Regnskab 2002
Frederiksgade 6 Box 119, 7800 Skive Telefon 97 52 33 66 Telefax 97 51 06 96 SWIFT: SALL DK 22 www.sallingbank.dk - sb@sallingbank.dk REPRÆSENTANTSKABET Isenkræmmer Hans Kolding, Skive (formand) Lærer Kristian Dahl Pedersen, Skive (næstformand) Gårdejer Thorkil Abildgaard, Vile Møbelfabrikant Kaj Balling, Hindborg Gårdejer Søren Bregendahl, Fly Tømrermester Niels Hansen, Skive Direktør Poul Østergaard Hansen, Skive El-installatør Kjeld N. Jacobsen, Skive Socialchef Ingrid Jakobsen, Krejbjerg Gårdejer Mogens Glud Jensen, Otting Gårdejer Peder Chr. Kirkegaard, Hald Købmand Knud Lang, Stoholm Salgschef Sven Erik Malmberg, Skive Hotelejer Niels Nygaard, Skive Fuldmægtig Alis E. Nørgård, Fly Marketingchef Jørgen Olsen, Skive Automobilforhandler Poul Thorsten Pedersen, Skive Godsejer Birger Schütte, Eskjær Gårdejer Anders Spanggaard, Kåstrup El-installatør Ejler Sønderriis, Højslev Malermester Jette N. Thomsen, Skive Direktør Bjarne Vium, Tastum Direktør Chr. T. Østergaard, Skive Gårdejer Hans Boel Østergaard, Jebjerg BESTYRELSEN Direktør Poul Østergaard Hansen, formand Gårdejer Mogens Glud Jensen, næstformand Salgschef Sven Erik Malmberg Direktør Chr. T. Østergaard Bestyrelsesmedlem i A/S Modulia, Horsens Marketingchef Bent E. Plougstrup Valgt af medarbejderne Kreditkonsulent Lene Dyhrberg Rasmussen Valgt af medarbejderne DIREKTION Bankdirektør Peter Vinther Christensen BANKENS CHEFGRUPPE Salgschef Knud Møller Jensen Administrationschef Philip M. Knudsen Regnskabschef Ole Finderup Kreditchef Lars Thomasen Marketingchef Bent Plougstrup Edb-chef Johnny Lindhard Investeringschef Torben Strunge BANKENS EKSPEDERENDE AFDELINGER Balling afdeling Nørregade 10 A, 7860 Spøttrup Leder: Flemming Grønbjerg Tlf. 97 56 44 77. Fax 97 56 48 56 Breum afdeling Skolevej 8, 7870 Roslev Leder: Ole Brødbæk Tlf. 97 57 65 66. Fax 97 57 65 88 Durup afdeling Hovedgaden 5, 7870 Roslev Leder: Vagn Burchardt Tlf. 97 59 26 11. Fax 97 59 29 59 Egeris afdeling Dalgas Allé 10, 7800 Skive Leder: Mette Rolighed Tlf. 97 52 37 66. Fax 97 51 36 51 Erhvervsafdelingen Frederiksgade 6, 7800 Skive Leder: Mogens Andersen Tlf. 97 52 33 66. Fax 97 51 06 96 Højslev afdeling Viborgvej 221, 7840 Højslev Leder: Arne Nielsen Tlf. 97 53 59 22. Fax 97 53 66 53 Investeringsafdelingen Frederiksgade 6, 7800 Skive Leder: Torben Strunge Tlf. 97 52 33 66. Fax 97 51 06 96 Privatafdelingen Frederiksgade 6, 7800 Skive Leder: Finn Holmstrøm Tlf. 97 52 33 66. Fax 97 51 06 96 Roslev afdeling Rybjergvej 1, 7870 Roslev Leder: Dorte Mortensen Tlf. 97 57 19 88. Fax 97 57 21 12 Serviceafdelingen Frederiksgade 6, 7800 Skive Leder: Ole Andreassen Tlf. 97 52 33 66. Fax 97 51 06 96 Stoholm afdeling Vestergade 1, 7850 Stoholm Leder: Knud Jørn Andersen Tlf. 97 54 13 66. Fax 97 54 26 54 Udlandsafdelingen Frederiksgade 6, 7800 Skive Leder: Inger Hansen Tlf. 97 52 33 66. Fax 97 51 06 96 EKSTERN REVISION PricewaterhouseCoopers, Skive BDO ScanRevision, Statsautoriseret revisionsaktieselskab, Herning 2
Indholdsfortegnelse Side Salling Bank s vision og idégrundlag............................................................... 4 Velkommen i Salling Bank....................................................................... 5 Ledelsens årsberetning......................................................................... 6 Andre forhold................................................................................. 8 Anvendt regnskabspraksis....................................................................... 10 Sidste 5 års hovedtal i resultatopgørelse og balance................................................... 11 Resultatopgørelse for 2002 og 2001................................................................ 12 Balance for 2002 og 2001....................................................................... 13 Sidste 5 års nøgletal iht. Finanstilsynets bekendtgørelse................................................ 14 Pengestrømsopgørelse.......................................................................... 15 Noter til årsregnskabet.......................................................................... 16 Årsregnskabets underskrifter..................................................................... 27 Salling Bank samarbejder med.................................................................... 28 Imagekampagne forår 2003...................................................................... 30 Salling Bank gennem 126 år...................................................................... 31 3
Salling Bank s vision og idégrundlag Vision Visionen er at være et værdiskabende pengeinstitut for kunder, medarbejdere og aktionærer. Værdiskabende for kunder ved at give dem en oplevelse af, at Salling Bank som samarbejdspartner aktivt bruger de informationer, kunderne giver banken, til at skabe en stærkere dialog og relation i forhold til kundernes behov, interesser og processer. Værdiskabende for medarbejderne ved at sikre et motiverende arbejdsmiljø med ansvar, muligheder for udvikling og uddannelse og en god balance mellem arbejde, familie og fritid. Værdiskabende for aktionærerne ved at drive en lønsom forretning. Idégrundlag Salling Bank er en selvstændig lokalbank, hvis primære markedsområde er Skive, Salling og Fjends. Salling Bank tilbyder finansielle produkter til såvel bestående som potentielle kunder og ønsker derved at bidrage til en dynamisk udvikling i Skive, Salling og Fjends. Salling Bank s indtjening, etik og samfundsbevidsthed skal gøre det attraktivt at være aktionær, kunde og medarbejder. 4
Velkommen i Salling Bank Salling Bank blev stiftet den 20. maj 1876 og har dermed dybe, historiske rødder i Skive, Salling og Fjends. Bankens aktiekapital er på 30 mio. kr. og er fordelt på 6.500 aktionærer, som fortrinsvis bor i vort lokalområde. Banken har 8 afdelinger, 80 ansatte og en balance på 1,4 mia. kr. Tilslutningen til banken har været støt stigende gennem de seneste år, og ved indgangen til 2003 er bankens kundeantal, forretningsomfang og antal af aktionærer det største nogensinde. Salling Bank deltager aktivt i udviklingen af det lokalsamfund, vi er en naturlig del af, både via foreningsarbejde og via økonomiske tilskud til over 200 idræts-, ungdoms- og kulturaktiviteter. Banken prioriterer den personlige kontakt til kunderne højt og er organiseret i en flad organisation for at sikre, at ansvar, kompetence og beføjelser følges ad. Banken har i 2002 afsluttet et udviklingsprojekt under betegnelsen Salling Bank s bærende værdier. Projektet har været organiseret således, at det overordnede formål var at definere et grundlæggende værdisæt, som skal kendetegne bankens virke i ord og handling. Dernæst har opgaven været delt op i en række underprojekter, hvis resultater er blevet implementeret i takt med, at det enkelte underprojekt er færdiggjort. De mange gode forslag, der er fremkommet, vil medvirke til at sikre bankens position og udvikling til gavn for kunder, medarbejdere og aktionærer. Samtlige bankens medarbejdere er direkte eller indirekte involveret i projektarbejdet og har udvist et enestående engagement og en stor arbejdsindsats. Salling Bank s personalepolitik tager udgangspunkt i et menneskeligt helhedssyn. Det tilstræbes, at den enkelte medarbejder udvikler sig personligt og fagligt under sin ansættelse i banken. Det tilstræbes ligeledes, at den enkelte medarbejder kan have en god sammenhæng mellem arbejdsliv og privatliv. Det er bankens mål at anvende den mest moderne teknologi, når denne enten medfører større rentabilitet eller kan frigøre ressourcer til anvendelse i den personlige kundekontakt. Banken tilbyder kunderne mulighed for at udføre bankforretninger i en selvvalgt kombination mellem personlig kontakt og via internettet. Åbenhed, troværdighed og rentabilitet er Salling Bank s nøgleord, og med dette som udgangspunkt er vi altid interesseret i en samtale om pengesager, hvor vi i høj grad ser på, om der er sund fornuft i tingene både for kunden og for banken. Vi har igen i år forsøgt at beskrive bankens virke bedst muligt i det trykte regnskab, idet vi ønsker, at man ved læsning af regnskabet får mulighed for at danne sig et nuanceret indtryk af banken. Vi ønsker Dem god fornøjelse med læsningen og er altid til tjeneste, såfremt De måtte have spørgsmål eller kommentarer. På gensyn i Salling Bank. Peter Vinther Christensen Bankdirektør 5
Ledelsens årsberetning 2002 Tilfredsstillende driftsresultat på forventet niveau Salling Bank s årsresultat før skat udgør 9,3 mio. kr., svarende til en egenkapitalforrentning på 8,4%. Forventningerne til resultatet før skat for 2002 udgjorde 9-12 mio. kr. Årets resultat efter skat er et overskud på 6,4 mio. kr. mod 1,1 mio. kr. sidste år. Resultatet anses for tilfredsstillende. Salling Bank har i 2002 haft en balancefremgang på 100 mio. kr. og et fald i garantistillelser på 23 mio. kr. Udlån er reduceret med 44 mio. kr., svarende til 5% i forhold til sidste år, hvilket primært skyldes den løbende afvikling af aktiviteterne i det tidligere datterselskab A/S Totalfinans. Det 100%-ejede datterselskab blev med virkning fra 1. januar 2002 fusioneret med banken, som også anført under bestyrelsesbeslutninger ved aflæggelsen af årsregnskabet for 2001. Bankens indlån er forøget med 85 mio. kr., svarende til 8% i forhold til sidste år. Salling Bank ejer kapitalandele i en række fællesejede sektorselskaber, som fra regnskabsåret 2003 skal værdiansættes til dagsværdi. Disse aktier har tidligere været værdiansat til anskaffelsespriser. Salling Bank har valgt at opskrive kapitalandelene ultimo 2002. Opskrivningen udgør 15 mio. kr., som er tillagt egenkapitalen under opskrivningshenlæggelser. I 2003 skal den foretagne opskrivning overføres til frie reserver, og fremtidige ændringer i dagsværdierne skal føres over resultatopgørelsen. Uden opskrivningen ville Salling Bank s egenkapitalforrentning før skat have udgjort 9,0% i 2002. RESULTATET Netto rente- og gebyrindtægter udgør 78,0 mio. kr., hvilket er en stigning på 0,2 mio. kr. eller 0,2% i forhold til året før. Kursregulering af værdipapirer og valuta er et plus på 2,9 mio. kr. mod 1,3 mio. kr. sidste år. Banken har haft andre ordinære indtægter på 2,1 mio. kr. mod 3,3 mio. kr. i 2001. Sidste års salg af ejendomme har bevirket en nedgang i nettoresultatet af drift af faste ejendomme på 0,3 mio. kr., og fortjeneste ved salg af materielle aktiver er 0,9 mio. kr. mindre end sidste år. Udgifter til personale og administration er på 55,6 mio. kr. mod 53,7 mio. kr. i 2001. Stigningen er på 1,9 mio. kr. eller 3,5%. Sidste år var indeholdt éngangsudgifter i anledning af bankens 125 års jubilæum på 1,5 mio. kr. Af- og nedskrivning på immaterielle og materielle aktiver udgør 1,9 mio. kr. mod 2,7 mio. kr. i 2001. Tab og hensættelser på debitorer er på 16,2 mio. kr. mod 13,2 mio. kr. sidste år. Resultat før skat er 9,3 mio. kr. mod 5,0 mio. kr. i 2001. Resultatet forrenter egenkapitalen med 8,4% mod 5,0% sidste år. Resultat efter skat er et overskud på 6,4 mio. kr. mod 1,1 mio. kr. sidste år. BALANCEN Balancen er steget med 100 mio. kr. eller 8% og er på 1.427 mio. kr. mod 1.327 mio. kr. sidste år. Udlån er reduceret med 5% eller 44 mio. kr. Udlån udgør herefter 817 mio. kr. mod 861 mio. kr. sidste år. Bankens udlånsmasse har en stor spredning på såvel brancher som på enkeltengagementer. Indlån er forøget med 8% eller 85 mio. kr. Indlån udgør herefter 1.094 mio. kr. mod 1.009 mio. kr. sidste år. Materielle aktiver er reduceret med 1,6 mio. kr. til 24,0 mio. kr. Herunder indgår den bogførte værdi af bankens ejendomme med 22,0 mio. kr. Den offentlige vurdering af ejendommene udgør 30,7 mio. kr. Banken ejer udelukkende ejendomme, hvori banken selv driver virksomhed. Efterstillede kapitalindskud udgør uændret 40 mio. kr. Egenkapitalen er på 119,3 mio. kr. efter opskrivning af kapitalandele i fællesejede sektorselskaber med 15,0 mio. kr. samt overførsel af årets resultat med fradrag af foreslået udbytte. Solvensprocenten er på 12,5% og er dermed steget med 1,1% i forhold til sidste år. Salling Bank aktien er gennem 2002 steget 16% til kurs 320 ultimo. Banken har også i 2002 haft en pæn tilgang af nye aktionærer. Aktionærkredsen udgøres af 6.500 fortrinsvis lokale aktionærer. Likviditet og markedsrisici For alle risikotyper har banken fastsat maksimale øvre eller nedre grænser. Bankens totale renterisiko ved en 1% stigning i den effektive rente var ultimo 2002 på 3,3 mio. kr. mod 2,3 mio. kr. på samme tidspunkt året før. Stigningen var planlagt inden årets begyndelse, og i forhold til markedsgennemsnittet er bankens renterisiko med 3,3% af kernekapitalen efter fradrag på et lavt niveau. Bankens valutarisiko er, udtrykt ved valutakursindikator 2, på 0,0% pr. 31.12.2002. Indikatoren angiver den procentdel af kernekapitalen efter fradrag, der maksimalt mistes i form af kurstab inden for det næste døgn med en sandsynlighedsfaktor på 99,5%. Likviditetsoverskuddet i forhold til 10%- kravet er på 216,6% mod 152,3% sidste år. Medarbejdere Der har i 2002 gennemsnitligt været beskæftiget 80 medarbejdere omregnet til heltidsbeskæftigede, hvilket er uændret i forhold til 2001. Bankens medarbejdere udviser stor dygtighed og engagement i det daglige arbejde, og de har gennem de senere år anvendt betydelige ressourcer på efteruddannelse og videreudvikling. Salling Bank s bærende værdier Banken har afsluttet det i foråret 2000 igangsatte ambitiøse projekt Salling Bank s bærende værdier. Projektets formål var at definere et grundlæggende værdisæt, som skal kendetegne bankens virke i ord og handling. Projektarbejdet har resulteret i implementering af en bred vifte af tiltag, hvis 6
Ledelsens årsberetning overordnede målsætning er at sikre bankens position og udvikling til gavn for kunder, medarbejdere og aktionærer. Samtlige bankens medarbejdere har direkte eller indirekte været involveret i projektarbejdet og har udvist et enestående engagement og en stor arbejdsindsats. Teknologi Salling Bank samarbejder med en lang række andre lokalbanker om den fælles edb-central Bankernes EDB Central. Bankens teknologiske edb-platform er under konstant udvikling og omfatter bl.a. intranet samt arbejdspladsadgang til internettet. Udbytte Bestyrelsen indstiller til den ordinære generalforsamling, at der udbetales 10% i udbytte for 2002, svarende til 10 kr. pr. aktie. Forventninger Salling Bank forventer en stigende netto rente- og gebyrindtjening næste år. Kursregulering af kapitalandele i fællesejede sektorselskaber skal fra næste år indtægtsføres over resultatopgørelsen, og niveauet for kursreguleringer ventes på den baggrund at være i samme niveau som i resultatopgørelsen for 2002. Der ventes en afdæmpet ordinær omkostningsstigning i 2003. Samtidig er der planlagt ombygninger og nyinvesteringer i teknologisk udstyr, hvilket vil medføre større éngangsudgifter. Tab og hensættelser ventes faldende i 2003. Samlet forventer banken for 2003 en afbalanceret vækst, øget kundetilgang, flere aktionærer og et resultat før skat på 10-13 mio. kr. Bestyrelsesbeslutninger Bestyrelsen indstiller til generalforsamlingen, - at bestyrelsens bemyndigelse til at udvide aktiekapitalen indtil 60 mio. kr. forlænges til 5. marts 2008 (vedtægternes 2). - at bestemmelserne om annoncering af indkaldelse til generalforsamling i vedtægternes 7 ændres fra...ved bekendtgørelse i Statstidende, Dagbladet Børsen samt i ét eller flere lokale dagblade... til...ved offentliggørelse via Københavns Fondsbørs samt annoncering i ét landsdækkende og ét lokalt dagblad.... - at vedtægternes 17 om antallet af bestyrelsesmedlemmer tilpasses Folketingets beslutning om, at ordningen med offentlige repræsentanter i bestyrelsen skal bortfalde. - at der udbetales 10% i udbytte for 2002, svarende til 10 kr. pr. aktie. Der er ikke siden regnskabsafslutningen truffet beslutninger eller indtrådt hændelser, der i væsentligt omfang kan påvirke bankens resultat og økonomiske stilling. Bestyrelsen har besluttet, at Salling Bank indtil videre ikke vil offentliggøre kvartalsrapporter, idet det anses, at ressourceforbruget ikke vil stå i forhold til aktionærernes og øvrige interessenters udbytte heraf, da forretningsgrundlaget og hermed indtjeningen ikke vurderes at ville ændre sig væsentligt inden for et enkelt kvartal. Skive, den 29. januar 2003 Poul Ø. Hansen Bestyrelsesformand Peter Vinther Christensen Bankdirektør 7
Andre forhold Personaleforhold Medarbejdere I 2002 var Salling Bank s medarbejderantal 80 omregnet til gennemsnitlig heltidsansat, hvilket er uændret i forhold til 2001. Nye elever Banken har i årets løb færdiguddannet 2 elever, og i januar 2003 er der ansat 2 nye elever til tiltrædelse i august 2003. Bankens elever gennemgår en alsidig uddannelse, der følger en plan, som sikrer, at de opnår de fornødne faglige kvalifikationer. Eleverne er tilknyttet Finanssektorens Uddannelsescenter i Skanderborg, som forestår den teoretiske del af uddannelsen. For bankens elever samt for øvrige elever fra banker og sparekasser i Salling og på Mors afvikles en del af undervisningen lokalt i Salling Bank, idet banken har egnede faciliteter i form af gode undervisnings- og kantineforhold. Ny finansuddannelse Historie Den oprindelige elevuddannelse blev første gang tilbudt Finanssektorens Uddannelsescenters kreds af pengeinstitutter i forbindelse med ansættelse af elever i sommeren 1971. Til og med elevårgang 1978 omfattede uddannelsen hovedsageligt kundebetjening og salgsteknik, samt faglige læreprogrammer beregnet til selvstudium. Fra 1979 til 1990 blev denne undervisning udvidet til også at omfatte direkte undervisning i de faglige emneområder, der startede som selvstudium. I 1991 blev uddannelsen revideret i forbindelse med etableringen af den fælles uddannelse for elever i danske pengeinstitutter. Det betød blandt andet, at Finanssektorens Uddannelsescenter blev inddraget i en del af den overenskomstbestemte elevuddannelse - Finansskolen. Andre dele af den finansielle sektor efterspurgte også uddannelse i et større regi. Derfor blev realkredituddannelsen etableret i 1993, og også her blev Finanssektorens Uddannelsescenter inddraget. På dette tidspunkt havde man altså to uddannelser, som var bygget op om den samme platform med mange fælles fag. Den eneste forskel på de to uddannelser var, at realkreditelever fik ekstra kompetence inden for boligområdet, og pengeinstitutelever fik ekstra kompetence inden for traditionelle pengeinstitutområder f.eks. pension. Endelig var elever i forsikringsselskaber henvist til Forsikringshøjskolen, som udbød en skræddersyet uddannelse inden for forsikring. Siden 1993 har der været en rivende udvikling i den finansielle sektor. Kravene til de enkelte institutters medarbejdere er blevet større i takt med, at produktudbudet er blevet større. Udviklingen har ført den finansielle sektor frem mod det, der kan kaldes finansielle supermarkeder, hvor de enkelte institutter udbyder flere former for finansielle ydelser - f.eks. bankforretninger, realkredit og forsikringer. Som følge af denne udvikling indledte interesseorganisationerne inden for pengeinstitut-, realkredit- og forsikringsvirksomhed i år 2000 et samarbejde for i fællesskab at udvikle en helt ny fælles elevuddannelse - Finansuddannelsen - til erstatning for de hidtidige uddannelser. Den nye uddannelse Fra august 2002 er uddannelsen fælles, og eleverne hedder nu finanselever. Øverste myndighed for den fælles uddannelse er Finansrådet. Uddannelsen er så fleksibel, at den kan sammensættes, så der opnås kompetence inden for netop de områder af den finansielle sektor, som den enkelte virksomhed ønsker. Finansuddannelsens hovedforløb varer 2 år med kombineret skole- og praktikforløb. Med den enkelte finanselev aftales en uddannelsesplan. Planen angiver tidspunkter for skoleperioder, valg af undervisningsmoduler samt et forløb for den praktiske del af uddannelsen i virksomheden, så der skabes sammenhæng mellem det teoretiske skoleforløb og det daglige praktiske arbejde. Den teoretiske del af uddannelsen er opbygget med en række obligatoriske fag, som alle finanselever skal gennemføre. Hertil kommer tilvalg af specialefag, så man opnår den ønskede retning i uddannelsen. Skoleforløbet vil for Salling Bank s elever være en vekselvirkning mellem undervisning på handelsskolen og undervisning i regi af Finanssektorens Uddannelsescenter i Skanderborg. Eleverne vil ud over de faglige kurser tillige gennemgå kurser omkring personlig udvikling, så kompetencen i relation til kunderådgivning og samarbejde med andre mennesker styrkes. I løbet af Finansuddannelsen skal eleverne bestå 2 eksaminer. Den ene eksamen afholdes i de obligatoriske fag, og den anden afvikles i løbet af det sidste halve år af uddannelsen som en fagprøve, hvor der skal udarbejdes et projekt med efterfølgende mundtlig fremlægning. Internettet anvendes i øvrigt som en integreret del af uddannelsen, og kommunikation og dialog mellem elever og lærere foregår via dette medie. Kursusindkaldelser, fremsendelse af opgavemateriale og dialog med andre elever foregår dermed på en nem og hurtig måde. Salling Bank hilser den nye finansuddannelse velkommen, idet uddannelsen nu er blevet tilpasset de krav, der stilles til nutidens medarbejdere inden for den finansielle sektor. 8
Andre forhold Kreditpolitik Salling Bank s kreditgivning tager direkte udgangspunkt i idégrundlaget, ifølge hvilket vi skal tilbyde finansielle produkter i bankens primære markedsområde som bidrag til den dynamiske udvikling i Skive, Salling og Fjends. Salling Bank s kreditpolitik er nærmere fastlagt af ledelsen efter kriterier, der skal sikre kvaliteten af udlånsporteføljen. Overordnede kriterier for Salling Bank s kreditpolitik er bi.a.: - Det samlede engagement med den enkelte kunde skal være rentabelt. - Hvis blancoelementet i et engagement - udmålt efter sædvanlige bankmæssige principper - indgår med en vis størrelse, skal dette være baseret på øgede krav til kundens bonitet. - Kreditgivningen skal være baseret på et kvalificeret beslutningsgrundlag, hvorunder nuværende og forventede indtjenings- og kapitalforhold kombineret med et gensidigt tillidsfuldt samarbejde er de afgørende elementer. - Salling Bank foretager en effektiv engagementsstyring på alle niveauer. I de enkelte afdelinger udarbejdes der handlingsplaner for risikobetonede engagementer. - Kreditgivningen er uddelegeret med en passende kompetence til de kundeansvarlige medarbejdere, der har det indgående kendskab til kunden. Denne uddelegering sikrer høj kvalitet samt en høj grad af flexibilitet i beslutningsprocessen. - Større engagementer behandles af bankens ledelse og kreditkontor. Bankens engagementer Udlånsporteføljen skal være kendetegnet ved høj kvalitet og risikospredning, der sikrer, at banken ikke kan trues af udviklingen i enkelte brancher eller engagementer. Enkeltengagementer må som hovedregel ikke overstige 10% af bankens ansvarlige kapital. Hensættelser Der foretages individuelle hensættelser på engagementer, såfremt der opstår tvivl om kundens tilbagebetalingsevne eller -vilje. Hensættelserne indberettes løbende fra afdelingerne, og opfølgning finder sted via kreditkontorets periodiske krediteftersyn og engagementsgennemgang. Endvidere foregår der fra ekstern revision kontrol af, at de nødvendige hensættelser er foretaget. Størrelsen af de enkelte hensættelser tilpasses løbende, således at risikoengagementerne til stadighed er forsvarligt afdækket. På engagementer med hensættelser er opfølgningen og styringen ganske tæt, og der foretages de nødvendige retsskridt, som situationen måtte tilsige. Endvidere søges der til stadighed efter løsningsforslag, således at engagementet og kundeforholdet kan blive normaliseret. God selskabsledelse - Corporate Governance (CG) God selskabsledelse (CG) er i Danmark behandlet af Nørby-udvalget, der har udgivet en rapport, indeholdende 31 anbefalinger, fordelt på 7 hovedområder. Den samlede rapport og en sammenfatning heraf kan downloades fra www.corporategovernance.dk. Udvalgets anbefalinger tager afsæt i en beskrivelse af relationerne og samspillet med en virksomheds interessenter i bred forstand. Interessenter i Salling Bank udgøres af aktionærer, kunder, samhandelspartnere, medarbejdere og det lokalsamfund, vi er en del af. Rapporten omfatter desuden anbefalinger om bestyrelsens opgaver, ansvar, sammensætning, ledelsens aflønning, samt om risikostyring. Salling Bank lever på mange områder op til udvalgets anbefalinger. Banken har detaljerede forretningsgange, forretningsordener, grænseværdier samt kontrol- og rapporteringsprocedurer, der regulerer og klarlægger risikostyring og ledelsesansvar. I nærværende årsregnskab er en række oplysninger, der angår CG, indeholdt i noter, årsberetning og supplerende tekstsider. Bestyrelsen vil i løbet af det kommende år overveje, om oplysningerne skal samles og under ét beskrives under CG. I det efterfølgende gives nogle oplysninger, der supplerer de i andre dele af årsregnskabet beskrevne forhold. Salling Bank er dybt forankret i og en aktiv del af lokalsamfundet i Skive, Salling og Fjends. Aktionærkredsen udgøres af 6.500 fortrinsvis lokale aktionærer og holdes løbende orienteret om bankens forhold gennem tilsendelse af Aktionæravisen, der udkommer 2 gange årligt. Hvert år samler bankens generalforsamling omkring 900 aktionærer. Salling Bank har en stemmeretsbegrænsning, således at hver fremmødte aktionær har én stemme. Der kan samtidig højst afgives to stemmer på egne og andres vegne. De af aktionærerne vedtagne værnsregler anses som et udtryk for, at Salling Bank ønskes bevaret som et selvstændigt, lokalt pengeinstitut til gavn for alle bankens interessenter. En ophævelse af værnsreglerne vil efter bestyrelsens opfattelse medføre, at bankens aktier i høj grad gøres til et kortsigtet spekulationsobjekt, hvilket bestyrelsen ikke finder at være i aktionærernes, kundernes, medarbejdernes og lokalsamfundets interesse. 9
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lov om banker og sparekasser samt gældende bekendtgørelser om pengeinstitutters regnskabsaflæggelse. Ændringer i regnskabspraksis Unoterede aktier i en række fællesejede sektorselskaber er ultimo 2002 opskrevet til dagsværdi, da det er vurderingen, at værdistigningen i disse selskaber er af varig karakter. Opskrivningen udgør 15 mio. kr. og er foretaget direkte over egenkapitalen i form af en opskrivningshenlæggelse. Opskrivningen har ingen skattemæssig virkning. Med virkning fra 1. januar 2002 er det 100%-ejede datterselskab, A/S Totalfinans, fusioneret med banken. Aktierne i datterselskabet var i tidligere år værdiansat til indre værdi, og bankens udlån til datterselskabet var forrentet på markedsvilkår. Sammenligningstallene for tidligere år er på den baggrund ikke korrigeret, idet indflydelsen på sammenligningstallene er uvæsentlig. Udlån og garantidebitorer Hensættelser til tab på udlån og garantier er foretaget individuelt på bankens engagementer efter gennemførelse af en nøje gennemgang og kritisk risikovurdering af disse. Konstaterede tab er afskrevet. Det samlede beløb for hensættelser og tab er udgiftsført i resultatopgørelsen. Obligationer og aktier Børsnoterede værdipapirer er optaget til de officielt noterede kurser på statustidspunktet. Unoterede værdipapirer er optaget til anskaffelseskurs eller dagsværdi på opgørelsestidspunktet, hvis denne vurderes at være lavere end anskaffelseskursen. Unoterede aktier i en række fællesejede sektorselskaber er optaget til dagsværdi. Faste ejendomme Faste ejendomme er optaget til anskaffelsesværdien med tillæg af forbedringsudgifter og eventuelle opskrivninger og med fradrag af af- og nedskrivninger. Bygninger afskrives over en periode på indtil 50 år med en scrapværdi på 40% af den offentlige kontantvurdering pr. 1. januar 1996. Installationer afskrives over den forventede levetid. Overtagne ejendomme er værdiansat til forventede realisationspriser. Maskiner og inventar Maskiner og inventar er opført til anskaffelsespriser med fradrag af afskrivninger. Afskrivningerne, der er lineære og individuelle, varierer mellem 15% og 50% pro anno. Enkeltaktiver til anskaffelsesværdi under 10.000 kr. afskrives fuldt ud i anskaffelsesåret. Udenlandske mellemværender Mellemværender i og beholdninger af fremmed valuta er optaget til de gældende kurser på statusdagen. Ikke kursfastsatte valutaer er værdiansat til en skønnet kurs. Finansielle instrumenter Alle kursreguleringer, såvel realiserede som urealiserede, er ført over resultatopgørelsen. Værdiregulering af swapaftaler, indgået til afdækning af konkrete forretninger, periodeafgrænses efter samme principper som de underliggende aktiver og passiver. Beregning af gennemsnitlige markedsværdier foretages på grundlag af kvartalsvise opgørelser. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat og forskydning i udskudt skat. Aktuel skat er beregnet med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. Betalt acontoskat modregnes i skyldig skat ved årets udgang. Udskudt skat hensættes med gældende skattesatser af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Pensionsforpligtelser Den kapitaliserede værdi af udækkede pensionstilsagn hensættes som forpligtelse baseret på en tilbagediskonteret værdi af fremtidige betalinger. Pengestrømsopgørelsen Pengestrømsopgørelsen viser bankens pengestrømme for året samt bankens likvide midler ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømmene præsenteres efter den indirekte metode med udgangspunkt i årets resultat før skat. I pengestrømmene inkluderes årets kursreguleringer på fonds og valuta. Pengestrømmene fra drift opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændringer i driftskapital samt betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter køb og salg af anlægsaktiver, investering i associerede virksomheder m.v. Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter udlodninger samt bevægelser i egenkapital og efterstillede kapitalindskud. Likvider omfatter de likvide beholdninger, kortfristede pengemarkedsindskud, indskudsbeviser i Nationalbanken samt børsnoterede værdipapirer. 10
Sidste 5 års hovedtal i resultatopgørelse og balance HOVEDTAL FRA RESULTATOPGØRELSEN 2002 2001 2000 1999 1998 mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. mio. kr. Netto rente- og gebyrindtægter...................... 78,0 77,8 78,8 74,7 72,6 Kursreguleringer................................... 2,9 1,3 1,1-0,3 2,4 Andre ordinære indtægter............................ 2,1 3,3 4,7 3,3 4,4 Udgifter til personale og administration.................. 55,6 53,7 51,0 49,7 48,9 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver... 1,9 2,7 3,1 2,7 4,1 Andre ordinære udgifter.............................. 0,0 0,0 0,0 0,2 1,9 Tab og hensættelser på debitorer....................... 16,2 13,2 16,7 9,7 9,2 Resultat af kapitalandele............................. 0,0-7,8 0,3 0,4 0,1 Resultat før skat.................................. 9,3 5,0 14,0 15,8 15,5 Skat............................................. 2,9 3,9 3,9 5,1 5,3 Årets resultat..................................... 6,4 1,1 10,1 10,7 10,2 HOVEDTAL FRA BALANCEN Aktiver: Kassebeholdning, kreditinstitutter og centralbanker......... 390 351 242 220 158 Udlån............................................ 817 861 906 877 757 Obligationer og aktier (incl. egne kapitalandele)............ 182 77 82 46 144 Kapitalandele...................................... 1 1 8 8 8 Immaterielle og materielle aktiver....................... 24 26 32 37 39 Andre aktiver og periodeafgrænsningsposter.............. 13 12 11 10 11 Aktiver i alt....................................... 1.427 1.327 1.281 1.199 1.119 Passiver: Gæld til kreditinstitutter og centralbanker................. 123 137 177 191 63 Indlån og udstedte obligationer........................ 1.094 1.009 924 839 870 Andre passiver og periodeafgrænsningsposter............. 49 37 38 34 32 Hensættelser til forpligtelser........................... 3 3 3 3 3 Efterstillede kapitalindskud........................... 40 40 40 40 65 Aktiekapital....................................... 30 30 30 30 30 Reserver......................................... 89 71 70 63 55 Passiver i alt...................................... 1.427 1.327 1.281 1.199 1.119 Ikke-balanceførte poster: Garantier m.v...................................... 416 439 440 399 326 Andre forpligtelser.................................. 2 1 1 1 1 Ikke-balanceførte poster i alt........................ 418 441 441 400 328 11
Resultatopgørelse for 2002 og 2001 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 1 Renteindtægter.............................................. 97.849 106.746 2 Renteudgifter............................................... 35.495 43.413 Netto renteindtægter.......................................... 62.354 63.333 3 Udbytte af kapitalandele....................................... 461 514 4 Gebyrer og provisionsindtægter................................. 17.794 16.626 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter............................. 2.600 2.624 Netto rente- og gebyrindtægter.................................. 78.009 77.849 5 Kursreguleringer............................................. 2.912 1.264 6 Andre ordinære indtægter...................................... 2.112 3.324 7 Udgifter til personale og administration............................ 55.610 53.727 8 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver............. 1.921 2.670 9 Andre ordinære udgifter........................................ 0 0 Tab og hensættelser på debitorer................................ 16.237 13.191 10 Resultat af kapitalandele i assoc. og tilkn. virksomheder............... 0-7.837 Resultat før skat............................................. 9.265 5.012 11 Skat...................................................... 2.860 3.926 Årets resultat................................................ 6.405 1.086 Overskudsfordeling Årets resultat................................................ 6.405 1.086 Overførsler fra tidligere år...................................... 0 1.302 I alt til disposition............................................ 6.405 2.388 Anvendt til udbytte........................................... 3.000 0 Henlagt til egenkapital......................................... 3.405 2.388 I alt anvendt................................................ 6.405 2.388 12
Balance for 2002 og 2001 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) AKTIVER Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker...... 130.708 32.612 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker................ 258.911 318.150 13 Udlån..................................................... 817.487 860.704 14 Obligationer................................................ 140.747 56.881 15 Aktier m.v................................................... 40.632 19.349 18 Kapitalandele i associerede virksomheder m.v....................... 653 653 19 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder........................... 0 6 Immaterielle aktiver........................................... 0 0 20 Materielle aktiver............................................. 23.983 25.599 27 Egne kapitalandele........................................... 1.060 730 21 Andre aktiver................................................ 11.916 10.907 Periodeafgrænsningsposter..................................... 1.166 1.131 Aktiver i alt................................................. 1.427.263 1.326.722 PASSIVER 22 Gæld til kreditinstitutter og centralbanker.......................... 122.539 136.771 23 Indlån..................................................... 1.094.118 1.009.282 24 Andre passiver.............................................. 48.454 36.906 Periodeafgrænsningsposter..................................... 85 110 25 Hensættelser til forpligtelser.................................... 2.812 2.812 26 Efterstillede kapitalindskud..................................... 40.000 40.000 27 Egenkapital Aktiekapital............................................... 30.000 30.000 Overkurs ved emission...................................... 0 0 Reserve for egne aktier...................................... 1.060 730 Andre reserver............................................. 0 0 Opskrivningshenlæggelser.................................... 15.009 0 Overført fra tidligere år....................................... 70.111 68.453 Overført af årets resultat..................................... 3.075 1.658 Egenkapital i alt.............................................. 119.255 100.841 Passiver i alt................................................ 1.427.263 1.326.722 IKKE-BALANCEFØRTE POSTER 28 Garantier m.v................................................ 416.426 439.379 29 Andre forpligtelser............................................ 1.729 1.393 Ikke-balanceførte poster i alt.................................... 418.155 440.772 13
Sidste 5 års nøgletal i henhold til Finanstilsynets bekendtgørelse 2002 2001 2000 1999 1998 1. Solvensprocent 12,5% 11,4% 11,1% 11,1% 13,6% Solvensprocenten ved 8%-kravet. 2. Kernekapitalprocent 8,9% 8,2% 7,8% 7,7% 7,7% Kernekapital efter fradrag i % af vægtede poster i alt. 3. Egenkapitalforrentning før skat 8,4% 5,0% 14,6% 17,7% 18,7% Resultat før skat i % af gennemsnitlig egenkapital. 4. Egenkapitalforrentning efter skat 5,8% 1,1% 10,5% 12,0% 12,4% Resultat efter skat i % af gennemsnitlig egenkapital. 5. Indtjening pr. omkostningskrone 1,13 kr. 1,07 kr. 1,20 kr. 1,25 kr. 1,24 kr. Bruttoindtægter incl. kursregulering/sum af omkostninger, afskrivninger og tab. 6. Renterisiko 3,3% 2,3% 1,7% 0,7% 1,8% Viser hvor stor en del af kernekapitalen efter fradrag, der tabes ved en stigning i renten på 1%-point. 7. Valutaposition 3,6% 2,6% 2,8% 3,9% 2,8% Positionen vist ved valutakursindikator 1 i forhold til kernekapital efter fradrag. 8. Valutarisiko 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Risikoen vist ved valutakursindikator 2 i forhold til kernekapital efter fradrag. 9. Udlån plus hensættelser herpå i forhold til indlån 79,5% 90,5% 103,3% 109,6% 91,0% Udlån plus hensættelser herpå i % af indlån. 10. Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet 216,6% 152,3% 95,7% 74,4% 124,1% Overskydende likviditet efter opfyldelse af lovkravet (BSL 28) i forhold til lovkravet (10%-kravet). 11. Summen af store engagementer 62,3% 33,5% 32,7% 40,9% 0,0% Summen af engagementer over 10% af ansvarlig kapital efter fradrag. 12. Andel af tilgodehavender med nedsat rente 2,7% 2,3% 1,6% 1,8% 1,2% Viser hvor stor en del af de samlede udlån, garantier og hensættelser, hvorpå der er nedsat eller nulstillet rente. 13. Hensættelsesprocent 4,1% 3,9% 3,4% 3,5% 3,6% Hensættelser i alt i % af udlån, garantier og hensættelser. 14. Årets tabs- og hensættelsesprocent 1,3% 1,0% 1,2% 0,7% 0,8% Periodens udgiftsførte afskrivninger og hensættelser på debitorer i % af udlån, garantier og hensættelser. 15. Årets udlånsvækst - 5,0% - 5,0% 3,4% 15,7% 22,5% Viser hvor meget udlån ultimo er steget i forhold til udlån primo. 16. Udlån i forhold til egenkapital 6,9 8,5 9,1 9,5 8,9 Angiver udlånet i forhold til egenkapitalen. 17. Årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) 21,4 kr. 3,6 kr. 33,6 kr. 35,6 kr. 34,1 kr. Årets resultat efter skat pr. 100 kr. s aktie. 18. Indre værdi pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) 398 kr. 336 kr. 333 kr. 309 kr. 283 kr. Viser egenkapitalen ultimo pr. 100 kr. s aktie. 19. Udbytte pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) 10 kr. 0 kr. 10 kr. 10 kr. 10 kr. Viser det af bestyrelsen foreslåede udbytte pr. 100 kr. s aktie. 20. Børskurs/årets resultat pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) 15,0 76,4 8,5 8,7 9,6 Viser price/earning-forholdet. 21. Børskurs/indre værdi pr. aktie (stykstørrelse 100 kr.) 0,80 0,82 0,86 1,00 1,15 Viser børskursen i forhold til aktiens indre værdi. 14
Pengestrømsopgørelse 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) Driftsaktiviteten: Årets resultat efter skat.............................................. 6.405 1.086 Regulering for beløb uden likviditetseffekt: Tab og hensættelser på debitorer....................................... 17.425 14.222 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver................... 1.921 2.670 Resultat af dattervirksomhed.......................................... 0 7.837 Periodeafgrænsningsposter, netto...................................... -60-154 Hensættelser til forpligtelser........................................... 0 0 Skat............................................................. 2.860 3.926 Regulering for beløb i årets resultat med likviditetseffekt: Betalt skat........................................................ -3.474-5.023 Ændring i driftskapitalen: Kreditinstitutter, netto................................................ -12.190-38.724 Udlån............................................................ 25.792 31.128 Unoterede finansielle omsætningsaktiver, obligationer....................... 0 0 Unoterede finansielle omsætningsaktiver, aktier............................ 399 66 Indlån............................................................ 84.836 85.541 Andre aktiver og passiver, netto........................................ 8.159 2.411 I alt fra driftsaktiviteten............................................. 132.073 104.986 Investeringsaktiviteten: Finansielle anlægsaktiver, aktier m.v..................................... -8.488-4.622 Kapitalandele i associerede virksomheder m.v.............................. 0 0 Materielle anlægsaktiver.............................................. -305 3.239 I alt fra investeringsaktiviteten....................................... -8.793-1.383 Finansieringsaktiviteten: Efterstillede kapitalindskud............................................ 0 0 Udbetalt udbytte fra foregående år...................................... 0-3.000 I alt fra finansieringsaktiviteten....................................... 0-3.000 Ændring i likviditet i alt fra ovenstående specifikationer...................... 123.280 100.603 Likvider primo..................................................... 410.038 309.435 Likvider ultimo.................................................... 533.318 410.038 Likvider består af: Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender........................... 130.708 32.612 Likvide anfordringsmidler samt indskudsbeviser............................ 258.911 316.108 Likvide obligationer................................................. 140.658 56.792 Børsnoterede aktier incl. egne aktier.................................... 3.041 4.526 I alt likvider....................................................... 533.318 410.038 15
Noter til årsregnskabet 2002 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 1 Renteindtægter/terminspræmie af: Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker................ 9.377 9.410 Udlån..................................................... 82.524 93.552 Obligationer................................................ 5.763 3.791 Afledte finansielle instrumenter i alt, jf. nedenfor..................... - 3-32 Andet..................................................... 188 25 I alt renteindtægter........................................... 97.849 106.746 Renter/terminspræmie af afledte finansielle instrumenter: Valutakontrakter............................................. - 3 12 Rentekontrakter.............................................. 0-44 - 3-32 2 Renteudgifter til: Kreditinstitutter og centralbanker................................. 2.206 4.229 Indlån..................................................... 30.707 36.611 Efterstillede kapitalindskud..................................... 2.555 2.565 Andet..................................................... 27 8 I alt renteudgifter............................................. 35.495 43.413 3 Udbytte af: Aktier..................................................... 461 514 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder........................... 0 0 I alt udbytte af aktier og andre kapitalandele........................ 461 514 4 Gebyrer og provisionsindtægter: Garantiprovision............................................. 4.754 5.069 Gebyrer og andre provisionsindtægter m.v.......................... 13.040 11.557 17.794 16.626 5 Kursreguleringer af: Obligationer................................................ 1.636 876 Aktier..................................................... 756-17 Valuta..................................................... 509 393 Afledte finansielle instrumenter, jf. nedenfor......................... 11 12 I alt kursreguleringer.......................................... 2.912 1.264 Kursregulering af afledte finansielle instrumenter: Valutakontrakter............................................. - 1 0 Rentekontrakter.............................................. 12 11 Aktiekontrakter.............................................. 0 1 11 12 Salling Bank har ikke pensionspuljeordninger. 16
Noter til årsregnskabet 2002 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 6 Andre ordinære indtægter: Lejeindtægt af udlejede lokaler.................................. 70 322 Intern leje af egne lokaler...................................... 2.172 2.218 Ejendomsskatter og forsikring................................... - 133-139 Prioritetsrenter............................................... 0 0 Nettoresultat af drift af fast ejendom.............................. 2.109 2.401 Fortjeneste ved salg af materielle aktiver........................... 2 923 Øvrige poster............................................... 1 0 I alt andre ordinære indtægter................................... 2.112 3.324 7 Udgifter til personale m.v. og administration: Lønninger til bestyrelse, direktion og repræsentantskab: Direktion................................................... 1.332 1.303 Bestyrelse.................................................. 405 405 Repræsentantskab........................................... 126 124 1.863 1.832 Personaleudgifter: Lønninger.................................................. 26.373 25.588 Pensioner.................................................. 2.774 2.485 Udgifter til social sikring....................................... 2.806 2.707 Ændringer i kapitaliseret værdi af pensionstilsagn.................... 0 0 31.953 30.780 Øvrige administrationsudgifter................................... 21.794 21.115 I alt udgifter til personale m.v. og administration..................... 55.610 53.727 Ang.: Udgifter til personale m.v. og administration: Udgiften omfatter omkostninger til bankens 125 års jubilæum på........ 0 1.529 8 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver: Afskrivninger på grunde og ejendomme........................... 248 369 Afskrivninger på maskiner og inventar............................. 1.673 2.301 I alt afskrivninger............................................. 1.921 2.670 9 Andre ordinære udgifter: Tab ved salg af materielle aktiver................................. 0 0 Renovering af ejede filialejendomme.............................. 0 0 0 0 10 Resultat af kapitalandele i associerede og tilknyttede virksomheder: Kapitalinteresser i associerede virksomheder m.v..................... 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder........................... 0-7.837 0-7.837 17
Noter til årsregnskabet 2002 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 11 Skat: Beregnet skat af årets indkomst................................. 2.727 4.079 Udskudt skat................................................ - 37-149 Efterregulering af tidligere års beregnet skat........................ - 198-411 Skat på hensættelseskonto..................................... 368 407 2.860 3.926 Resultat før skat ifølge resultatopgørelsen.......................... 9.265 5.012 Afgift på hensættelser......................................... - 368-407 Resultat før skat............................................. 8.897 4.605 Permanente afvigelser til skattemæssig indkomst: Kapitalandele og udbytte....................................... - 152 7.908 Fortjeneste på materielle aktiver................................. 0-162 Renter og omkostninger....................................... 192 592 Afskrivninger................................................ 28 155 8.965 13.098 Selskabsskatten udgør 30% heraf................................ 2.690 3.929 Forskel mellem beregnet og afsat skat............................ 0 1 Primoregulering af eventualskatter (skatteprocent ændret fra 32% til 30%)........ 0 75 Eventualskat af pensionsforpligtelser.............................. 0-478 Overskydende selskabsskat/restskat vedr. tidligere regnskabsår......... - 198-8 2.492 3.519 Afgift på hensættelser......................................... 368 407 I alt udgiftsført under selskabsskat............................... 2.860 3.926 Den effektive skatteprocent udgør................................. 31% 78% 12 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker: Tilgodehavender på opsigelse hos centralbanker.................... 249.714 299.581 Tilgodehavender hos kreditinstitutter.............................. 9.197 18.569 258.911 318.150 Tilgodehavender fordelt efter restløbetid: Anfordringstilgodehavender..................................... 9.198 16.527 Til og med 3 måneder......................................... 249.713 299.581 Over 3 måneder og til og med 1 år............................... 0 0 Over 1 år og til og med 5 år.................................... 0 2.042 Over 5 år................................................... 0 0 258.911 318.150 13 Udlån: Udlån fordelt på kategorier: Udlånskonti med adgang til variabel udnyttelse...................... 328.366 409.346 Leasingkontrakter............................................ 0 0 Pantebreve................................................. 31.491 26.047 Andre udlån................................................. 457.630 425.311 817.487 860.704 Udlån fordelt på restløbetid: Anfordringstilgodehavender..................................... 220.654 329.241 Til og med 3 måneder......................................... 46.501 44.579 Over 3 måneder og til og med 1 år............................... 139.956 101.599 Over 1 år og til og med 5 år.................................... 312.601 295.391 Over 5 år................................................... 97.775 89.894 817.487 860.704 18
Noter til årsregnskabet 2002 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 14 Obligationer: Børsnoterede............................................... 140.658 56.792 Andre..................................................... 89 89 Obligationer i alt............................................. 140.747 56.881 15 Aktier: Noteret på Københavns Fondsbørs............................... 1.981 3.913 Noteret på andre børser....................................... 0 0 Andre aktier................................................. 16.098 10.021 Øvrige kapitalandele.......................................... 22.553 5.415 40.632 19.349 I den bogførte værdi af aktier indgår andele, erhvervet som led i omstrukturering af erhvervsvirksomheder, med.................... 0 0 16 Specifikationer vedr. obligationer og aktier: Finansielle omsætningsaktiver, værdiansat til markedsværdi............ 142.915 60.705 Finansielle omsætningsaktiver, der ikke er værdiansat til markedsværdi... 219 777 Finansielle anlægsaktiver....................................... 38.245 14.748 181.379 76.230 Markedsprisen for finansielle omsætningsaktiver, fratrukket købsprisen for samme, udgør: For aktiver, værdiansat til markedsværdi........................... 1.976 1.152 For aktiver, der ikke er værdiansat til markedsværdi.................. - 402-250 1.574 902 17 Finansielle anlægsaktiver, bogført under aktier: Samlet anskaffelsespris primo................................... 14.724 10.102 Årets tilgang................................................ 8.495 4.622 Årets afgang................................................ - 7 0 Samlet anskaffelsespris ultimo.................................. 23.212 14.724 Op- og nedskrivninger primo.................................... 24 24 Årets op- og nedskrivninger.................................... 15.009 0 Tilbageførte op- og nedskrivninger............................... 0 0 Op- og nedskrivninger ultimo................................... 15.033 24 Bogført beholdning ultimo...................................... 38.245 14.748 Af den bogførte beholdning udgør andele i kreditinstitutter............. 27.427 9.055 18 Kapitalandele i associerede virksomheder m.v.: Samlet anskaffelsespris primo og ultimo........................... 653 653 Bogført beholdning ultimo...................................... 653 653 Af den bogførte beholdning udgør andele i kreditinstitutter............. 0 0 19
Noter til årsregnskabet 2002 Note 2002 (tkr.) 2001 (tkr.) 19 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder: Samlet anskaffelsespris primo................................... 6.541 6.541 Årets tilgang................................................ 0 0 Årets afgang ved fusion pr. 01.01.02.............................. - 6.541 0 Samlet anskaffelsespris ultimo.................................. 0 6.541 Op- og nedskrivninger primo.................................... - 6.535 1.302 Resultat.................................................... 0-7.837 Udbytte.................................................... 0 0 Andre kapitalbevægelser ved fusion pr. 01.01.02..................... 6.535 0 Op- og nedskrivninger ultimo................................... 0-6.535 Bogført beholdning ultimo...................................... 0 6 Af den bogførte beholdning udgør andele i kreditinstitutter............. 0 6 20 Materielle aktiver: Grunde og ejendomme........................................ 21.978 22.225 Driftsmidler................................................. 2.005 3.374 23.983 25.599 20a Grunde og ejendomme (materielle aktiver): Samlet anskaffelsespris primo................................... 32.333 39.024 Årets tilgang................................................ 0 1.050 Årets afgang................................................ 0-7.741 Samlet anskaffelsespris ultimo.................................. 32.333 32.333 Ejendomsopskrivninger primo................................... 703 703 Årets opskrivninger........................................... 0 0 Tilbageførte opskrivninger...................................... 0 0 Ejendomsopskrivninger ultimo................................... 703 703 Af- og nedskrivninger primo.................................... 10.811 12.415 Årets afskrivninger............................................ 247 369 Årets nedskrivninger.......................................... 0 0 Tilbageførte af- og nedskrivninger................................ 0-1.973 Af- og nedskrivninger ultimo.................................... 11.058 10.811 Bogført beholdning ultimo...................................... 21.978 22.225 Seneste offentlige ejendomsvurdering............................. 30.650 29.930 20