INDHOLDSFORTEGNELSE Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger... 3 Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors påtegning... 5 Ledelsesberetning... 6 Hoved- og nøgletal.... 10 Regnskabspraksis... 11 Resultatopgørelse for 2013/14... 14 Aktiver... 15 Passiver... 16 Pengestrømsopgørelse for 2013/14... 17 Noter til årsrapporten 2013/14... 18 Driftsbudget 2014 /15... 25 Budgeterklæring... 26 Budgetforudsætninger for driftsbudget 2014/15... 28 Side 2 af 28
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabsoplysninger Selskab Fredericia Fjernvarme A.m.b.a. Dalegade 38 7000 Fredericia CVR-nr.: 35 47 81 16 Hjemstedskommune: Fredericia Telefon: 76 20 28 00 Telefax: 75 92 99 96 Internet: www.fredericiafjernvarme.dk E-mail: mail@fredericia-fjv.dk Bestyrelse Finn Muus (formand) Flemming Lorenzen (næstformand) Uffe Steiner Jensen Finn Østergaard Finn Gregersen John Erik Nyborg (udpeget af Fredericia Kommune) Direktion Carl Hellmers Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 17. september 2014 Dirigent Side 3 af 28
LEDELSESPÅTEGNING Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktøren har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juni 2013 31. maj 2014 for Fredericia Fjernvarme A.m.b.a. Fredericia, den 21. august 2014 Direktion Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013/2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Carl Hellmers administrerende direktør Bestyrelse Finn Muus formand Flemming Lorenzen næstformand Uffe Steiner Jensen Finn Østergaard Finn Gregersen John Erik Nyborg Side 4 af 28
REVISORPÅTEGNING Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Fredericia Fjernvarme A.m.b.a. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Fredericia Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. juni 2013-31. maj 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver Trekantområdet, den 21. august 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Skriver Lykke statsautoriseret revisor Side 5 af 28
LEDELSESBERETNING Ledelsesberetning Hovedaktivitet Fredericia Fjernvarme a.m.b.a. er et privat andelsselskab, som har til formål at etablere og drive energianlæg til forsyning af varmeenergi til opvarmning og til varmt brugsvand. Forsyningen sker til vort forsyningsområde i Fredericia. 99 % af varmenergien købes som varmt vand af TVIS I/S, der leverer til 4 af vore varmecentraler. Vort interne transmissionsnet binder 2 af selskabets 4 varmecentraler sammen. På hver af vore 4 varmecentraler er der installeret reserve- og fyringsolie og disse anlæg har produceret 1 % af den omsatte varmeenergi. Hovedaktiviteten har været den samme som tidligere år. Fredericia Fjernvarme a.m.b.a. er reguleret af lov om varmeforsyning. Udvikling i regnskabsåret Den væsentligste økonomiske styringsparameter er billigst mulig varme til forbrugerne, hvilket er i overensstemmelse med lovens krav om at tilbageføre eventuelle overdækninger til forbrugerne. Nettoomsætningen er TDKK 9.157 mindre end budgetteret. Årsagen hertil var den milde fyringssæson, der endte med et fjernvarmesalg, der lå 10 % under det forventede. Produktionsomkostningerne var TDKK 10.857 mindre end budgettet. Selskabets øvrige omkostninger blev TDKK 5.263 mindre end budgettet, hvilket hovedsageligt skyldes mindre omfang af vedligehold på ledningsnettet samt at omkostningerne til køb af de lovpligtige energibesparelser blev mindre. Det samlede resultat endte med en underdækning på TDKK -7.231 mod budgettets forventning på TDKK - 15.986. Der overføres således TDKK 8.754 til indregning i kommende års priser. I regnskabsåret er der gennemført en sammenlægning af distributionen i Fredericias nordlige bydel, således denne nu udelukkende forsynes fra centralen på Indre Ringvej mod tidligere fra 3 centraler beliggende på Skansevej, Friggsvej og Indre Ringvej. Efterfølgende begivenheder Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. Den forventede udvikling Resultatet for det kommende år forventes at blive i størrelsesordenen TDKK -6.792, hvilket delvist udligner den fremførte overdækning for 2013/2014. Den resterende overdækning indregnes i priserne for 2015/16. Energiprisen fra TVIS viser en stigende tendens frem til 2017, hvor nye flisfyrede kedler forventes at gå i drift på Skærbækværket. Efter 2017 forventes fjernvarmeprisen at falde med ca. 15 %. Der forventes således en generel stigning i omsætningen i de kommende to år, hvorefter omsætningen forventes at falde. Fredericia Fjernvarme er omfattet af lov om varmeforsyning, hvorfor selskabet kun kan indregne de nødvendige omkostninger i sine priser. Det betyder, at årets resultat overføres til næste års budget, og at næste års budget udarbejdes efter, at årets resultat skal være nul. Påvirkning af eksternt miljø Påvirkningen af det eksterne miljø er i det væsentlige begrænset til udledning af C02 i forbindelse med varmeproduktionen på egne spids- og reservecentraler. I fyringssæsonen blev der udledt 943 tons CO2 fra oliefyringen fra egne centraler. To af varmecentralerne indgår i og der er afleveret CO2 kvoter for 841 tons CO2. Fredericia Fjernvarme er underlagt lov om energibesparelser og har via Dansk Fjernvarme indgået aftale med den danske regering om energispareydelser på 8.745 MWh årligt. Side 6 af 28
BESTYRELSENS BERETNING Bestyrelsens beretning Ny varmeaftale TVIS/Skærbækværket Også det forløbne år har budt på udfordringer med varmeprisen fra TVIS. Under de endelige forhandlinger med DONG måtte fjernvarmeselskabernes tilbud om at bygge et værk i Kolding stadig stå ved magt og stadigt være et reelt alternativ til Skærbækværket. Nu er aftalen skrevet under og vi ser frem til, at fjernvarmen bliver markant billigere fra 2017, når det nye værk efter planen står klar. Sideløbende hermed har DONG genforhandlet den nuværende aftale med TVIS, hvilket har resulteret i en stigning på fjernvarmeprisen på 14 mio. kr. til Fredericia Fjernvarme. Denne ekstraregning kommer dog ikke konkret til udtryk, idet TVIS har oparbejdet et betydeligt overskud, der så meget passende anvendes til delvis udligning af prisstigningen. Resultatet er en forventet større varmeregning fra TVIS på ca. 7,5 mio. kr., i stedet for et prisfald i samme størrelse. Som det er fremgået af Fredericia Dagblad betaler vi også en afgiftsregning for Shell-varmen, om TVIS ikke er enige med SKAT i. Denne sag har kørt siden 2010 og har endnu ikke fundet sin afklaring. Afgiften er indregnet i prisen, så der er ingen ubehagelige overraskelser heri; men vi så gerne, at denne afgift forsvandt, således varmeprisen igen kunne sænkes. I forbindelse med energiforliget i 2012 blev der indført en såkaldt forsyningssikkerhedsafgift på al brændsel i Danmark. Men som alle nok er bekendt med, så blev brændeafgiften ikke endeligt vedtaget, og regeringen er enige med den øvrige forligskreds - lige bortset fra de konservative - om, at afgiften tilbagerulles og provenuet skal finansieres ad anden vej. Denne løsning bæres nu frem i Folketinget; men det er fortsat ikke klart, hvad en tilbagerulning vil betyde for de afgifter der er opkrævet indtil nu. Vi kan dog håbe på en afgiftslettelse op til 13 kr. pr. GJ, hvilket vil slå direkte igennem på varmeprisen. Alt dette kan sammenfattes til, at - ud over vejret naturligvis- er mange uforudsigelige og nye faktorer, når der skal lægges budgetter for det kommende års pris. Alt dette kan dog snart være fortid, idet vore nye målere bliver fjernaflæst og det er herefter muligt at foretage afregninger til forskellige priser i løbet af året. Varmeregningen bliver måske mere uoverskuelig med flere rækker med de forskellige priser; men det bliver muligt at justere indtægterne i takt med udviklingen i omkostningerne. Nye fjernaflæste målere Installeringen af de fjernaflæste målere går stort set efter planen. Firmaet Intego, der installerer målerne, har været bagefter tidsplanen; men er nu ved at indhente det forsømte. Enkelte forbrugere har været meget svære at komme i kontakt med; men i det store og hele vil alle vore forbrugere have de nye fjernaflæste målere installeret i januar 2015. Udskiftningen af alle målere har givet travlhed i både administrationen, hvor de mange målerskift bliver kontrolleret og i installationsafdelingen, hvor der føres tilsyn med målerudskiftningen og hvor alle målerdata bliver samlet op og vurderet. Opsamling og vurdering af målerdata kommer vore forbrugere til gode i form af, at man nu kan se ugentlige aflæsninger på sin egen side på nettet. Vi håber selvfølgeligt på, at vore forbrugere vil følge forbruget hver uge og herved sikre, at forbruget følger budgettet og at der ikke bruges for mange m3 fjernvarmevand. Et højt forbrug af fjernvarmevand er normalt et sikkert tegn på, at fjernvarmeanlægget er forkert indstillet eller defekt. Sammenlægningen af varmecentralerne i nordbyen. De forbrugere, der tidligere blev forsynet fra Friggsvejens og fra Skansevejens varmecentraler får nu fjernvarme fra varmecentralen på Indre Ringvej. Projektet blev afsluttet i januar, dog ikke uden kvaler. Det viste sig, at vore gamle tegninger ikke var helt pålidelige, hvilket resulterede i mangelfuld forsyning af nogle boligblokke omkring Luthersvej. Dette problem er blevet løst og for at imødegå Side 7 af 28
BESTYRELSENS BERETNING tilsvarende situationer, er der foretaget inspektion af ledningsdimensionerne i Treldevej. Kedelanlægget på Indre Ringvej er i øjeblikket ved at blive udbygget til den yderligere last. Når dette er færdigt til oktober er sammenlægningen af varmecentralerne fuldt gennemført. Selvom sammenlægningen kun har været i drift i få måneder, er der ingen tvivl om, at den har medført effektiviseringer på vore driftsopgaver og på vort nettab. Herefter mangler nedtagning af al teknik på de to nedlagte centraler og overdragelse af Friggsvejens Varmecentral til udlejeren. På Skansevejen er der et 100- årigt uopsigeligt lejemål, så der skal ses på muligheder for at udnytte denne plads i samarbejde med udlejeren. Dette arbejde forventes tilendebragt i indeværende regnskabsår. I takt med udbygningen i Fredericia C, kan der opstå et yderligere kapacitetsbehov på Danmarksgadecentralen. Nedlægningen af Bülows kaserne og Fredericia Sygehus i løbet af de kommende år vil dog give en kapacitetsreserve; men der er jo ikke sikkert, at alle disse forhold vil passe tidsmæssigt. Derfor ses der på, at etablere en ekstra forbindelse til vekslercentralen på Gl. Havn til brug for eventuelle spidsbelastninger. Ombygninger og effektiviseringer har naturligvis krævet investeringer. Dette investeringsbehov er nu dækket med lån i Kommunekredit baseret på en garanti fra Fredericia Kommune. Lån i Kommunekredit er billige i forhold til anden finansiering, hvorfor denne låneform er valgt. Indenrigsministeriet har meddelt Fredericia Kommune, at sådanne garantier ikke mere kan være gratis, hvorfor Fredericia Kommune har valt at sætte prisen til en årlig provision på 0,5 % af restgælden ved årets udgang. Selv med dette tillæg er finansieringen billigere end de øvrige alternativer. Ledningsrenoveringerne giver valuta for pengene I forbindelse med at boligblokkene i Sønderparken og i Korskærparken bliver renoverede, så skal det tilhørende ledningsnet ligeledes renoveres. Det mindre energiforbrug skal betjenes af mindre ledninger, med mindre ledningstab. Allerede nu viser det sig, at det også er på tide, at ledningerne bliver skiftet. Der har i det seneste år være flere brud i området. De nye ledninger vil mere end halvere ledningstabet i disse områder. Nedlæggelsen af transitnettet til Nordbyen har givet gode resultater, hvorfor der planlægges med nedlæggelse af transitnettet fra Gl. Havn til Vejlevejscentralen. Dette net kan let overflødiggøres ved enkle forstærkninger i distributionsnettene og forbedring af kapaciteten på TVISvekslerne i Vejlevejscentralen. Også her vil der blive tale om besparelser på 2-300.000 kr. årligt i alene i varmetab og pumpestrøm. Mild vinter giver penge tilbage. På grund af den milde vinter har varmeforbruget været ca. 10 % lavere end budgetteret. Det har betydet, at mange af vore forbrugere har fået penge tilbage i forbindelse med årsafregningen. I alt er der tilbagebetalt knapt 12 mio. kr. denne gang. Desværre har vi fortsat en del forbrugere, der på grund af manglende tilsyn, indstilling og vedligehold skal betale ekstra for opvarmningen. Det er naturligvis ærgerligt for disse forbrugere; men det er også spild af ressourcer for Fredericia Fjernvarme og disse installationer betyder faktisk en dyrere fjernvarme end nødvendigt. Forbrugerservice ændrer sig. I takt med de fjernaflæste målere bliver installeret, vil vi derfor øge vort fokus på at spotte defekter og forkert indstillede fjernvarmeinstallationer så hurtigt som muligt og give ejeren besked herom. Forbrugeren kan ringe ind og få vejledning; men installationsbesøg og justering vil i stigende grad blive en sag for forbrugerne og byens VVSere. Vi er netop påbegyndt forberedelserne til at tilbyde et nyt servicekoncept for vore forbrugere. Hen over denne sommer har vi udtaget stikprøver af de fjernaflæste målere. Målerdata fra disse målere analyseres og hvor der er mistanke om overforbrug på grund af forkert indstilling af anlæg eller på grund af defekt, sendes der et brev til forbrugeren herom. Side 8 af 28
BESTYRELSENS BERETNING Herefter må forbrugeren fremover tage affære, enten selv indstille sit fjernvarmeanlæg eller hidkalde en VVS-mand hertil. Man kan naturligvis fortsat ringe til Fredericia Fjernvarme og få råd og vejledning; men en større del af vejledningen bliver flyttet til hjemmesiden, hvor man selv kan finde beskrivelser og løsninger på forskellige driftsproblemer. Når alle målere er installeret, vil man få tilbudt en app til sin tablet/telefon, således forbruget kan følges på denne platform. Det ligger også i planerne, at man kan tilmelde sig med mail-adresse og telefonnummer, således vi kan sende servicemeddelelser den vej, hvis målerkontrollen finder anlæg, der er ude af justering eller fejlbehæftede. Fjernvarme skal udnyttes mere effektivt. Undersøgelser viser, at mellem 15-20 % af al den fjernvarme, som bliver afregnet til forbrugerne kunne spares - uden tab af komfort. Varmeenergien spildes i defekte, gamle og ineffektive eller dårligt indstillede fjernvarmeanlæg. Dette prøver vi nu at gøre noget ved. I den kommende tid vil man derfor kunne se kampagner i Elbobladet og i Fredericia dagblad, der adressere denne problemstilling. Indsatsen sker i et samarbejde med byens VVS-ere og Fredericia Kommune. Ændringer i personalet Vi er inde i et generationsskifte på Fredericia Fjernvarme i disse år. Vores ledningstekniker Hans Jørgen Hoffmann og Energirådgiver John Sletting Nielsen er begge gået på pension. Bestyrelsen vil gerne sige tak for en god og stor indsat gennem årerne. Der ansættes ikke en ny energirådgiver og Johns opgaver bliver fordelt på andre medarbejdere i organisationen og som tidligere nævnt er ændres rådgivning og service, således denne kan nå bredere ud. Som ny driftsassistent er ansat Brian Vesterholm, der tiltræder 1. oktober. Der er i øjeblikket ved at blive ansat en IT-medarbejder, der skal udbygge værdien af de mange data, der opsamles i vore IT-systemer. Samtidigt skal driftsøkonomien og stabiliteten af vore mange IT-systemer forbedres i de kommende år. Da Fredericia Kommune har stillet en kommunegaranti, ligger det i vore vedtægter, at kommunen også kan udpege et bestyrelsesmedlem i selskabet. Fredericia Kommune har udpeget John Erik Nyborg, der allerede ved årsskiftet indtrådte i bestyrelsen. Side 9 af 28
HOVED- OG NØGLETAL Hoved- og nøgletal. Set over en 5 års periode kan selskabet udvikling beskrives ved følgende hoved- og nøgletal: Resultat 2013/14 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 TDKK TDKK TDKK TDKK TDKK Nettoomsætning 135.440 157.164 145.391 147.118 126.345 Bruttofortjeneste 29.056 38.390 41.157 44.621 33.336 Resultat før finansielle poster -7.345 1.996 7.296 12.059-2.918 Resultat af finansielle poster 113 24 52-187 -193 Balance Balancesum 78.990 46.550 46.185 38.485 53.708 Egenkapital 10.121 10.121 10.121 10.121 25.065 Antal medarbejdere 18 17 18 17 16 Varmesalg GJ 852.450 1.000.286 898.017 1.009.407 992.544 Antal målere stk. 8.160 7.587 7.271 7.205 7.134 Tilsluttede m2 2.332.340 2.342.622 2.347.091 2.321.556 2.291.323 Faktisk forbrug Varmesalg/måler GJ/stk. 104 132 124 140 139 Varmesalg/m2 tilsluttet areal GJ/m2 0,37 0,43 0,38 0,43 0,43 Forbrug korrigeret for graddage Varmesalg/måler GJ/stk. 120 126 133 133 133 Varmesalg/m2 tilsluttet areal GJ/m2 0,42 0,41 0,41 0,41 0,41 Varmepris Samlede omkostninger/varmesalg kr./gj 167,37 155,10 153,72 133,99 130,43 5 års index (2009/10 = 100) 128% 119% 118% 103% 100% Side 10 af 28
REGNSKABSPRAKSIS Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Fredericia Fjernvarme A.m.b.a. for 1. juni 2013-31. maj 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse C virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven og som følge deraf skal under- og overskud indregnes i det kommende års priser. Årets resultat overføres derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis tilgodehavende/gæld ved forbrugerne tillagt overførsler fra tidligere år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtigelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af fjernvarme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til forbrugerne har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter i forbindelse med salget. Varmebidrag periodiseres, således at der tages hensyn til fjernaflæsninger, selvaflæsninger og kontrolaflæsninger i maj måned. Periodisering er foretaget efter samme principper som tidligere år. Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter direkte og indirekte omkostninger, der afholdes for at opnå nettoomsætningen, herunder omkostninger til råvarer, energikøb, el, vedligeholdelse, hjælpematerialer og produktions- og driftspersonale. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til distribution af solgt varme, samt til salgskampagner, herunder omkostninger til vedligeholdelse af ledninger og målere samt salgs- og distributionspersonale og reklameomkostninger. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger, der afholdes til ledelse og administration af selskabet, herunder omkostninger til det administrative personale og ledelsen samt kontorholdsomkostninger. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet, herunder salg af CO2 kvoter. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter samt øvrige finansielle poster. Side 11 af 28
REGNSKABSPRAKSIS Selskabsskat og udskudt skat Selskabet er i henhold til skattelovgivningen fritaget for skattepligt. Balancen Materielle anlægsaktiver Ejendomme og grunde måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilslutningsbidrag modregnes i tilslutningsomkostningerne. Kraftvarmeværk, ledningsnet og øvrige tekniske anlæg samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger og med fradrag af anvendte henlæggelser opkrævet hos forbrugerne til fremtidige investeringer i det år, hvori henlæggelserne anvendes. Kostpris omfatter købspris og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen samt omkostninger til klargøring med fradrag af modtagne tilslutningsbidrag. Der indregnes ikke renter. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuelle opkrævede henlæggelser, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Ejendomme 25 år Produktionsanlæg og maskiner, andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-20 år Tilslutningsafgifter fra nye forbrugere modregnes i andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes i balancen til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Opkrævet til fremtidige investeringer Beløb opkrævet ved forbrugerne som henlæggelser til senere investering jf. Bekendtgørelse om driftsmæssige afskrivninger, henlæggelser til investeringer og forrentning af indskudskapitalen ifølge lov om varmeforsyning (Afskrivningsbekendtgørelsen), er opført som gæld under posten Opkrævet til fremtidige investeringer. Beløbene modregnes i anskaffelsesprisen af aktiverne på tidspunktet for investeringerne. I det omfang der ikke sker investering helt eller delvist, skal beløbet betales tilbage til forbrugerne via nedsættelse af priserne. Overført til resultat til indregning i kommende års priser Selskabet er omfattet af Varmeforsyningsloven, hvoraf det fremgår, at under- og overskud skal indregnes i det kommende års priser. Årets resultat overføres derfor ikke til egenkapitalen, men optages som henholdsvis tilgodehavende/gæld ved forbrugerne tillagt overførsler fra tidligere år. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser indregnes til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen præsenteres efter den indirekte metode og viser pengestrømme vedrørende drift, investeringer og finansiering samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme vedrørende driftsaktiviteter opgøres som driftsresultatet reguleret for ikke-kontante driftsposter og ændring i driftskapital. Pengestrømme vedrørende investeringsaktiviteter omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af virksomheder, aktiviteter og finansielle anlægsaktiver samt køb, udvikling, forbedring og salg mv. af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Pengestrømme vedrørende finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af Side 12 af 28
REGNSKABSPRAKSIS selskabets andelskapital og omkostninger forbundet hermed, samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Likvider omfatter likvide beholdninger med fradrag af kortfristet bankgæld. Side 13 af 28
RESULTATOPGØRELSE Resultatopgørelse for 2013/14 Note 2013/14 Budget 2013/14 2012/13 DKK TDKK TDKK Nettoomsætning 1 135.440.340 144.597 157.164 Produktionsomkostninger 2-106.384.346-117.241-118.774 Bruttofortjeneste 29.055.994 27.356 38.390 Distributionsomkostninger 3-31.508.213-36.731-31.831 Administrationsomkostninger 4-4.892.755-4.932-4.563 Resultat af ordinær primær drift -7.344.974-14.307 1.996 Andre driftsindtægter 90 0 606 Resultat før finansielle poster -7.344.884-14.307 2.602 Finansielle indtægter 5 190.139 11 50 Finansielle udgifter 6-76.912-1.001-26 Årets resultat -7.231.657-15.297 2.626 Årets henlæggelser 0 0-2.423 Overført fra tidligere år 15.985.827 8.754 15.783 Overført resultat til indregning i kommende års priser 8.754.170-6.543 15.986 Side 14 af 28
BALANCE Aktiver pr. 31.05.2014 Note 2014 2013 DKK TDKK Grunde og bygninger 7.541.164 5.471 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 55.890.952 21.642 Materielle anlægsaktiver 7 63.432.116 27.113 Andre værdipapirer og kapitalandele 8 96.051 96 Finansielle anlægsaktiver 96.051 96 Anlægsaktiver 63.528.167 27.209 Varebeholdninger 1.888.164 1.328 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.459.993 9.005 Tilgodehavende moms 6.479.822 3.021 Andre tilgodehavender 500 1 Periodeafgrænsningsposter 3.511.829 876 Tilgodehavender 13.452.144 12.903 Likvide beholdninger 9 121.970 5.110 Omsætningsaktiver 15.462.278 19.341 Aktiver i alt 78.990.445 46.550 Side 15 af 28
BALANCE Passiver Note 2014 2013 DKK TDKK Medlemmers indskud 10.121.385 10.121 Egenkapital 10 10.121.385 10.121 Opkrævet til fremtidige investeringer 0 5.112 Hensatte forpligtelser 0 5.112 Kreditinstitutter 11 30.000.000 0 Skyldige tilbagebetalinger til forbrugere 14.742.888 4.835 Leverandørgæld 13.916.901 9.174 Anden gæld 12 1.455.101 1.322 Overført resultat til indregning i kommende års priser 8.754.170 15.986 Kortfristede gældsforpligtelser 68.869.060 31.317 Gældsforpligtelser 68.869.060 31.317 Passiver i alt 78.990.445 46.550 Pantsætninger 14 Kontraktlige forpligtelser 14 Nærtstående parter 15 Medarbejderforhold 16 Lov om varmeforsyning 17 Side 16 af 28
PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømsopgørelse for 2013/14 Note 2013/14 2012/13 DKK TDKK Resultat før finansielle poster -7.344.974 1.996 Af- og nedskrivninger 7.294.186 3.946 Ændring af driftskapital 13 13.674.670-6.231 13.623.882-289 Modtagne finansielle indtægter 190.134 50 Betalte finansielle omkostninger -76.912-26 Andre driftsindtægter 90 0 Ekstraordinære indtægter 0 606 Pengestrømme vedrørende drift 13.737.194 341 Køb mv. af materielle anlægsaktiver (modregnet tilslutningsbidrag) før modregning af henlæggelser -48.725.392-7.868 Salg af materielle anlægsaktiver 0 0 Pengestrømme vedrørende investeringer -48.725.392-7.868 Optagelse af gæld i kreditinstiutter 30.000.000 0 Pengestrømme fra finansieringsaktivitet 30.000.000 0 Ændring i likvider -4.988.198-7.527 Likvider primo 5.110.168 12.638 Likvider ultimo 121.970 5.111 Likvider kan specificeres således: Likvide beholdninger 18.432 16 Kassekredit 103.538 5.095 121.970 5.111 Side 17 af 28
NOTER Noter til årsrapporten 2013/14 1 Nettoomsætning 2013/14 Budget 2013/14 2012/13 DKK TDKK TDKK Fast bidrag 37.459.121 37.506 37.216 Varmebidrag 93.550.665 102.869 115.763 Abonnementsbidrag (målerleje) 3.948.298 3.786 3.708 Antenneleje 303.939 315 334 Administrations-, ansættelses- og lukkegebyrer mv. 178.317 121 143 135.440.340 144.597 157.164 2 Produktionsomkostninger Energikøb 117.210.859 128.710 132.938 Oliekøb 2.354.546 360 4.633 Træpiller 0 0 0 Salg af spids- og reservelast -2.524.476-100 -4.653 Fast afgift TVIS -760.540-712 -803 Overførsel af ledningstab til distributionsomkostninger -18.499.524-20.689-21.927 Energiomkostninger 97.780.865 107.569 110.188 Spædevand 330.035 400 357 El 1.049.537 1.200 1.126 Hjælpestoffer 1.379.572 1.600 1.483 Reparation og vedligeholdelse af produktionsanlæg 506.352 820 848 Reparation og vedligeholdelse af ejendomme og centraler 501.359 756 773 Omkostninger i forbindelse med produktionsstyring 344.581 535 974 Øvrige omkostninger 383.757 375 286 Reparation og vedligeholdelse 1.736.049 2.486 2.881 Miljøtilsyn 0 5 2 CO2 omkostninger (inkl. nedskrivninger) 80.107 100 110 Andel af personaleomkostniger 3.089.349 3.089 2.958 Andel af kørselsomkostninger 180.200 147 164 Andel af administrationsomkostninger 30.544 33 28 Andel af lokaleomkostninger 122.018 126 122 Afskrivninger, produktionsanlæg 1.998.483 2.086 859 Avance ved salg af anlægsaktiver -12.841 0-21 Øvrige produktionsomkostninger 5.487.860 5.586 4.222 106.384.346 117.241 118.774 Side 18 af 28
NOTER Note 2013/14 Budget 2013/14 2012/13 DKK TDKK TDKK 3 Distributionsomkostninger Reparation og vedligeholdelse af hovedledninger 362.741 816 654 Reparation og vedligeholdelse af stikledninger og brønde 473.308 517 182 Andel af personaleomkostninger 1.665.280 1.665 1.595 Andel af kørselsomkostninger 69.839 59 69 Andel af administrationsomkostninger 30.544 34 28 Andel af lokaleomkostninger 122.018 126 122 Overførsel af ledningstab 18.499.524 20.689 21.927 Afskrivninger, ledningsnet 1.686.129 1.993 1.240 Omkostninger vedrørende ledningsnet 22.909.383 25.899 25.817 Reparation og vedligeholdelse af målere 22.226 80 5 Omkostninger i forbindelse med måleraflæsning 84.098 195 99 Andel af personaleomkostninger 1.686.313 1.686 1.615 Andel af kørselsomkostninger 97.426 81 93 Andel af administrationsomkostninger 35.599 39 32 Andel af lokaleomkostninger 122.018 126 122 Afskrivninger, målere 3.547.304 3.966 1.815 Omkostninger vedrørende målere og aflæsning 5.594.984 6.173 3.781 Aktør omkostninger 2.718.294 4.399 1.899 Fællesaktiviteter 192.007 0 196 Forbrugerinformation mv. 16.506 100 16 Energibesparelser 2.926.807 4.499 2.111 Ledningstegninger mv. 56.574 137 99 Øvrige omkostninger 20.465 23 23 77.039 160 122 31.508.213 36.731 31.831 4 Administrationsomkostninger Møder og generalforsamling 88.894 115 116 Andel af personaleomkostninger 226.113 226 217 Andel af kørselsomkostninger 5.523 6 8 Andel af lokaleomkostninger 35.380 38 34 Møde og repræsentationsomkostninger 34.240 67 9 Bestyrelse og ledelse 390.150 452 384 Salgsfremstød nye kunder 19.886 25 3 Annoncer og reklame 98.772 180 85 Forbrugerinformation 118.658 205 88 Side 19 af 28
NOTER Note 2013/14 Budget 2013/14 2012/13 DKK TDKK TDKK 4 Administrationsomkostninger (fortsat) Andel af personaleomkostninger 2.719.393 2.719 2.604 Andel af kørselsomkostninger 14.644 15 22 Andel af lokaleomkostninger 147.183 152 147 Andel af administrationsomkostninger 67.608 74 61 Reparation og vedligeholdelse af administrationslokaler 0 20 33 Kontorartikler 75.919 75 74 Porto og gebyrer 129.423 90 90 Møder, administration 194 2 0 Tab på debitorer 113.686 0 44 Administration 3.268.050 3.147 3.075 PBS 264.623 250 238 Hjemmeside 303 10 5 DataLøn 8.701 10 8 Edb-hardware 6.632 5 0 Edb-software 271 5 0 Andre edb-omkostninger 88.602 100 81 IT-omkostninger 369.132 380 332 Revision 88.500 85 85 Regnskabsassistance 0 0 0 Selvevaluering 0 0 20 Juridisk assistance 52.819 40 31 Revision, rådgivning mv. 141.319 125 136 Kontingenter og abonnementer 327.223 340 320 Forsikringer 215.952 220 196 Forsikringer og kontingenter 543.175 560 516 Afskrivninger 62.271 63 32 Afskrivninger 62.271 63 32 4.892.755 4.932 4.563 5 Finansielle indtægter Renteindtægter m.v. 190.139 11 50 190.139 11 50 6 Finansielle omkostninger Renteomkostninger mv. 76.912 1.001 26 76.912 1.001 26 Side 20 af 28