www.brandtrevision.dk CVR nr. 2549 21 45 Fax 96 50 02 09 TIf. 96 50 02 00 9690 Fjerritslev revision & ràdgivning Borups AIlé 3 An independent member of Moore Stephens International Limited THISTED HURUP THY HANSTHOLM NYK0BING MORS FJERRITSLEV SKIVE KOLDING FREDERICIA ARHUS dirigent f( i/ 4-_ // i. ),: s&skabets ordinre generaiforsamling den I Arsrapporten er godkendt pa 2011/2012 Ars rapport CVR-nr. 61 66 87 13 SKOVSGAARD VARMEVIERK A.M.B.A. B F? r r: r Revisionspartnerselskab
BRANIDT revision & rãdglvning Indhold Pãtegninger Ledelsespategning Den uafhngige revisors pãtegning Selskabsoplysninger Arsregnskab 1. oktober 2011-30. september 2012 Anvendt regnskabspraksjs Resuftatopgørelse 1. oktober2oll -30. september2012 Aktiver pr. 30. september 2012 Passiver pr. 30. september 2012 Noter Priseftervisning jf. varmeforsyningsloven Side 1 2 3 4 5 6 7 8-10 11
Arsrapporten aflgges i overensstemmelse med ãrsregnskabsloven. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. finansiefle stifling samt resultatet. Samtidig er det vor opfattelse, at ledelsesberetningeri indeholder en Det er vor opfattelse, at rsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, Vi har dags dato aflagt rsrapporten for 2011/2012 for Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A.. Ledelsespãtegning revision S radgivning BRANIJT Charlotte L. Hansen cc Bestyrelse Lars Brøndum JøFrKjthr / Lokal revisor ss// a Skovsgaard, den 28. oktober 2012 Pâtegni nger 1
giver et retvisende billede uden vsentiig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og afigge et ársregnskab, der overensstemmelse med àrsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflgge et ãrsregnskab, der giver et retvisende billede i Ledelsens ansvar for ársregskabet egenkapitalopgørelse og noter. Arsregnskabet udarbejdes efter ársregnskabsloven. Vi har revideret ârsregnskabet for Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. for regnskabsret 1. oktober 2011-30. september 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgøre(se, balance, Til andelshaverne I Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. Den uafhngige revisors pâtegning / SafaUoriseret revisor registreret revisor Møller Brian Nielsen ---1 _2- -., -;;:7. ---. STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BRANDT Det er vor opfattelse, at àrsregnskabet giver et retvisende billede af seiskabets aktiver, passiver og Fjerritslev, den 28. oktober 2012 finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsâret 1. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med àrsregnskabsloveri. Konklusion Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. konklusion. Det er vor opfattelse, at det opnâede revisionsbevis er tilstrkkeligt og egnet scm grundlag for vor udtrykke en ken klusion cm effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstndighederne, men ikke med det formal at udarbejdelse og aflggelse af et ãrsregnskab, der giver et retvisende billede, med heriblik pa at udøvede regnskabsmssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede prsentation af feji. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for seiskabets for vsentlig fejlinformation i ârsregnskabet, uanset cm fejlinformationen skyldes besvigelser eller ãrsregnskabet. De valgte handlinger afhnger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen ãrsregnskabet. En revision omfatter handlinger for at opnã revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført I sikkerhed for, at àrsregnskabet ikke indeholder vsentlig fejlinformation. lever op til etiske krav samt planlgger og udfører revisionen med henblik pa at opnâ høj grad af stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, cm de af ledelsen vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder krver, at vi Vort ansvar er at udtrykke en konklusion cm ársregnskabet pa grundlag af vor revision. Vi har udført Revisors ansvar og den udførte revision af regnskabsmssige skøn, scm er rimelige efter omstndighederne. besvigelser eller feji, samt vaig og anvendelse af en hensigtsmssig regnskabspraksis og udøvelse revision & ràdgivning BRANIJT
Hjemmeside: www.skovsgaard-fjernvarme.dk 9460 Brovst Telefon: 98 23 23 90 Telefon varmemester 98 23 12 22 Telefax: 98 23 12 22 Skovsgaard Poststrdet 28 Seiskab Skovsgaard Varmevrk A.M.B.A. Seiskabsoplysninger 9690 Fjerritslev Borups Allé 3 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB Revision BRANOT Regnskabsforer Dora Jespersen Jørn Kjr Folkevalgt revisor Lars Brøndum Charlotte L. Hansen Jonni Larsen Jan Andersen Steen B. Johansen Bestyrelse Thorkild Jespersen Andeishavere Virksomheden har 330 forbrugere i forsyningsomrãdet Regnskabsâr: 1. oktober 2011-30. september2012 Hjemsted: Jammerbugt CVR-nr.: 61 66 87 13 revision 5 radgivnin BRANDT 3
valgt at skifte regnskabspraksis I overensstemmelse med notatets anbefalinger. nettoomstningen I det ãr, hvor over- og underdkningen opstâr. Selskabet har, sam følge heraf, underdkning indregnes sam henholdsvis gld og tilgodehavende samt som en regulering til forsyningsvirksomheder, der er underlagt prisregulering. I dette notat anbefales, at beregnet over- eller Erhvervs- og Seiskabsstyrelsen har udsendt et notat cm regnskabsaf(ggeise I JEndrng I anvendt regnskabspraksis Arsrapporten er afiagt i overensstemmelse med ârsregnskabslovens bestemmelser for kiasse B virksomheder. Anvendt regnskabspraksis 4 Varebeholdninger males til kostpris pa grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilflde, hvor kastprisen er højere end nettoreahisationsvrdien, nedskrives til denne lavere vrdi. Varebehoidniriger Mâlere loar - Ejendom - Ejendom Ledningsriet 20 àr nyt 30 ãr eksisterende 20 ár Der foretages Iinere afskrivninger baseret pa følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: tidspunkt, hvor aktivet er kiar til at blive taget I brug. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtii det Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restvrdi efter afsluttet brugstid. Fjernvarmeanlg males til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anigsaktiver indtgter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsàret. Finansiehle indtgter og omkostninger indeholder renteindtgter og -omkostninger. Finansiehle Finansielle poster Sam indtgtskriterium anvendes ârets acontofakturaer tihagt de endlige ârsopgørelser. Saig varme forpligtelser scm beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved første indregning males aktiver og forphigtelser til kostpris. Efterfølgende males aktiver og Forpligtelser indregnes I balancen, nãr de er sandsynhige og kan males páhideligt. seiskabet, og aktivets vrdi kan males pãlideligt. Aktiver indregnes I balancen, nâr det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vii tilflyde omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. vrdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle I resultatopgørelsen indregnes indtgter takt med, at de indtjenes, herunder indregnes Generelt om indregning og máling Bortset fra ovennvnte omràder er den anvendte regnskabspraksis undret I forhold til sidste ár. pa t.kr. 430 t et underskud pa t.kr. 49. Egenkapitalen er ikke pàvirket heraf. Praksisndring medfører, at over-/underdkning direkte medtages resultatopgørelsen. I Praksisndring har konkret medført, at selskabets resultat for 2011/2012 er ndret fra et underskud Desuden har seiskabet vagt at ndre opstillingen af ârsrapporten. revision & râdgivning BRANI]T
sãledes at forskellen mellem provenuet og den nominelle vrdi indregnes i resultatopgørelsen over Iáneperioden. amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede vrdi ved anvendelse af den effektive rente, afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder males de finansielle forpligtelser til Finansielle gldsforpligtelser indregnes ved laneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af GIdsforpligteIser nedskrives til imødegáelse af forventede tab til nettoreahsationsvrdien. Tilgodehavender males til amortiseret kostpris, hvilket sdvanligvis svarer til nominel vrdi. Der Tilgodehavender Anvendt regnskabspraksis 5 samt anden gld, males til amortiseret kostpris, hvilket sdvanligvis svarer til nominel vrdi. Andre gldsforpligtelser, som omfatter gld til Ieverandører, tilknyttede og associerede virksomheder revision & rádgivning BRANOT
2 Personaleomkostninger 6-662.327-661.850-960.003-677.124-30.989-242.272-49.000-242.463 Arets resultat 4 Administratjonsomkostnjnger 3 Produktionsomkostnjnge,. Dkningsbjd,ag -1.755.971-1.502.456 Køb af flis og olie 1 Nettoomstning - kr. kr. 2011/2012 201012011 4.553.712 3.709.400 Resultatopgereise for 1. oktober 2011-30. September 2012 48.815 47.393 263.097 213.753-878.976-767.681 revision 5 rdgivn1rig Note 6 Finansielle indtgter 7 FinansieHe omkostninger Driftsresultat 5 Andre driftsindtgter Af- og nedskrivninger af materielle anlgsaktiver -281.108-213.944-376.239-389.954 2.797.741 2.206.944 BRANIJT
8 Materielle anigsaktiver 11.180.676 8.748.025 Driftsmidler 10.000 10.000 Note 201112012 2010I2011 FjernvarmeanIg 11.170.676 8.738.025 ImmatereIIe anigsaktiver 75.952 7.046 kr. kr. Co2 kvoter 75.952 7.046 Aktiver Balance 30. september 2012 7 Aktiver 11.712.278 9.224.158 Omstningsaktiver 455.650 469.087 Tilgodehavender 386.546 398.113 10 Underdkning til indregning i efterfølgende ãrs pris 297.847 0 Periodeafgrnsningsposter 9.150 8.717 Andre tilgodehavender 15.366 0 Tilgodehavende efterbetaling 0 355.884 Tilgodehavende moms 64.183 33.512 Varebeholdninger 69.104 70.974 9 Rãvarer og hjipemateriaier 69.104 70.974 AnIgsaktiver 11.256.628 8.755.071 revision 5 ràdgivnin I3RANDT
12 Langfristede gidsforpiigteiser 10.236.068 6.968.025 GId til Kommunekredit 10.236.068 6.968.025 Egenkapital 725.884 774.884 11 Overførtresultat 665.992 714.992 Egenkapital 59.892 59.892 kr. kr. Note 201112012 201012011 Passiver Balance 30. september 2012 8 16 Pantstninger og sikkerhedsstillelser Passiver 11.712.278 9.224.158 GIdsforpligteIser 10.986.394 8.449.274 Kortfristede gidsforpigteiser 750.326 1.481.249 14 Anden gid 139.638 70.429 15 Overdkning til indregning efterfølgende rs pris 0 83.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser 141.874 292.586 Skyldig efterbetaling 225.865 0 13 GId til pengeinstitutter 242.949 1.035.234 revision & ràdgivning BRANDT
Fast bidrag 1.256.700 1.159.972 4.553.712 3.709.400 kr. kr. Málerleje 111.983 100.036 201112012 201012011 Variabel bidrag 2.804.182 2.156.892 Arets under-/overdkning 380.847 278.000 lndg. tilslutningsafgift 0 14.500 Noter Nettoomstning revision & ràdgivning 2 Personaleomkostninger 3 Produktionsomkostninger 9 376.239 389.954 Revisor 58.400 58.800 øvrig assistance 0 21.000 Forsikringer 39.545 38.635 Tab p debitorer 16.220 0 Incasso omkostninger 600 0 Driftsomkostninger varevogn 27.199 27.831 Konsulentbistand 0 2.600 Reprsentation og gayer 8.648 4.965 Kontorartikler, tryksager my. 76.692 100.942 Telefon og internet 20.768 13.602 Bogføring 82.350 82.095 Møder, generalforsamling my. 45.817 39.484 4 Administrationsomkostninger 960.003 677.124 Reparation og vedligeholdelse samt rengøring aflokaler 7.139 12.548 Reparation og vedligeholdelse af ledningsnet my. 678.411 459.857 Ejendomsskatter my. 36.421 27.256 Elogvand 238.032 177.463 662.327 661.850 Andre omkostninger til social sikring 18.188 24.653 Pension 57.761 54.797 øvrige personaleomkostninger 7.382 8.252 Lønninger og gager 578.996 574.148 BRANDT
BRANFJT revision & radglvriing Noter 201112012 201012011 kr. kr. 5 Andre driftsindtgter Lejeindtgter 48.815 47.393 48.815 47.393 6 Finansielle indtgter Renteindtgt, pengeinstitut 2.004 4.680 Renteindtgt, forbrugere 0 735 Renteindtgt, diverse 0 100 Rykker gebyrer 500 300 Indbetalt af forbrugere 260.593 207.938 263.097 21 3.753 7 Finansielle omkostninger Renteudgifter, kassekredit 24.780 39.016 Rente og bidrag, Kommunekredit 256.136 174.912 Renteudgift, kreditorer 192 16 281.108 213.944 8 Materielle anigsaktiver Fjernvarme anig Driftsmidler Kostpris primo 15.135.994 12.492 Tilgang 3.311.627 0 Afgang 0 0 Kostpris ultimo 18.447.621 12.492 Af- og nedskrivninger primo 6.397.969 2.492 Arets afskrivninger 878.976 0 Af- og nedskrivninger afhndede aktiver 0 0 Af- og nedskrivninger ultimo 7.276.945 2.492 Regnskabsmssig verdi 11.170.676 10.000 Vrdien af grunde og bygninger ifølge offentlig vurdering pr. 1. oktober 2011 udgør kr. 1.409.800. 9 Râvarer og hjipemateriaier Behoidning olie 69.104 70.974 69.104 70.974 I0
BRANDT revision & rádgivning Noter 201112012 201012011 kr. kr. 10 Underdkning til indregning i efterfolgende ãrs pris Overdkning til indregning primo -83.000 0 Arets under-/overdkning 380.847 0 297.847 0 11 Overført resultat Primo 714.992 957.455 Arets resultat -49.000-242.463 665.992 714.992 12 GId til realkreditinstitutter Kommunekredit 10.236.068 5.102.498 10.236.068 6.968.025 Afdrag p gidsforpiigteiserne det kommende regnskabsár 785.965 570.000 13 GId til pengeinstitutter Spsk.427-01 -20100 238.678 1.030.224 Chek. 1259-1263-1265 0 739 Chek. 1259-1263-1265 4.271 4.271 242.949 1.035.234 14 Anden gid Skyldig A-skat, AM-bidrag, ATP my. 18.205 18.176 Depositum lejemâl 9.248 9.248 Skyldig feriepengeforpligtelse 43.085 43.005 Afsat revisor 15.000 0 Periodiserede renter 54.100 0 139.638 70.429 15 Overdkning til indregning i efterfølgende árs pris Overdkning til indregning primo 0-361.000 Arets under-/overdkning 0 278. 000 0 83.000 16 Pantstninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantstninger eller sikkerhedsstillelser. 11
Arets overskud I underskud, saldo 0-298 0 -o -I (n CD CD 11 Budget Regnskab Budget 2011/2012 2011/2012 2012/2013 t.kr. t.kr. t.kr. ResuItatjvnfør resultatopgørelse -6-49 212 Reguiering resuftat efter varmeforsyningsloven -381-64 + Dnftsøkonomiske afskrivninger 944 879 935 - Afskrivninger jvnfør varmeforsyningsloven -970-830 -723 Resultatoverførtfra 2010/2011, 2010/2011, 2011/2012 32 83-360 + tbageførs& af tidligere ãrs heniggeise 0 0 0 - Arets hen IggeIse 0 0 0 CD CD Cl)