KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Storegade 1 8500 Grenaa Telefon 73 23 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab. Medlem af KPMG International Cooperative ("KPMG International"), et schweizisk kooperativ, som alle KPMG-firmaer er selvstændige og uafhængige medlemmer af.
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Ledelsesberetning 4 Institutionsoplysninger 4 Beretning 5 7 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2013 for Den Selvejende Institution Grenaa Idrætscenter. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven (klasse A) med fornødne tilpasninger. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af institutionens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Grenaa, den 13. marts 2014 Torben Jensen Preben Brandstrup Inger K. Andersen (formand) (næstformand) Esben Møller Pia Bjerregaard 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Institutionens ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for institutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af institutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af institutionens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af institutionens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Grenaa, den 13. marts 2014 KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jesper Falk Hansen statsaut. revisor 3
Ledelsesberetning Institutionsoplysninger Ydesvej 2 8500 Grenaa Telefon: 89 59 28 70 CVR-nr.: 32 42 17 25 Etableret: 1. september 2009 Hjemstedskommune: Norddjurs Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Torben Jensen (formand) Preben Brandstrup (næstformand) Inger K. Andersen Esben Møller Pia Bjerregaard Daglig ledelse Valdemar Haumand (centerleder) Revisor KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Storegade1 8500 Grenaa 4
Ledelsesberetning Beretning Hovedaktiviteter Drift af Grenaa Idrætscenter og svømmehal. Resultatopgørelsen 2013 for DSI Grenaa Idrætscenters samlede aktiviteter. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Grenaa Idrætscenter (GIC) har også i 2013 haft fokus på den ordinære drift af Idrætscenteret med tilhørende stadionanlæg og svømmehallen inkl. badstuen. Svømmehallen er nu i normal drift og har stort set levet op til forventningerne, Badstuen har endnu ikke indfriet vores driftsmæssige forventninger. Der er indført en billig adgangsbillet, som giver adgang til Badstuen på udvalgte tider og indført 50 turs kort til svømmehallen for at få flere besøgende, det har haft en positiv virkning i svømmehallen og en mindre virkning i Badstuen. Der er arbejdet koncentreret og målrettet på at skabe balance i driften set under et. GIC har indgået en aftale med Randers Social og Sundhedsskole, om at varetage pedelfunktion ved deres afdeling i Grenaa på Ydesvej 1. Det har desværre igen har været en hård vinter 2012-2013, hvilket resulterede i at GIC igen måtte aflyse stort set alle vores fodboldtræningslejre i foråret. Djurslandsområdet og kommunens egne fodboldklubber har haft gavn af den nye kunstgræsbane ved idrætscenteret. Kunstgræsbanen har bidraget positivt til idrætscenterets økonomi. GIC vil fremover få svært ved at fastholde omfanget af vores baneudlejning af græsbaner i forhold til det tidligere omfang, da der er blevet etableret mange nye kunstgræsbaner i vores kundeområde. Samtidigt er vores muligheder for at arrangere træningslejre betydeligt forringet, efter at det er besluttet at der ikke mere skal være vandrerhjem ved Grenaa Idrætscenter. GIC har kunnet tiltrække flere større arrangementer, bl.a. Y-mens årsmøde med ca.1.000 deltagere, fastholdt afvikling af GIC forårsmesse, og andre arrangementer som har kunnet opveje den manglende indtægt på den almindelige baneudlejning. Følgende har haft indvirkning på årets resultat: Stigende el priser. Der er i 2012 foretaget en større investering ved etablering af nye toiletfaciliteter ved Stadionbygningen, denne investering afskrives over en årrække. Toiletbygningen overdrages til Norddjurs kommune. I 2013 har GIC etableret følgende: ny flugtsvejsdør i træningshallen, informationsskærme i GIC og Stadion, container til og flisebelægning for den nye multibane og fremføring af el til banelys for multibanen, en andel for udvidelse af administrationskontoret, renovering og etablering af GIC trådløse intranet, renovering og udskiftning af alarmsystem på Stadion. Anskaffelse af stor sneplov og ovn til Sportscafeen. 5
Ledelsesberetning Beretning Der har også i 2013 været ekstraordinære udgifter og især timeforbrug i forbindelse med afhjælpning af fejl og mangler ved svømmehalsbyggeriet, vi registrere og anmelder fejl og mangler til MT Højgaard, frem til 5 års gennemgangen i november december 2013. Registreringen og anmeldelsen foretages for at sikre, at Norddjurs kommune og DSI Grenaa Idrætscenter ikke efterfølgende påføres unødige udgifter, til udbedring af fejl og mangler ved den fremtidige vedligeholdelse af svømmehallen. Vi har fra beslutningen om opførsel af svømmehallen ved Grenaa Idrætscenter, forbrugt ca. 1,75 årsværk i forbindelse med planlægning, registrering og opfølgning på fejl og mangler. DSI Grenaa Idrætscenter betaler fortsat husleje for badstuen til Norddjurs kommune. Badstuen blev overtaget af Norddjurs Kommune pr.1.10.2009, huslejen dækker kommunens udgifter i forbindelse med låneoptagelsen for indfrielse af bank og kreditforeningslån i Badstuen. Bestyrelsen og ledelsen har arbejdet og arbejder fortsat med planlægning, implementering og udvikling af Badstuen, som en integreret del af svømmehallen, en proces der stadig pågår, for at opnå den nødvendige balance i økonomien samt mellem tilbud, efterspørgsel og bemanding. Personaleforhold Institutionen har nu næsten overstået et større generationsskift blandt det faste personale. Der er i løbet af 2013 ansat ny souschef som kan varetage stedfortræderfunktionen for centerlederen. Der skal i løbet af næst år findes en afløser for vores sjakbajs på rengøringsområdet. Herudover har vi har haft en enkelt udskiftning i medarbejderstaben pga. af, at en af idrætsassistenterne er fraflyttet Djursland. Usædvanlige forhold Udover afhjælpning af fejl og mangler, er der ikke konstateret udsædvanlige forhold. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke institutionens finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for (i det følgende benævnt "institutionen") for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Ved indgåelsen af driftsaftale (indgået mellem GIS og Norddjurs Kommune, som institutionen var forpligtet til at tiltræde) og ved beregningen af driftstilskuddet er forudsat, at der reserveres 180.000 kr. pr. år til vedligeholdelse (udskiftning) af den pr. opstarten (1/10 2009) værende bestand af inventar/løsøre samt 120.000 kr. til (indvendig) vedligeholdelse af bygninger. Beløbet i alt 300.000 kr. (dog 325.000 kr. i 2013) pr. år udgiftsføres i resultatopgørelsen og et tilsvarende beløb hensættes til konto under passiver Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning. Årets udgifter til større vedligeholdelsesarbejder/udskiftning vil derfor blive belastet denne konto. Hvis kontoen går i underskud, vil underskuddet dog blive belastet resultatopgørelsen. Nyanskaffelser, der ikke er udskiftning, vil ved køb over 20.000 tkr. blive aktiveret og afskrevet over forventet levetid. Ved købspris under 20.000 kr. vil beløbet blive fratrukket i resultatopgørelsen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. 7
Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der er i 2007 bekostet indretning af lokaler til brug herfor. Disse er pr. 1/10 2009 overdraget til. Udgifterne afskrives over lejers uopsigelighedsperiode frem til den 30/4 2015. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år Indretning af udlejede lokaler 6 år Fortjeneste og tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i henholdsvis Idrætscenter og Svømmehal og badestue. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultatopgørelse Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris, sædvanligvis svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne indtægter vedrørende efterfølgende indkomstår. 8
Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse Note 2013 2012 tkr. Idrætscenter Indtægter 1 5.778.141 5.579 Omkostninger 2-5.181.907-4.993 Afskrivninger 3-128.823-104 467.411 482 Svømmehal og badstue Indtægter 4 4.553.231 4.527 Omkostninger 5-4.566.790-4.555-13.559-28 Resultat før fællesudgifter 453.852 454 Administrationsomkostninger 6-389.270-373 Resultat før finansielle poster 64.582 81 Finansielle indtægter 7 6.040 7 Årets resultat 70.622 88 Resultatdisponering Overført til "Overført resultat" 70.622 88 9
Balance Note 2013 2012 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 8 Bygninger 246.749 275 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 60.894 68 Indretning af udlejede lokaler 124.613 218 432.256 561 Anlægsaktiver i alt 432.256 561 Omsætningsaktiver Varebeholdninger Varelager 29.000 34 29.000 34 Tilgodehavender Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 406.419 585 Andre tilgodehavender 9 130.899 65 Periodeafgrænsingsposter 52.950 0 590.268 650 Likvide beholdninger 10 851.276 636 Omsætningsaktiver i alt 1.470.544 1.320 AKTIVER I ALT 1.902.800 1.881 10
Balance Note 2013 2012 tkr. PASSIVER Egenkapital Saldo primo 1.033.957 946 Overført resultat 70.622 88 Egenkapital i alt 11 1.104.579 1.034 Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning 12 101.030 161 Hensatte forpligtelser 101.030 161 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser Modtaget forudbetalt husleje 13 96.357 168 Depositum 89.430 98 185.787 266 Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 14 410.783 304 Gavekort 37.817 69 Anden gæld 15 25.580 47 Periodeafgrænsningsposter 37.224 0 511.404 420 Gældsforpligtelser i alt 697.191 686 PASSIVER I ALT 1.902.800 1.881 Langfristet gæld 16 Forpligtelser 17 11
Noter 2012 2011 tkr. 1 Indtægter Idrætscenter Tilskud Norddjurs Kommune 1.206.350 1.189 Lokale- og baneudlejning Norddjurs Kommune 2.147.304 2.113 Udleje lokaler og baner i øvrigt 1.620.042 1.512 Salg af ydelser 765.379 722 Forpagtningsafgifter 38.947 43 Kassedifferencer 119 0 5.778.141 5.579 2 Omkostninger Idrætscenter Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) 3.265.614 3.083 Lønrefusion -10.413-20 AER m.v. 53.059 18 Arbejdstøj 26.509 3 Alarm 14.679 17 Fremmed arbejde/foreningshjælp 65.145 141 Driftsudgifter maskinpark 160.975 279 Frø, gødning m.v. 222.648 163 Mindre nyanskaffelser 98.798 91 Mindre nyanskaffelser, cafeteria 31.528 0 Forbrug el, vand og varme 734.627 Salg af el, vand og varme -164.313 570.314 556 Reparation og vedligeholdelse, lokaler og inventar 170.673 224 Reparation og vedligeholdelse, cafeteria 45.108 0 Rengøring 55.898 46 Renovation 36.424 26 Forsikringer 49.948 41 Hensættelse til vedligeholdelse/udskiftning 325.000 325 5.181.907 4.993 12
Noter 2013 2012 tkr. 3 Afskrivninger Bygninger 28.199 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7.164 4 Indretning af udlejede lokaler 93.460 93 128.823 104 4 Indtægter svømmehal og badstue Tilskud Norddjurs Kommune 910.054 897 Udleje lokaler Norddjurs Kommune 1.619.896 1.593 Udleje lokaler i øvrigt 143.029 221 Salg tjenesteydelser (livredder m.v.) 244.579 250 Salg badebilletter m.v. 1.563.609 1.517 Kassedifferencer inkl. difference gavekort 728-4 Indtægtsførelse af forældede gavekort (2010) 35.140 53 Salg af saltflydekar 36.196 0 4.553.231 4.527 5 Omkostninger svømmehal og badstue Lønninger (betalt til Norddjurs Kommune) 2.797.649 2.791 Alarm 0 1 Arbejdstøj 17.159 3 Varekøb (sæbe, badehætter m.v.) 125.753 88 Varelager primo 34.000 35 Varelager ultimo -29.000-34 Leje badstue (Norddjurs Kommune) 261.000 261 Forbrug el, vand og varme 994.505 1.021 Reparation og vedligeholdelse lokaler, inventar og maskiner 208.372 179 Mindre nyanskaffelser 23.674 30 Rengøring m.v. 84.678 131 Forsikring 49.000 49 4.566.790 4.555 13
Noter 2013 2012 tkr. 6 Administrationsomkostninger Annoncer og reklame 37.731 41 Avisabonnement 4.099 4 Back-up, service 3.300 12 Bestyrelsesmøder 7.251 4 It, software 56.725 107 Kontorartikler 21.282 19 Konsulent 15.885 8 Kontingenter 10.226 5 Kursusudgift 12.440 2 Mindre nyanskaffelser 78.787 35 Papir 49.934 50 Personaleomkostninger 570 7 Porto/gebyrer 5.150 3 Regnskabsmæssig assistance 48.000 50 Reparation og vedligeholdelse 2.039 0 Repræsentation, gaver 1.859 1 Telefon og internet 30.092 21 Diverse 3.900 4 389.270 373 7 Finansielle indtægter Bank 6.040 7 6.040 7 14
Noter 8 Anlægsaktiver Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af udlejede lokaler Anskaffelsessum: 281.998 71.640 521.818 Saldo primo 0 0 0 Årets tilgang 0 0 0 Anskaffelsessum i alt 281.998 71.640 521.818 Afskrivninger: Saldo primo 7.050 3.582 303.745 Årets afskrivning 28.199 7.164 93.460 Anskaffelsessum i alt 35.249 10.746 397.205 Bogført værdi ultimo 246.749 60.894 124.613 2013 2012 tkr. 9 Diverse tilgodehavender Opgørelser forbrug el, vand og varme 121.185 61 Diverse 9.714 4 130.899 65 10 Likvide beholdninger Djurslands Bank, erhvervskonto nr. 1256150 464.200 469 Djurslands Bank, erhvervskonto nr. 1256176 91.471 99 Danske Bank, nr. 450 4430073 254.411 52 Danske Bank, nr. 1132057-14 0 Kassebeholdninger 41.208 16 851.276 636 15
Noter 11 Egenkapital Saldo primo Årets bevægelser Saldo ultimo Overført pr. 1/10 2009 ved stiftelse 969.178 969.178 Overført resultat 64.779 70.622 135.401 1.033.957 70.622 1.104.579 2013 2012 tkr. 12 Hensættelser til vedligeholdelse/udskiftning Hensættelse primo 160.641 0 Hensættelse i året 325.000 325 Køb i året: Ny udvendig dør i træningshal -80.710 Nye infoskærme -53.932 Etablering/renovering trådløst net -47.561 Sneplov -38.000 Udskiftning af tyverialarm, stadion -32.800 Ny ovn, Sportscafeen -24.000 Malet døre m.m. foyer og nordgang -30.081 Ny multibane, GIC andel -35.463 Udvidelse af kontor, GIC andel -42.064-384.611-164 101.030 161 13 Modtaget forudbetalt husleje Saldo primo 168.626 241 Indtægtsført 2013-72.269-73 96.357 168 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Afsat vedr. regnskabsmæssig assistance 50.000 50 Diverse 360.783 254 410.783 304 16
Noter 2013 2012 tkr. 15 Anden gæld Merværdiafgift: Angivelse oktober kvartal 102.691 38 Reguleringer 2013-77.113 9 25.578 47 16 Langfristet gæld Gæld i alt primo Gæld i alt ultimo Restgæld efter 5 år Modtaget forudbetalt husleje 168.626 96.357 0 Depositum 97.680 89.430 89.430 266.306 185.787 89.430 17 Forpligtelser Ved fratræden af personalet vil der være en væsentlig feriepengeforpligtelse. Beløbet er ikke afsat skyldigt pr. 31/12 2013, fordi Norddjurs Kommune i forhold til den tidligere gældende aftale med Foreningen Grenaa Idrætscenter og Svømmehal har forpligtet sig til at overtage feriepengeforpligtelser (uden refusion), hvis driftsaftalen bliver ophævet. 17