Generalforsamling 15. maj 2014
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2013 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt 2014-05-07 / LBRI 2
Selskaber Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Sønderborg Forsyningsservice A/S 2014-05-07/LBRI 3
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2013 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt 2014-05-07 / LBRI 4
Forsyningen Hvorfor et forsyningsselskab? Hvem er vi? Hvad laver vi? 2014-04-28/LBRI 5
Hvorfor? Adskillelse af skattefinansieret og gebyrfinansieret virksomhed i kommunen 100% kommunalt ejet aktieselskab Hvile i sig selv 2014-05-07 / LBRI 6
Hvem? Sønderborg Forsyning Holding A/S Sønderborg Vandforsyning A/S Sønderborg Spildevandsforsyning A/S Sønderborg Affald A/S Nordborg Kraftvarmeværk A/S Østerlund Varme A/S Sønderborg Forsyningsservice A/S 2014-05-07/LBRI 7
Hvem? Sønderborg Forsyning Lars Riemann Direktør Kundeservice Janni Jepsen Leder IT Jakob Kragelund Leder Projekt & Planlægning Kim Krogh Projektchef Drift affald Jette Bøjskov Driftschef Drift Vand, Varme & Spildevand Niels Christian Porskjær Driftschef Administration & Økonomi Erik Renner Afdelingschef 2014-05-07/LBRI 8
Hvad laver vi? 2014-05-07/LBRI 9
Hvad laver vi? Drift af: - 8 containerpladser - 1 deponi - 1 kraftvarmeværk og 1 varmecentral - 8 renseanlæg - 6 vandværker 51 % vandforsyning Årlig omsætning : 320 mio. DKK Ansatte: 140 medarbejdere 2014-05-07/LBRI 10
Beretning - Generelt Takster Ejerstrategi Klagesager Projektportal 2014-05-07 / LBRI 11
Takster - eksempel 2013-11-25 / LBRI 12
Beretning - Generelt Takster Ejerstrategi Klagesager Projektportal 2014-05-07 / LBRI 13
Vand Fjernaflæste målere Danfoss vand Gråsten vandværk Forsyningssikkerhed 2014-05-07 / LBRI 14
Projektstatus - Vand 2014-05-07 / LBRI 15
Projektstatus - Vand 2014-05-07 / LBRI 16
Spildevand De fem haver Kathrinelund Forsyningssikkerhed Renseanlæg renovering og nedlæggelse Nybøl, Ullerup og Blans Hummelvig og Gråsten 2014-05-07 / LBRI 17
Projektstatus - Spildevand 2014-05-07 / LBRI 18
Projektstatus - Spildevand 2014-05-07 / LBRI 19
Affald Affaldsordningen Containerpladser Gråsten & Vesterlund SonForce Engelsk / tysk affald 2014-05-07 / LBRI 20
Varme Nordborg kraftvarmeværk status Transmissionsledning Forhandlinger med Sønderborg Fjernvarme Nordborg kraftvarmeværk fremtid Afklaring af muligheder 2014-05-07 / LBRI 21
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2013 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt 2014-05-07 / LBRI 22
Årsregnskab 2013 Præsentation af Årsregnskab 2013 Støtteerklæring Nordborg Kraftvarmeværk Skat og finansiering af skat 2009-2012 2014-05-07 / LBRI 23
Sønderborg Forsyning Årsregnskaber 2013 Generalforsamling 15. maj 2014 Statsautoriseret revisor Søren Lykke
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Generelt godt styr på butikken : Økonomistyring og rapportering på højt niveau Forretningsgange og interne kontroller Godt kontrolmiljø Revisionsprotokoller Kun få bemærkninger Back-up procedurer Progressive Deponiaktiviteten i Affaldsselskabet Transfer Pricing dokumentation 25 2013 Deloitte
Indledende bemærkninger Konklusioner på revisionen Alle årsregnskaber er forsynet med revisionspåtegning uden forbehold Supplerende oplysninger i påtegningerne for Vand og Spildevand samt moderselskabet inkl. koncernregnskabet Supplerende oplysninger er en henvisning til særlige forhold, der efter vores vurdering er korrekt indarbejdet i årsregnskabet Vedrører usikkerhed på de skattemæssige værdier Afgørelsen fra SKAT vedrørende størrelsen af de skattemæssige indgangsværdier påklaget til Landsskatteretten Status omtales senere i særskilt punkt 26 2013 Deloitte
Koncernresultat og -egenkapital (t.kr.) 27 2013 Deloitte
Koncernresultatopgørelse 28 2013 Deloitte
Koncernbalance H o lding Service Spildevand Vand A ffald N o rdbo rg Østerlund I alt Grunde og bygninger - 34.065 - - 73.824 2.671-110.560 Produktionsanlæg og maskiner - - 1.890.832 147.192-10.209 18.335 2.066.568 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.712 7.466 432 26.726 826 52 39.214 M aterielle anlæg under udførelse - - 30.555 1.224 21 - - 31.800 A nlægsaktiver i alt - 37.777 1.928.853 148.848 100.571 13.706 18.387 2.248.142 Opkrævningsret pensioner - - 173 4.473 2.455 - - 7.101 Varebeholdninger - - 1.560 812 409-207 2.988 Tilgodehavender fra salg - 5.706 27 101 4.115 2.389-26 12.312 M ellemregninger med tilknyttede, netto -132 5.665-5.878-503 5.396-72 -4.476 - Andre tilgodehavender og periodeafgr.poster - 923 10.360 2.620 7.383 123 53 21.462 Andre værdipapirer og kapitaland. + likvider - 52.352 4.397 8.686 6 4.035 1.102 70.578 A ndre aktiver i alt -132 64.646 10.639 16.189 19.764 6.475-3.140 114.441 A ktiver i alt -132 102.423 1.939.492 165.037 120.335 20.181 15.247 2.362.583 Egenkapital -147 9.010 1.904.393 159.723 34.631 2.197 16.934 2.126.741 Udskudt skat 592 - - 2.292 303-3.187 Hensatte forpligtelser - 4.682 190 - - - 4.872 Prioritetsgæld - 33.354 12.918-40.224 5.236-91.732 Bankgæld - 48.113 - - 11.342 - - 59.455 Takstmæssige over-/underdækninger - - -8.697-1.563 29.328 6.529-2.610 22.987 Skyldig selskabsskat -11-858 5.130 1.503-3.910 367-2.221 Anden gæld, leverandørgæld og periodeafgr. 26 12.212 17.215 4.768 6.210 5.549 743 46.723 Periodiseret salg - - 3.851 416 218-180 4.665 Gæld i alt 15 93.413 35.099 5.314 85.704 17.984-1.687 235.842 P assiver i alt -132 102.423 1.939.492 165.037 120.335 20.181 15.247 2.362.583 29 2013 Deloitte
Koncernens pengestrømsopgørelse 30 2013 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Forsyningsservice Omvendt kassekredit Omkostningsfordeling til søsterselskaber på niveau med sidste år Garantiprovision på 324 t.kr. og stiftelsesprovision på 20 t.kr. Spildevand Spildevandsafgift 2009-11: 2,3 mio. kr. retur fra SKAT indregnet i 2013 Hensættelse til tømning slambede uændret Garantiprovision på 129 t.kr. Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 23 mio. kr. Kun indregnet den del der svarer til den aktuelle skat på 8,7 mio. kr. 31 2013 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Vand Tilslutningsbidrag fra Danfoss på 3,3 mio. kr. Ledningstab estimeret til 9,4% (2012: 10%) Usikkerhed skat Estimeret akk. underdækning til 1,7 mio. kr. Indregnet den del der svarer til den aktuelle skat på 1,6 mio. kr. Nordborg Tilpasset regnskabspraksis til øvrige selskaber - overdækning er indregnet Regnskabsmæssige værdier er ikke lig de takstmæssige værdier Forhandlinger om overdragelse afsluttet uden resultat Moderselskab afgivet støtteerklæring, da NKVV er presset på likviditeten Garantiprovision på 55 t.kr. 32 2013 Deloitte
Bemærkninger til de enkelte selskabers regnskaber Særlige forhold/bemærkninger Østerlund Regnskabsmæssige værdier er ikke lig de takstmæssige værdier Forhandlinger om overdragelse afsluttet uden resultat Ej skattepligtig Affald Intern handel elimineret 17 mio.kr. (gælder også 2012 med 18 mio.kr.) Garantiprovision på 135 t.kr. og stiftelsesprovision på 385 t.kr. Akk. overdækning på 69 mio. kr. Heraf er 40 mio. kr. bundet i anlægsaktiver. Forskel på 29 mio. kr. er indregnet som en gæld til kunderne SKAT har nedsat det skattemæssige afskrivningsgrundlag på bygninger Udskudt skatteaktiv indregnet i 2012 nedsat med 9.036 t.kr. Regulering ført direkte på egenkapitalen Opsummering garantiprovision: Garantiprovision i alt 643 t.kr. og stiftelsesprovision i alt 405 t.kr., total 1.048 t.kr. Tendens i branchen til alternative finansieringsinstitutter 33 2013 Deloitte
Takstmæssige forhold Over-/underdækning i de takstregulerede selskaber I Varme opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip efter varmeforsyningsloven Indtægter fratrukket takstmæssige driftsomkostninger og henlæggelser I Vand og Spildevand opgjort efter hhv. indtægtsrammebekendtgørelse og prisloftsbekendtgørelse Faktiske indtægter målt op imod tilladt indtægtsramme Faktiske driftsudgifter/-omkostninger indgår ikke i den regnskabsmæssige over- /underdækning De faktiske investeringer indgår som en væsentlig faktor Dispositioner efter året kan påvirke over-/underdækningen I Affald opgjort efter almindeligt hvile i sig selv-princip Indtægter fra trukket omkostninger Før skat betragtning revurderes 34 2013 Deloitte
Prisloftets elementer, vandselskaberne Prisloftet består af flere delelementer: Udgifter til investeringer (kontant) Finansielle poster 1:1-omkostninger Omkostninger til miljøog servicemål Investeringer Finansielle poster 1:1-omkostninger Miljø- og servicemål Driftsomkostninger Driftsomkostninger Sammensætning af prisloft Prisloftet skal overholdes indenfor de forskellige elementer Delelementerne skal ses som en slags kasser, som der ikke kan flyttes rundt imellem 35 2013 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Status Selskaberne selvangav nedskrevne genanskaffelsespriser 2009-12 som resten af branchen SKAT værdiansætter efter Discounted Cash Flow-model Tilbagediskontering af fremtidige pengestrømme (indtjening) Værdiansættelse af virksomheden fremfor aktiverne Cash flow-betragtning er ikke egnet til hvile i sig selv selskaber p.g.a. afkastkrav SKAT har afgjort nedsættelse til 10-15 % Rekvireret budgetter fra stiftelsen og har selv foretaget cash flow-opgørelser Dvs. værdierne ændret og 2009-12 genberegnet Anmodning om ændrede afskrivninger m.h.p. at udskyde skattebetalinger mest muligt Delvist afslag på anmodning om ændring af afskrivningerne 36 2013 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Status Nedsættelse af skattemæssige værdier Mio. kr. Spildevand Vand I alt Opgjort værdier ultimo 2012 4.738 560 5.298 SKATs afgørelse 744 81 825 Reduktion værdier 3.994 479 4.473 Skatten heraf ved 22% 879 105 984 Ikke indregnet udskudt skatteforpligtelse pr. 31.12.2013 Mio. kr. Spildevand Vand Koncern Udskudt skatteforpligtelse ved 22% 247 16 263 37 2013 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Status Afgørelse fra SKAT om skattemæssige åbningsbalancer påklaget til Landsskatteretten De første sager forventes afgjort i Landsskatteretten i juni 2014. Der ankes formentlig, uanset udfald. Hvis der ankes kan det blive et langstrakt forløb inden der kommer endelig afgørelse Domstolsprøvelse Skattepligtig indkomst 2013 Med udgangspunkt i afgørelser om skattemæssige indgangsværdier Forudsat tilladelse til at foretage afskrivninger som ønsket i 2009 til 2012 Bødekrav, hvis ej selvangiver behørigt Så længe sagen pågår ved Landsskatteretten betale skat iht. afgørelse Afgørelse fra SKAT om afskrivninger i 2009-12 Tillader ikke afskrivninger i 1. delperiode 2009 og ej heller afskrivninger til skattemæssige underskud Afgørelse påklages ligeledes til Landsskatteretten 38 2013 Deloitte
Skattesager for vandselskaberne Opsummering skatter Betalbar skat - forudsat SKATs indgangsværdier 2009 særindkomst 1. delperiode 2009 sambeskatningsindkomst 2010 sambeskatningsindkomst 2011 sambeskatningsindkomst 2012 sambeskatningsindkomst 2013 sambeskatningsindkomst SKATs vurdering 0 0 0 5.263.076 5.866.641 2.582.525 Deloittes vurdering 0 0 0 3.634.673 0 2.221.235 Frist Nu 20.11.2014 Betalbar skat - forudsat SKATs indgangsværdier 2014 Vand og spildevand 2015 Vand og spildevand 2016 Vand og spildevand 2017 Vand og spildevand 2018 Vand og spildevand SKATs vurdering 3.186.157 2.144.235 3.805.461 1.613.544 1.869.306 Deloittes vurdering 3.761.401 2.633.497 4.204.038 1.972.816 2.194.428 Frist 20.11.2015 20.11.2016 20.11.2017 20.11.2018 20.11.2019 39 2013 Deloitte
Dagsorden 0. Indledning og velkomst 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning om selskabernes forretning i det forgangne år 3. Fremlæggelse af årsregnskab 2013 4. Beslutning om anvendelse af overskud og tab 5. Valg af næstformand 6. Valg og indsættelse af medarbejdervalgte repræsentanter i bestyrelsen 7. Valg af revisor 8. Eventuelt 2014-05-07 / LBRI 40
Overskud og tab Beslutning om anvendelse af overskud og tab Det foreslås at overskud og tab indregnes i næste års budget og takster. 2014-05-07 / LBRI 41
Valg af næstformand Jan Callesen foreslås som næstformand for bestyrelsen 2014-05-07 / LBRI 42
Medarbejdervalg til bestyrelsen I procent Antal stemmer Kim Rene Olsen (KIRO) 34,8% 39 Morten Sivertsen (MOSI) 19,6% 22 Lisa Nielsen (LINI) 15,2% 17 Christian Gregersen (CHGR) 11,6% 13 Jeppe Lorenzen (JELO) 8,9% 10 Torben Munk-Christensen (TOMC) 6,3% 7 Torben Petersen (TOPE) 3,6% 4 Besvarelser 112 2014-05-07 / LBRI 43
Valg af revisor Søren Lykke fra Deloitte foreslås som revisor 2014-05-07 / LBRI 44
Forslag / Eventuelt 2014-05-07 / LBRI 45