjort til 775 t. kr. Årets nedskrivningsprocent udgør 0,2 % af gennemsnitligt udlån, garantidebitorer og nedskrivninger herpå. For 2006 var der netto afskrevet og hensat 1.602 t.kr. Skat indeholder skat af årets indkomst, diverse reguleringer og ændringer i skatteværdien af skatteaktiver. Samlet udgør posten 3.943 t.kr. mod 2.440 t.kr. året før. Årets resultat udgør herefter 15.863 t. kr. mod 18.732 t. kr. året før. Anvendelse af årets dispositionsbeløb: Årets resultat på 15.863 t. kr. henlægges til andre reserver. Herefter udgør Sparekassens reserver 134.581 t.kr. Med tillæg af garantikapitalen på 36.170 t. kr. udgør Sparekassens egenkapital ultimo 2007 i alt 170.751 t.kr. Solvens: Sparekassens solvensprocent er ultimo året beregnet til 22,0 %. Med baggrund i den store egenkapital er Sparekassen fortsat stærk og uafhængig og har dermed den nødvendige kapacitet til gavn for alle i lokalområdet og for vore mange kunder og garanter. Usikkerhed ved indregning og måling: Nye regnskabsbestemmelser fra 2006 betyder, at der er kommet væsentlige ændringer i forhold til tidligere. Det gælder værdiansættelsen af udlån, hvor der hidtil er sket hensættelser med baggrund i forsigtige skøn og tabsrisiko. De nye regler siger, at der ikke må hensættes, før der er et sikkert og objektivt tegn på en forringet betalingsevne. En metode, der har krævet nye IT-systemer til opgørelsen, som nedskrivninger på udlån pr. 31. december 2007 derfor er baseret på er implementeret i 2007. Sparekassen har kun begrænset erfaring med de side 6
nye opgørelsesregler ved måling af gruppevise nedskrivninger, hvilket betyder, at der må påregnes en vis usikkerhed ved indregning og måling af de gruppevise nedskrivninger. Sparekassens ledelse er dog af den opfattelse, at regnskabsbekendtgørelsens regler er fulgt, således at usikkerheden ikke kan anses at have nogen betydning for årsrapporten. Risikooplysning: Der er ikke særlige forretningsmæssige og finansielle risici som Sparekassen påvirkes af. Usædvanlige forhold: Der har i årets løb ikke været usædvanlige forhold. Udlån og Garantier: Det samlede udlån til amortiseret kostpris / kundeudlån udgør 593.854 t.kr. mod 485.947 t.kr. året før, en stigning på 21,3 %. Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi er en del af Sparekassens fondsbeholdning, der efter de nye regnskabsregler skal optages som udlån frem for obligationer. De samlede garantier udgør 344.036 t. kr. mod 309.484 t. kr. året før, en fremgang på 11,1 %. Nedskrivninger på udlån og debitorer udgør 16.012 t. kr., eller 1,6 % af det samlede udlån, garantier, nedskrivninger og hensættelser. Indlån: Det samlede indlån incl. puljeordninger blev på 639.124 t.kr. mod 555.397 t.kr. året før, en stigning på 15,1 %. Likviditet: Efter at vi i første kvartal optog yderligere supplerende kapital på 41 mio. kr. har vi haft en tilstrækkelig likviditet året igennem. Ansvarlig kapital: For at styrke basiskapitalen og likviditeten og dermed bedre kunne betjene vore erhvervskunder har vi i første kvartal 2007 optaget yderligere supplerende kapital på 5.5 mio., omregnet til 41 mio. kr. Den supplerede kapital udgør herefter 66 mio. kr. Pr. 31. december 2007 udgør basiskapitalen 222.848 t. kr. Garanter: Med udgangen af 2007 har Sparekassen 3.952 garanter, en fremgang i årets løb på 207 garanter. Garantikapitalen er netto steget med 3,717 t. kr. til 36.170 t. kr. Medarbejdere: Fra ledelsens side skal der lyde en stor tak til alle medarbejdere for dygtigt og veludført arbejde og for en stor og engageret indsats i et igen meget travlt år. Sparekassen har i 2007 incl. direktionen - omregnet til heltidsbeskæftigede - gennemsnitligt beskæftiget 47,4 medarbejdere, heraf 44,8 med pengeinstitutvirksomhed. Ultimo regnskabsåret var der ansat 47 heltidsmedarbejdere, heraf 44,4 beskæftiget med pengeinstitutvirksomhed. Tak til vore kunder: Sparekassen Løgumkloster er til for kunderne, uanset hvor i landet de bor. Vi vil gerne byde årets mange nye kunder velkommen og sige tak til Sparekassens store og trofaste kundekreds, garanter og repræsentantskabsmedlemmer for den tillid der er vist Sparekassen Løgumkloster i 2007. side 7
Forventninger til 2008: Under forudsætning af et stabilt renteniveau og en fortsat positiv samfundsudvikling, forventer vi en nogenlunde uændret primær indtjening for 2008. En fortsat indsnævret rentemarginal vil skulle udlignes over gebyrindtægter. Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtrådt væsentlige hændelser som påvirker resultatet. Basel II: Ved solvensberegningen har Sparekassen valgt i hele 2007 at anvende overgangsordningen, hvilket går ud på at solvensen beregnes efter de gældende regler. Sparekassen anvender fra 01-01- 2008 standardmetoden for kredit- og markedsrisici samt basisindikatormetoden for operationelle risici. Sparekassen skal i henhold til kapitaldækningsbekendtgørelsen offentliggøre en række oplysninger. Sparekassen har valgt at offentliggøre oplysningerne på hjemmesiden www.sparloegum.dk, hvortil der henvises. Ledelseshverv: Udover nedennævnte beklæder direktion og bestyrelse ingen ledelseshverv i andre aktieselskaber. Ledelseshverv bestyrelse: Finn Classen formand Bestyrelsesmedlem i: Løgumkloster Totalenergianlæg A/S Gerd Christensen Bestyrelsesmedlem i: Løgumkloster Totalenergianlæg A/S som formand side 8
Årsrapport 2007. Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstituttet og fondsmæglerselskaber m.fl. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde sparekassen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når de er sandsynlige og kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til dagsværdi. Dog måles immaterielle og materielle aktiver på tidspunktet for første indregning til kostpris. Målingen efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- og afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabet. Dog indregnes værdistigninger i domicilejendomme, direkte på egenkapitalen. Finansielle instrumenter indregnes på handelsdagen. Regnskabsmæssige skøn Ved opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræves skøn over, hvorledes fremtidige begivenheder påvirker disse aktiver og forpligtelser på balancedagen. Skøn, der er væsentlige for regnskabsaflæggelsen, foretages blandt andet ved opgørelse af nedskrivninger på værdiforringede udlån og hensættelser på garantier. De anvendte skøn er baseret på forudsætninger, som ledelsen vurderer er forsvarlige, men som er usikre. For nedskrivninger på udlån og tilgodehavender er det væsentlige skøn forbundet med kvantificeringen af risikoen for, at ikke alle fremtidige betalinger modtages. Gruppevise nedskrivninger For udlån og tilgodehavender, der ikke er individuelt nedskrevet, foretages en gruppevis vurdering af, om der for gruppen er indtruffet objektiv indikation for værdiforringelse. Den gruppevise vurdering foretages på grupper af udlån og tilgodehavender, der har ensartede karakteristika med hensyn til kreditrisiko. Der opereres med 3 grupper fordelt på én gruppe af offentlige myndigheder, én gruppe af privatkunder og én gruppe af erhvervskunder. Den gruppevise vurdering foretages ved en segmenteringsmodel, som er udviklet af foreningen, Lokale Pengeinstitutter, der forestår den løbende vedligeholdelse og udvikling. Segmenteringsmodellen fastlægger sammenhængen i de enkelte grupper mellem konstaterede tab og et antal signifikante forklarende makroøkonomiske variable via en lineær regressionsanalyse. Blandt de forklarende makroøkonomiske variable indgår arbejdsløshed, boligpriser, rente, antal konkurser/tvangsauktioner m.fl. Den makroøkonomiske segmenteringsmodel er i udgangspunktet beregnet på baggrund af tabsdata for hele pengeinstitutsektoren. Sparekassen har derfor vurderet om modelestimaterne skal tilpasses kreditrisikoen for sparekassens egen udlånsportefølje. side 9
Denne vurdering har medført en tilpasning af modelestimaterne til egne forhold, hvorefter det er de tilpassede estimater, som danner baggrund for beregningen af den gruppevise nedskrivning. For hver gruppe af udlån og tilgodehavender fremkommer et estimat, der udtrykker den procentuelle værdiforringelse, som knytter sig til en given gruppe af udlån og tilgodehavender på balancedagen. Ved at sammenligne med det enkelte udlåns oprindelige tabsrisiko og udlånets tabsrisiko primo den aktuelle regnskabsperiode fremkommer det enkelte udlåns bidrag til den gruppevise nedskrivning. Nedskrivningen beregnes som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi og den tilbagediskonterede værdi af de forventede fremtidige betalinger. Fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens lukkekurs for valutaen. Kursreguleringer er medtaget i resultatopgørelsen under posten Kursregulering af valuta m.v.. Resultatopgørelsen: Renter, gebyrer og provisioner Renteindtægter og renteudgifter indregnes i resultatopgørelsen i den periode de vedrører. Provisioner og gebyrer, der er en integreret del af den effektive rente af et udlån, indregnes som en del af amortiseret kostpris under renteindtægter. Provisioner og gebyrer, der er led i en løbende ydelse, periodiseres over løbetiden. Øvrige gebyrer indregnes i resultatopgørelsen på transaktionsdagen. Vedrørende renteindtægter på nedskrevne udlån, beregnes disse forholdsvis og indregnes ikke i renteindtægter, men bogføres under posten Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændringer af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskat. Hensættelser til udskudt skat beregnes med 25 % af alle midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultat eller den skattepligtige indkomst. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser. Balancen: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker omfatter tilgodehavender hos andre kreditinstitutter samt tidsindskud i centralbanker. Regnskabsposten måles til dagsværdi. Udlån Regnskabsposten består af udlån, hvor betalinger er sket direkte til låntager. Børsnoterede udlån, og udlån, der indgår i en handelsbeholdning, måles til dagsværdi. Øvrige udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi med fradrag af stiftelsesgebyrer mv., med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af indtrådte, men endnu ikke realiserede tab. side 10
Nedskrivninger af tab foretages, når der er objektiv indikation for værdiforringelse. Nedskrivningen foretages med forskellen mellem regnskabsmæssig værdi før nedskrivningen og nutidsværdien af de forventede fremtidige betalinger til udlånet. For alle udlån vurderes, om der skal foretages nedskrivning for værdiforringelse. Dette foretages ved en individuel gennemgang af erhvervsengagementer og større privatkunde engagementer, og ved gruppevis vurdering af øvrige udlån til private. Finansielle aktiver Finansielle aktiver, der handles på aktive markeder, måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres efter lukkekursen for det pågældende marked på balancedagen. Unoterede værdipapirer optages til markedsværdier ultimo 2007. Immaterielle aktiver Immaterielle aktiver indregnes til kostpris og afskrives lineært over 5 år. Materielle aktiver Indretning og ombygning af lejede lokaler samt driftsmidler måles til kostpris fratrukket akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver aktiveres over aktivernes forventede brugstid. Der anvendes følgende afskrivningsperioder: Driftsmidler og indretning af lejede lokaler maks. 5 år. Domicilejendomme måles efter første indregning til omvurderet værdi. Omvurdering foretages så hyppigt, at der ikke forekommer væsentlige forskelle til dagsværdien. Stigninger i domicilejendommes omvurderede værdi indregnes under opskrivningshenlæggelser under egenkapitalen, med mindre der er tale om tidligere foretagne nedskrivninger. Fald i værdien indregnes i resultatopgørelsen, medmindre der er tale om tilbageførsler af tidligere foretagne opskrivninger. Som hovedregel afskrives domicilejendommene lineært i op til 50 år til en forventet scrapværdi. Investeringsejendomme er optaget til markedsværdi. Der foretages ingen afskrivninger på investeringsejendomme. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver opfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Øvrige finansielle forpligtelser Øvrige finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til den nominelle værdi. side 11
FT. NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE RESULTATOPGØRELSE 2007 2006 1. RENTEINDTÆGTER... 48.829 40.756 2. RENTEUDGIFTER... -18.333-9.697 NETTO RENTEINDTÆGTER... UDBYTTE AF AKTIER M.V.... 30.496 31.059 500 593 3. GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER... 13.309 13.116 AFGIVNE GEBYRER OG PROVISIONSUDGIFTER... NETTO RENTE- OG GEBYRINDTÆGTER... -632-537 43.673 44.231 4. KURSREGULERINGER... 14.650 11.079 ANDRE DRIFTSINDTÆGTER... 35 500 5. UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION... -33.768-30.689 AF- OG NEDSKRIVNINGER PÅ IMMATERIELLE OG MATERIELLE AKTIVER... -3.002-2.347 6. NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN M.V.... -1.782-1.602 RESULTAT FØR SKAT... 19.806 21.172 7. SKAT... -3.943-2.440 RESULTAT... 15.863 18.732 OVERSKUDSFORDELING: ÅRETS RESULTAT 15.863 18.732 OVERFØRT FRA TIDLIGERE ÅR... 117.592 98.860 I ALT TIL DISPOSITION... 133.455 117.592 HENLAGT TIL RESERVE FOR NETTOOPSKRIVNING EFTER DEN INDRE VÆRDIS METODE... HENLAGT TIL ØVRIGE RESERVE............ HENLAGT TIL OVERFØRT OVERSKUD... 133.455 117.592 133.455 117.592 side 12
FT. NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE BALANCE 2007 2006 AKTIVER KASSEBEHOLDNING OG ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER HOS CENTRALBANKER... 12.613 10.736 8. TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... 34.656 19.349 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI... 21.593 21.294 9. UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS... 593.854 485.947 10. OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI... 83.466 75.668 AKTIER M.V.... 54.091 52.467 11. AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER... 59.353 56.439 IMMATERIELLE AKTIVER... GRUNDE OG BYGNINGER I ALT... 27 55 25.685 15.647 12. INVESTERINGSEJENDOMME... 14.151 4.841 13. DOMICILEJENDOMME... 11.534 10.806 14. ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER... 1.679 2.364 AKTUELLE SKATTEAKTIVER... 1.384 825 15. UDSKUDTE SKATTEAKTIVER... 0 1.683 AKTIVER I MIDLERTIDIG BESIDDELSE... 562 0 16. ANDRE AKTIVER... 5.312 4.082 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER... AKTIVER I ALT... 812 804 895.087 747.360 side 13
FT. NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTE BALANCE 2007 2006 PASSIVER GÆLD 17. GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... 1.300 751 18. INDLÅN OG ANDEN GÆLD... 579.770 498.958 INDLÅN I PULJEORDNINGER... 59.354 56.439 AKTUELLE SKATTEFORPLIGTELSER... 19. ANDRE PASSIVER... 16.474 15.017 PERIODEAFGRÆNSNINGSPOSTER... 31 24 GÆLD I ALT... 656.929 571.189 HENSATTE FORPLIGTELSER 20. HENSÆTTELSE TIL UDSKUDT SKAT HENSÆTTELSER TIL TAB PÅ GARANTIER... 841 555 0 HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT... 1.396 0 21. EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD... 66.011 25.000 EGENKAPITAL GARANTIKAPITAL... 36.170 32.453 AKKUMULEREDE VÆRDIREGULERINGER... 876 876 OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER... 876 876 ANDRE RESERVER... 250 250 ØVRIGE RESERVER... 250 250 OVERFØRT OVERSKUD ELLER UNDERSKUD... 133.455 117.592 EGENKAPITAL I ALT... 170.751 151.171 PASSIVER I ALT 895.087 747.360 22. EVENTUALFORPLIGTELSER 344.036 309.484 23. NÆRTSTÅENDE PARTER 24. KAPITALBEHOV side 14
FT.NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2007 EGENKAPITAL 01.01.2007 32.453 876 250 117.592 151.171 KAPITALTILFØRSLER / NEDSÆTTELSER 3.717 0 3.717 DOMICILEJENDOMME 0 INDTÆGT INDREGNET DIREKTE PÅ EGENKAPITAL ÅRETS RESULTAT 0 15.863 15.863 EGENKAPITAL 31.12.2007 36.170 876 250 133.455 170.751 EGENKAPITALOPGØRELSE FOR 2006 OPSKRIV- AKTIE-/ NINGS- GARANTI- HENLÆG- ANDRE OVERFØRT KAPITAL GELSER RESERVER RESULTAT I ALT OPSKRIV- AKTIE-/ NINGS- GARANTI- HENLÆG- ANDRE OVERFØRT KAPITAL GELSER RESERVER RESULTAT I ALT EGENKAPITAL 01.01.2006 27.623 1.334 250 98.402 127.609 KAPITALTILFØRSLER / NEDSÆTTELSER 4.83 4.830 DOMICILEJENDOMME 0-458 -458 INDTÆGT INDREGNET DIREKTE PÅ EGENKAPITAL 458 458 ÅRETS RESULTAT 0 18.732 18.732 EGENKAPITAL 31.12.2006 32.453 876 250 117.592 151.171 side 15
NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER 2007 2006 1. RENTEINDTÆGTER: TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER...1.863 735 UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER... 43.539 34.980 OBLIGATIONER... 3.389 5.040 AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER I ALT... ØVRIGE RENTEINDTÆGTER... 38 1 I ALT RENTEINDTÆGTER... 48.829 40.756 HERAF UDGØR INDTÆGTER AF ÆGTE KØBS OG TILBAGESALGS- FORRETNINGER FØRT UNDER: TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER... 2. RENTEUDGIFTER TIL: KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER...-90-133 INDLÅN OG ANDEN GÆLD... -13.483-7.572 EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD... -3.395-1.101 GARANTIKAPITAL... -1.358-884 ØVRIGE RENTEUDGIFTER... -7-7 I ALT RENTEUDGIFTER... -18.333-9.697 HERAF UDGØR RENTEUDGIFTER AF ÆGTE SALGS- OG TILBAGEKØBS- FORRETNINGER FØRT UNDER: KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER... INDLÅN OG ANDEN GÆLD... 3. GEBYRER OG PROVISIONSINDTÆGTER: VÆRDIPAPIRHANDEL OG DEPOTER 2.936 2.805 BETALINGSFORMIDLING 1.995 1.784 LÅNESAGSGEBYRER 2.506 2.353 GARANTIPROVISION 4.030 4.322 ØVRIGE GEBYRER 1.842 1.852 I ALT GEBYRER OG PROVISIONER 13.309 13.116 4. KURSREGULERINGER: ANDRE UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI... 299-1 OBLIGATIONER... -1.067-2.409 AKTIER M.V.... 5.666 13.137 INVESTERINGSEJENDOMME 9.460 VALUTA...... 290 261 VALUTA-, RENTE-, AKTIE-, RÅVARE OG ANDRE KONTRAKTER SAMT AFLEDTE FINASSIELLE INSTRUMENTER... -3 86 AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER... 1.019 4.740 INDLÅN I PULJEORDNINGER... -1.019-4.740 ØVRIGE AKTIVER...... 5 5 I ALT KURSREGULERINGER... 14.650 11.079 side 16
FT. NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER 2007 2006 5. UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION LØNNINGER OG VEDERLAG TIL BESTYRELSE, DIREKTION OG REPRÆSENTANTSKAB: DIREKTION...... -1.395-1.053 BESTYRELSE...... -266-230 I ALT...... -1.661-1.283 PERSONALEUDGIFTER: LØNNINGER...... -16.780-15.295 PENSIONER...... -1.942-1.761 UDGIFTER TIL SOCIAL SIKRING...... -1.852-1.684 I ALT... -20.574-18.740 ØVRIGE ADMINISTRATIONSUDGIFTER... -11.533-10.666 I ALT UDGIFTER TIL PERSONALE OG ADMINISTRATION... -33.768-30.689 DET GENNEMSNITLIGE ANTAL BESKÆFTIGEDE OMREGNET TIL HELTIDSBESKÆFTIGEDE 46,4 43,6 REVISIONSHONORAR SAMLET HONORAR TIL DE GENERALFORSAMLINGSVALGTE REVISIONSVIRKSOMHEDER, DER UDFØRER DEN LOVPLIGTIG REVISION. -432-394 HERAF ANDRE YDELSER END REVISION.... 6. NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN INDIVIDUELLE NEDSKRIVNINGER: NEDSKRIVNINGER.... -6.524-7.431 TILBAGEFØRSEL AF NEDSKRIVNINGER FORETAGET I TIDLIGERE REGNSKABSÅR.. 3.768 4.706 ANDRE BEVÆGELSER. 1.014 813 VÆRDIREGULERING AF OVERTAGNE AKTIVER.. -1.742-1.912 GRUPPEVIS NEDSKRIVNINGER: NEDSKRIVNINGER.. -85-50 TILBAGEFØRSEL AF NEDSKRIVNINGER FORETAGET I TIDLIGERE REGNSKABSÅR.. 0 360 ANDRE BEVÆGELSER.. 45 0 VÆRDIREGULERING AF OVERTAGNE AKTIVER... -40 310 I ALT NEDSKRIVNINGER PÅ UDLÅN -1.782-1.602 side 17
FT. NR. 9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTER TIL RESULTATOPLYSNINGER 2007 2006 7. SKAT BEREGNET SKAT AF ÅRETS INDKOMST.... -1.460-2.507 UDSKUDT SKAT... -2.524-45 EFTERREGULERING AF TIDLIGERE ÅRS BEREGNET SKAT... 41 112 AFGIFT PÅ NEDSKRIVNINGSKONTO... I ALT SKAT...... -3.943-2.440 EFFEKTIV SKATTEPROCENT SEKSKABSSKATTESATS I DANMARK.. 25,0% 28,0% REGULERINGER VEDR. TIDLIGERE ÅR..... -0,2% -1,2% IKKE-SKATTEPLIGTIGE INDTÆGTER OG IKKE-FRADRAGSBERETTIGE UDGIFTER MV.... -4,9% -15,4% SKAT PÅ HENSÆTTELSESKONTO..... 0,0% -0,1% EFFEKTIV SKATTEPROCENT.. 19,9% 11,3% side 18
FT.NR.9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN 2007 2006 8. TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER.... 34.656 19.349 I ALT TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER 34.656 19.349 TILGODEHAVENDER PÅ OPSIGELSE HOS CENTRALBANKER.... TILGODEHAVENDER HOS KREDITINSTITUTTER... 34.656 19.349 34.656 19.349 9. UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER: UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL DAGSVÆRDI 21.593 21.294 UDLÅN OG TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS 593.854 485.947 615.447 507.241 SAMLET UDLÅN FORDELT EFTER RESTLØBETID: ANFORDRINGSTILGODEHAVENDER.... 3.605 4.145 TIL OG MED 3 MÅNEDER... 52.602 66.586 OVER 3 MÅNEDER TIL OG MED 1 ÅR.... 64.337 57.217 OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR.. 328.085 240.752 OVER 5 ÅR.... 166.818 138.541 I ALT UDLÅN OG ANDRE TILGODEHAVENDER TIL AMORTISERET KOSTPRIS.. 615.447 507.241 VÆRDI AF UDLÅN HVOR DER ER INDTRUFFET OBJEKTIV INDIKATION FOR VÆRDIFORRINGELSE: UDLÅN OG TILGODEHAVENDER FØR NEDSKRIVNING... 50.165 44.677 NEDSKRIVNING... -14.682-13.812 35.483 30.865 GRUPPERING PÅ SEKTORER OG BRANCHER OFFENTLIGE MYNDIGHEDER.... 0,0% 0,0% ERHVERV LANDBRUG, JAGT, SKOVBRUG.. 18,0% 26,0% FISKERI 0,0% 0,0% FREMSTILLINGSVIRKSOMHED, RÅSTOFUDVINDING MV... 4,0% 3,0% BYGGE- OG ANLÆGSVIRKSOMHED.. 3,0% 5,0% HANDEL, RESTAURATIONS- OG HOTELVIRKSOMHED... 9,0% 8,0% TRANSPORT, POST OG TELEFON.. 4,0% 3,0% KREDIT OG FINANSIERINGSVIRKSOMHED... 1,0% 1,0% EJENDOMSADMINISTRATION OG - HANDEL, FORRETNINGSSERVICE. 4,0% 4,0% ØVRIGE ERHVERV... 7,0% 5,0% PRIVATE.... 50,0% 45,0% 100,0% 100,0% 10. OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI STATSOBLIGATIONER.... 12.798 14.948 REALKREDITOBLIGATIONER... 53.090 46.698 ØVRIGE OBLIGATIONER.. 17.577 14.022 I ALT OBLIGATIONER TIL DAGSVÆRDI. 83.465 75.668 side 19
FT.NR.9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN 2007 2006 11. AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER KONTANTINDESTÅENDE. 8.328 4.128 OBLIGATIONER... 26.536 28.582 AKTIER... 23.776 23.203 ANDRE AKTIVER 713 526 I ALT AKTIVER TILKNYTTET PULJEORDNINGER.. 59.353 56.439 12. INVESTERINGSEJENDOMME DAGSVÆRDI PRIMO.. 4.691 4.841 VALUTAKURSREGULERING..... TILGANG I ÅRETS LØB.. AFGANG I ÅRETS LØB.... ÅRETS VÆRDIREGULERING TIL DAGSVÆRDI. 9.46 ANDRE ÆNDRINGER DAGSVÆRDI ULTIMO.. 14.151 4.841 Der har ikke været involveret eksterne eksperter i målingen af investeringsejendomme. 13. DOMICILEJENDOMME OMVURDERET VÆRDI PRIMO. 10.956 9.248 TILGANG I ÅRETS LØB. 2.166 2.556 AFGANG I ÅRETS LØB.... -38-430 AFSKRIVNINGER... -353 190 VÆRDIÆNDRINGER INDREGNET PÅ EGENKAPITAL. 0-458 VÆRDIÆNDRINGER INDREGNET I RESULTATOPGØRELSEN. -1.197-300 ANDRE ÆNDRINGER OMVURDERET VÆRDI ULTIMO.. 11.534 10.806 Der har ikke været involveret eksterne eksperter i målingen af domicilejendomme. side 20
FT.NR.9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN 2007 2006 14. ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER SAMLET KOSTPRIS PRIMO.. 11.047 11.166 VALUTAREGULERING.... TILGANG... 678 1.132 AFGANG..... -842-1.251 OVERFØRSLER I ÅRETS LØB TIL ANDRE POSTER..... SAMLET KOSTPRIS ULTIMO. 10.883 11.047 AF- OG NEDSKRIVNINGER PRIMO... 8.683 8.262 VALUTAKURSREGULERING. ÅRETS NEDSKRIVNINGER. ÅRES AFSKRIVNINGER.... 1.364 1.672 ÅRETS NED- OG AFSKRIVNINGER PÅ AFHÆNDEDE AKTIVER. TILBAGEFØRTE AF- OG NEDSKRIVNINGER.... -843-1.251 AF- OG NEDSKRIVNINGER ULTIMO 9.204 8.683 BOGFØRT BEHOLDNING ULTIMO 1.679 2.364 ÅRETS STRAKSAFSKRIVNINGER ØVRIGE MATERIELLE AKTIVER.. 24 12 15. UDSKUDTE SKATTEAKTIVER UDSKUDT SKAT PRIMO.... 1.683 1.728 VALUTAKURSREGULERING. ÆNDRING I UDSKUDT SKAT... -2.524-45 HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT / UDSKUDTE SKATTEAKTIVER ULTIMO -841 1.683 2007 2207 UDSKUDTE 2007 2006 UDSKUDTE SKATTE UDSKUDT UDSKUDT SKATTE FORPLIG- SKAT SKAT AKTIVER TELSER NETTO NETTO IMMATERIELLE AKTIVER MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER.. -1.507 0-1.507 657 ØVRIGE.. 666 0 666 1.026 SKATTEMÆSSIGT UNDERSKUD -841 0-841 1.683 16. ANDRE AKTIVER FORSKELLIGE DEBITORER.... 588 1.014 TILGODEHAVNEDE RENTER OG PROVISION.. 4.076 3.068 ØVRIGE AKTIVER... 648 0 I ALT ANDRE AKTIVER.. 5.312 4.082 side 21
FT.NR.9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER TIL BALANCEN 2007 2006 17. GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER GÆLD TIL CENTRALBANKER..... GÆLD TIL KREDITINSTITUT..... 1.300 751 I ALT GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER.. 1.300 751 GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER MED OPSIGELSESVARSEL: PÅ ANFORDRING. 1.300 751 OVER 3 MÅNEDER OG TIL 1 ÅR...... OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR.... OVER 5 ÅR... I ALT GÆLD TIL KREDITINSTITUTTER OG CENTRALBANKER 1.300 751 18. INDLÅN OG ANDEN GÆLD FORDELING PÅ RESTLØBETIDER: PÅ ANFORDRING..... 439.577 359.771 INDLÅN MED OPSIGELSESVARSEL: TIL OG MED 3 MÅNEDER.... 64.620 73.927 OVER 3 MÅNEDER TIL OG MED 1 ÅR....... 14.452 5.296 OVER 1 ÅR TIL OG MED 5 ÅR..... 13.540 15.293 OVER 5 ÅR...... 47.581 44.671 I ALT INDLÅN OG ANDEN GÆLD. 579.770 498.958 FORDELING PÅ INDLÅNSTYPER: PÅ ANFORDRING.. 423.263 376.913 INDLÅN MED OPSIGELSESVARSEL.... 14.990 17.131 TIDSINDSKUD........ 70.389 31.672 SÆRLIGE INDLÅNSFORMER... 71.128 73.242 579.770 498.958 19. ANDRE PASSIVER FORSKELLIGE KREDITORER..... 28.845 10.608 NEGATIV MARKEDSVÆRDI AF AFLEDTE FINANSIELLE INSTRUMENTER 3 0 SKYLDIG RENTER OG PROVISION..... 5.967 4.025 ØVRIGE PASSIVER...... -18.341 384 I ALT ANDRE PASSIVER.. 16.474 15.017 20. HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT UDSKUDT SKAT PRIMO. -1.683 0 ÆNDRING UDSKUDT SKAT 2.524 0 HENSÆTTELSER TIL UDSKUDT SKAT ULTIMO 841 0 21. EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD: SUPPLERENDE KAPITAL: VARIABEL FORRENTET LÅN UDLØB 01.11.2013 RENTESATS 3 MDR. CIBOR + 1,35% P.A. 25.000 25.000 VARIABEL FORRENTET LÅN UDLØB 31.03.2015 EUR 5.500.000 A KURS 745,66 41.011 0 RENTESAT 6 MDR. EURIBOR + 1,83% P.A. EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD, DER MEDREGNES VED OPGØRELSE AF BASISKAPITALEN 66.011 25.000 DER KAN OPLYSES FØLGENDE OM EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD OPTAGET I ÅRETS LØB: OMKOSTNINGER VED OPTAGELSE 82 side 22
FT.NR.9824. SPAREKASSEN LØGUMKLOSTER NOTEOPLYSNINGER 2007 2006 22. EVENTUALFORPLIGTELSER GARANTIER MV. - FINANSGARANTIER...91.608 97.683 - TABSGARANTIER FOR REALKREDITUDLÅN... 141.552 131.624 - TINGLYSNINGS- OG KONVERTERINGSGARANTIER... 54.793 50.364 - ØVRIGE GARANTIER... 56.083 29.813 GARANTIER M.V. I ALT... 344.036 309.484 23. NÆRTSTÅENDE PARTER ALLE TRANSAKTIONER TIL NÆRTSTÅENDE PARTER SKER PÅ MARKEDSVILKÅR LÅN ER FORRENTET I INTERVALLET 4,00-8,00% LÅN TIL LEDELSE DIREKTION... 275 445 BESTYRELSE... 6.144 6.021 24. KAPITALKRAV KAPITALKRAV I.H.T LOV OM FINANSIELVIRKSOMHED 124 STK. 1.. 37.283 37.280 EGENKAPITAL. 169.875 150.295 SKATTEAKTIVER.. -27-1.737 ÅRETS LØBENDE UNDERSKUD... KERNEKAPITAL EFTER FRADRAG 169.848 148.558 SUPPLERENDE KAPITAL: EFTERSTILLEDE KAPITAL INDSKUD... 66.011 25.000 OPSKRIVNINGSHENLÆGGELSER.. 876 876 BASISKAPITAL FØR FRADRAG 236.735 174.434 FRADRAG I BASISKAPITAL... -13.887-18.040 BASISKAPITAL. 222.848 156.394 SOLVENSPROCENT 22,0% 18,3% SOLVENSBEHOV. 11,6% 9,8% KERNEKAPITALPROCENT. 16,1% 17,4% side 23