Regnskab 2009
KAB s offi cielle regnskab 2009 Side Regnskabsberetning 4 KAB hoved- og nøgletal for år 2009 6 Påtegninger 8 Anvendt regnskabspraksis 10 KAB i alt 13 Pengestrømsopgørelse 18 KAB Kernevirksomhed 19 Regnskaber for sideaktivitetsafdelingerne 35 - Afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. 36 - Afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed 38 - Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 40 Ledelseshverv - KAB s bestyrelse 42 Ledelseshverv - KAB s direktion 44 3
Regnskabsberetning Det officielle regnskab for KAB s.m.b.a omfatter også regnskabet for de samlede aktiviteter og regnskaberne for 3 sideaktiviteter. Årets resultat Dette regnskab er det tredie regnskab for KAB, som er en sammenlægning af det tidligere AKB og det tidligere KAB Bygge- og Boligadministration. Resultatet af KAB s samlede aktiviteter (kernevirksomhed plus sideaktiviteter) blev et nettounderskud på 8.961 tkr. Dette underskud skyldes overholdelse af ansættelsesgarantien og prisstoppet på administrationsbidrag, som var en del af de økonomiske forudsætninger for sammenlægningen pr. den 1. januar 2007. Herudover har der i løbet af 2009 været større personaleomkostninger end forventet som følge af de indgåede brancheoverenskomster. Årets resultat af KAB s kernevirksomhed blev et underskud på 9.048 tkr. idet der er et samlet overskud på 87 tkr. i de tre sideaktiviteter. Regnskabet er udarbejdet og opstillet som regnskab 2008 for KAB. Formålet med at sammenlægge AKB og KAB Bygge- og Boligadministration var, at skabe en solid almen boligadministration med overskud til både drift og udvikling. Det er et konkret mål at gøre administrationen billigere for de boligorganisationer, der i fællesskab ejer og styrer den sammenlagte organisation og samtidig øge driftsikkerheden i de daglige opgaver. Endelig er det et mål at sikre en stor udviklingskraft i selskabet, så den almene boligsektor kan påvirkes til gavn for beboerne. Arbejdet har siden 2007 været koncentreret om at få den sammenlagte administration til at fungere, så alle kunder er blevet betjent mindst ligeså godt som tidligere, samtidig med at både de tidligere igangsatte og nye udviklingsprojekter er blevet fortsat. 2009 har været et travlt år for KAB. Internt har der været arbejdet intenst med udviklingen af nye produktpakker og driftsmodeller for at skabe en fælles virksomhed med et stærkt produkt, der gør det muligt at være godt rustet til fremtiden. Samtidig har den ny styringsreform og reguleringen af lovgivningen på en række områder været en væsentlig opgave for administrationen. Det boligsociale område har haft stor bevågenhed, især de boligområder, der har været ramt af konflikter. Det har betydet fornyet diskussion om, hvad der er vores opgaver i forhold til at løse de mange sociale problemer. Dette er en diskussion, der vil fortsætte langt ind i 2010. AlmenBolig+ forventes at blive fremtidens boliger, da de kan opføres og driftes til en månedlig husleje, som kan betales med en almindelig indkomst. Projektet er kommet godt fra start og de første boliger er ved at blive opført. Det er resultatet af et godt og frugtbart samarbejde med en række kommunale forvaltninger og kolleger i almene boligorganisationer. 4 KAB Regnskab 2007
En enkelt boligorganisation har valgt at forlade KAB-fælleskabet i 2010 og har fundet en ny administrator. Det forventes, at KAB administrativt kan tilpasse sig denne ændring. Herudover har de problematiske sager omkring legionella, PCB og det stigende antal udsættelser fyldt i 2009. Hovedtallene i regnskabet for KAB s samlede virksomhed er følgende: De samlede bruttoadministrationsudgifter var i 2009 på 222.357 tkr., og de samlede ordinære udgifter var på 222.527 tkr. De samlede ordinære indtægter var 213.566 tkr. Heraf udgjorde administrationsbidraget 146.639 tkr. Konsulentindtægter og andre indtægter var på 12.773 tkr. De lovmæssige gebyrer var på 25.967 tkr. og renteindtægter var på 4.406 tkr., mens byggesagshonorarer var på i alt 18.292 tkr. Selskabets balancesum var 209.602 tkr. Egenkapitalen blev på 76.068 tkr. mod 85.570 tkr. ultimo 2008. Det største enkeltaktiv er administrationsejendommene som er opført til 74.767 tkr. De kommende års udvikling Det almene nybyggeri er for tiden næsten gået i stå, og derfor er det vigtigt, at AlmenBolig+ i løbet af 2010 og de kommende år kan blive realiseret i en del større og mindre bebyggelser over hele landet og derved skabe en mulighed for at bibeholde KAB s høje niveau på nybyggeri. Som en del af vedtagelsen af KAB s budget for 2010 blev priserne på administrationsydelserne generelt reguleret med 10,75%. Denne stigning skal ses på baggrund af prisstoppet, som har været gældende siden 2006. Det er forventningen at denne prisændring sammen med en stram styring af økonomien, vil gøre det muligt at skabe balance i KAB s økonomi fra 2010. De nye produktpakker og driftsmodeller, som blev udviklet i løbet af 2009, skal i 1. halvdel af 2010 præsenteres for de administrerede boligorganisationer og -afdelinger, der skal vælge hvilke ydelser, de ønsker fra og med 2011. Disse valg kan medføre, at der skal ske en justering af organisationen, men vil samtidig medføre en væsentligt større gennemskuelighed i de leverede administrationsydelse. Disse tiltag vil samlet betyde, at KAB vil fremstå som en økonomisk stærk virksomhed, der kan levere en god service til nuværende og fremtidige kunder og på samme tid være en væsentlig spiller i den almene sektor. På KAB s hjemmeside www.kab-bolig.dk findes årsberetningen, hvor det er muligt at få yderligere oplysninger om KAB i 2009 og forventningerne til udviklingen i de kommende år. KAB Regnskab 2009 5
KAB i alt KAB s hoved- og nøgletal for år 2007-2009 2009 2008 2007 mio. kr. mio. kr. mio. kr. Resultat Administrationsbidrag 146,6 143,8 141,2 Lovmæssige gebyrer 26,0 24,3 21,2 Byggesagshonorarer 23,8 21,4 18,5 Andre indtægter 12,8 10,9 9,7 Samlede ordinære indtægter, ekskl. nettorenter 209,2 200,4 190,6 Personaleudgifter 161,5 152,9 143,2 Andre udgifter 60,8 61,8 61,8 Resultat før nettorenter -13,1-14,3-14,4 Nettorenter 4,2 5,3 5,2 Resultat efter nettorenter -8,9-9,0-9,2 Ekstraordinære poster 0,0 0,0 1,5 Årets resultat -8,9-9,0-7,7 Balance Balancesum 209,6 205,4 228,7 Anlægsaktiver 88,7 94,4 105,4 Omsætningsaktiver 120,9 111,0 123,3 Gæld 133,5 119,9 133,5 Egenkapital 76,1 85,6 95,3 Pengestrøm Pengestrøm fra driftsaktiviteten 8,9 13,5 5,2 Pengestrøm fra investeringsaktiviteten -6,7 37,9 3,6 Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten -1,3-1,6-22,1 Mellemværende med datterboligorganisationer 27,9 17,9-151,9 Årets nettopengestrøm 28,7 67,7-165,3 Hovedtal Gns. antal fuldtidsmedarbejdere 309 305 314 Administrerede lejemålsenheder 49.677 49.084 48.760 Administrerede almene lejemålsenheder 46.891 46.296 46.912 Nationalbankens diskonto, ultimo % 1,0 3,5 4,0 Indlånsrente, ultimo % 0,0 1,5 2,0 Udlånsrente, ultimo % 2,0 4,5 5,0 Administrative nøgletal Personaleudgifter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 522,8 501,3 456,1 Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder t.kr. 677,6 657,0 607,0 Alment administrationsbidrag, central kr. 2.712 2.712 2.712 Alment administrationsbidrag, decentral kr. 2.132 2.132 2.132 Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed kr. 2.887 2.890 2.821 6 KAB Regnskab 2009
KAB i alt Finansielle nøgletal Egenkapitalens forrentning % -10,9-9,8-7,7 Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder t.kr. 1,6 1,8 2,0 Soliditetsgrad % 36,3 41,7 41,7 Nettorentebærende gæld mio.kr. -12,1-5,0-13,9 Finansiel gearing % -15,0-5,5 13,9 Aktivernes omsætningshastighed 1,0 1,0 0,8 Likviditetsgrad 1,0 1,1 1,1 Defi nitioner Indlåns-/udlånsrente Personaleudgifter pr. fuldtidsmedarbejder Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med Nationalbankens diskonto - 2%, mens udlån sker til Nationalbankens diskonto + 1%. Personaleudgifter /gns. antal fuldtidsmedarbejdere Ordinære indtægter pr. fuldtidsmedarbejder Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter/gns. antal fuldtidsmedarbejdere Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed Egenkapitalens forrentning: Bruttoadministrationsudgifter fratrukket tillægsydelser, honorar ved ekstern driftsadministration, lovmæssige gebyr og byggesagshonorarer /administrerede almene lejemålsenheder Årets resultat i % af gennemsnitlig egenkapital Egenkapital pr. adm. almene lejemålsenheder Egenkapital ultimo /Administrerede almene lejemålsenheder Soliditetsgrad Nettorentebærende gæld Finansiel gearing Aktivernes omsætningshastighed Likviditetsgrad Egenkapital i % af balancesum Nettogældsforpligtelser til realkreditinstitutter, almene boligorganisationer, sideaktiviteter og øvrige selskaber fratrukket likvide beholdninger og værdipapirer Nettorentebærende gæld i % af gennemsnitlig egenkapital Samlede ordinære indtægter, ekskl. renter /balancesum Omsætningsaktiver /kortfristet gæld KAB Regnskab 2009 7
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 31. december 2009 for KAB s.m.b.a. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver og passiver, og den finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til godkendelse på forretningsførerorganisationens ordinære repræsentantskabsmøde. København, den 23. marts 2010 Direktionen: Jesper Nygård Flemming Strøm Margrete Pump Rolf Andersson Bestyrelsen: Finn Christensen Kjeld Poulsen Jytte Andersen John Bach Klaus Lind Bentsen Karin S. Bøttger John Carstens Anette Fogh Michael Bovbjerg Mads Lebech Kent Martinussen Anette Ågård Nielsen Hansen Erik Bjarne Nielsen Karen Levin Nielsen John Olsen Bjørn Petersen Birgitte Steffensen- John Bøgelund Sophus Vørsing Kejling Sørensen 8 KAB Regnskab 2009
Den uafhængige revisors påtegning Til garanterne i den almene forretningsførerorganisation KAB s.m.b.a Vi har revideret årsregnskabet for KAB s.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter, samt regnskaberne for sideaktivitetsafdelingerne. Årsregnskabet aflægges efter Lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. og Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. De i årsregnskabet anførte budgettal er ikke omfattet af vores revision. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lovgivningen. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og under hensyntagen til Socialministeriets revisionsinstruks. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for forretningsførerorganisationens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af forretningsførerorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af forretningsførerorganisationens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af forretningsførerorganisationens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar 31. december 2009 i overensstemmelse med gældende lovgivning og god regnskabsskik for almene boligorganisationer. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen har ansvaret for at udarbejde en ledelsesberetning, der indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med gældende lovgivning. Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 23. marts 2010 ERNST & YOUNG Eskild Jakobsen, statsautoriseret revisor KAB Regnskab 2009 9
Anvendt regnskabspraksis Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med kravene i Socialministeriets bekendt gørelse nr. 42 om drift af almene boliger m.v. af 23. januar 2008. I det omfang denne lovbekendtgørelse ikke fastsætter regler herom, er det regler ne i Årsregnskabsloven, der finder anvendelse. Regnskabet er aflagt efter samme regler som regnskabet for 2008. Der er anvendt følgende regnskabspraksis: Resultatopgørelse Administrationsbidrag Administrationsbidrag indregnes løbende på faktureringstidspunktet uden hensyntagen til at dele af de administrative opgaver først kan udføres i efterfølgende kalenderår. Konsulentydelser Konsulentydelser indregnes på faktureringstidspunktet. Lovmæssige gebyrer Fraflytnings- og restancegebyrer m.v. indregnes på faktureringstidspunktet. Opnoteringsgebyrer indregnes på indbetalingstidspunktet. Byggesagshonorar Byggesagshonorarer indregnes efter en tilnærmet produktionsmetode, baseret på foreliggende skemagodkendelser. Produktionsmetoden indebærer en indregning af honorarer i takt med byggeopgavernes fremskridt. I praksis indregnes fakturerede honorarer 100%, hvorimod ej fakturerede honorarer kun indtægtsføres med 60%. Ved særlige byggeopgaver kan denne praksis fraviges. Driftsomkostninger Der er foretaget sædvanlig periodisering af driftsomkostninger. Kursusaktiviteter Af resultatopgørelsen fremgår alene nettoindtægterne ved kursusaktiviteten. Indtægter og omkostninger er specificeret i tilhørende note. 10 KAB Regnskab 2009
Balance Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris med tillæg af opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. De regnskabsmæssige afskrivninger er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid og scrapværdi for virksomheden. Afskrivninger foretages lineært over aktivernes forventede brugstid. Afskrivningsperioder og scrapværdier, som er beregnet i forhold til oprindelig anskaffelsessum, er fastlagt således: Afskrivningsperiode Scrapværdi Administrationsbygninger: Bygninger 50 år 65 % Renoverings- og forbedringsarbejder 20-30 år 0 % Særlige installationer 20 år 0 % Inventar: Generelt 5 år 0 % Udlejningsinventar 10 år 0 % Biler: 5 år 30 % Edb-anlæg: Programmel og PC-udstyr 3 år 0 % Printere og anden hardware 5 år 0 % Løbende tab og avancer ved udskiftning af anlægsaktiver indgår i de regnskabsmæssige afskrivninger. Tab og avancer beregnes som forskellen mellem nettosalgssum og regnskabsmæssig værdi på salgstidspunktet. Finansielle anlægsaktiver Andelsindskud i BoligButikken måles til nominel værdi. AKB Consult ApS opgøres til indre værdi og de øvrige indskud i sideaktiviteter måles til nominel værdi. Omsætningsaktiver Igangværende arbejder Igangværende arbejder måles efter produktionsmetoden, hvilket indebærer en værdiansættelse til tilnærmet salgsværdi jf. bemærkninger under Byggesagshonorarer. På sager, hvor der vurderes tabsrisiko, er foretaget nedskrivning af honorarværdien til nettorealisationsværdien. I noten til regnskabsposten er oplyst den totale værdi for faktureringer og afholdte omkostninger for samtlige de igangværende byggesager. KAB Regnskab 2009 11
Værdipapirer Indskud i investeringsforeninger måles til indre værdi på statustidspunktet. Fællesforvaltning (tidligere AKB) Det samlede indskud og den samlede gæld i fællesforvaltningen af de tidligere AKB-administrerede boligorganisationers likvide midler er anført her. Midlerne i fællesforvaltningen omfatter obligationer og likvide beholdninger. Obligationerne er optaget til statusdagens børskurser. De foretagne indskud inkl. årets afkast er ligeledes indregnet som aktiv. Afkastet for fællesforvaltningen indregnes som renteindtægter. Det fordelte afkast indregnes ligeledes i renteindtægter. Pengestrømsopgørelse Pengestrømsopgørelsen viser virksomhedens pengestrømme for året, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet præsenteres indirekte og opgøres som årets resultat reguleret for ikke-kontante driftsposter, ændring i driftskapitalen, betalte finansielle og ekstraordinære poster. Pengestrømme fra investeringsaktivitet omfatter betalinger i forbindelse med køb og salg af anlægsaktiver og værdipapirer henført til investeringsaktivitet. Pengestrømme fra finansieringsaktivitet omfatter kapitalforhøjelser og -nedsættelser samt optagelse af lån og afdrag på rentebærende gæld. Pengestrømme fra boligorganisationer omfatter forskydningen i tilgodehavende/gæld til boligorganisationerne. Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer.. 12 KAB Regnskab 2009
KAB i alt KAB Regnskab 2009 13
KAB i alt Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Konto nr. Regnskab BUR 2 Budget Regnskab Budget 2009 2009 2009 2008 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr 1.000 kr. Udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 775.900 815 815 753 847 502 Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. 5.705.159 6.714 6.833 5.930 6.572 511 Personaleudgifter 161.527.018 156.834 155.087 152.897 162.493 513 Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift 31.705.288 31.334 30.466 30.762 31.530 514 Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger 11.874.655 12.340 12.210 10.603 10.876 515 Afskrivninger på inventar, biler og edb 10.310.432 10.536 10.106 13.072 7.420 521 Revision 458.103 600 650 650 600 Budgetreserve 0 1.500 2.500 0 4.613 530 Bruttoadministrationsudgifter 222.356.555 220.673 218.667 214.667 224.951 532 Renteudgifter 170.461 150 1.000 1.260 200 540 Samlede ordinære udgifter 222.527.016 220.823 219.667 215.927 225.151 14 KAB Regnskab 2009
KAB i alt Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Konto nr.: Regnskab BUR 2 Budget Regnskab Budget 2009 2009 2009 2008 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1.000 kr 1.000 kr. Indtægter Ordinære indtægter 601 Administrationsbidrag: 601 Almene boligorganisationer 140.189.708 138.575 138.180 137.563 151.629 601 Øvrige 6.448.965 6.057 6.350 6.220 9.873 I alt 146.638.673 144.632 144.530 143.783 161.502 601 Konsulentydelser 8.501.393 10.215 5.800 6.183 6.710 601 Kursusaktivitet 801.939 350 350 493 350 601 Andre indtægter 3.469.852 1.455 2.760 4.249 1.455 I alt 12.773.183 12.020 8.910 10.925 8.515 602 Lovmæssige gebyrer 25.966.972 26.127 25.835 24.302 28.213 603 Renteindtægter 4.406.287 5.190 8.180 6.568 3.576 605 Byggesagshonorar, nybyggeri 6.386.903 7.427 7.550 5.413 8.077 606 Byggesagshonorar, forbedringsarbejder 11.905.040 10.446 9.660 10.688 9.650 607 Energi- og miljøhonorarer 5.488.503 5.400 5.400 5.274 5.618 I alt 23.780.447 23.273 22.610 21.375 23.345 610 Samlede ordinære indtægter 213.565.562 211.242 210.065 206.953 225.151 611 Ekstraordinære indtægter 0 80 0 0 0 620 Indtægter i alt 213.565.562 211.322 210.065 206.953 225.151 621 Årets underskud overført til konto 805 8.961.454 9.501 9.602 8.974 0 630 Indtægter og evt. underskud 222.527.016 220.823 219.667 215.927 225.151 KAB Regnskab 2009 15
KAB i alt Balance pr. 31. december 2009 Konto nr. Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: 701 Administrationsbygning 74.766.915 76.237 702 Inventar 1.228.517 1.647 703 Biler 1.500.487 1.207 704 Edb 9.975.772 14.117 Materielle anlægsaktiver i alt 87.471.690 93.208 Finansielle anlægsaktiver: 719 Aktier og andele 1.249.895 1.238 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.249.895 1.238 720 Anlægsaktiver i alt 88.721.585 94.446 Omsætningsaktiver Tilgodehavender: 721 Afdelinger i drift Garanter 45.841 25.452 721 Øvrige selskaber 7.295.697 1.271 Nettohonorarværdi for byggesager 1.426.312 1.778 726 Andre tilgodehavender 13.258.626 11.710 727 Forudbetalte udgifter 581.791 1.209 Tilgodehavender i alt 22.608.267 41.420 Værdipapirer fællesforvaltning (Tidligere AKB) 441.238.848 402.347 Gæld fællesforvaltning (Tidligere AKB) -441.238.848-402.347 732 Likvide beholdninger 98.272.592 69.568 740 Omsætningsaktiver i alt 120.880.859 110.988 750 Aktiver i alt 209.602.444 205.434 16 KAB Regnskab 2009
Balance pr. 31. december 2009 KAB i alt Konto nr. Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Passiver Egenkapital 802 Garantikapital 1.650.000 1.638 804 Opskrivningshenlæggelser 26.943.979 26.932 805 Arbejdskapital 41.986.176 50.948 Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) 5.487.500 6.052 810 Egenkapital i alt 76.067.655 85.570 Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld 17.976.921 19.255 820 Langfristet gæld i alt 17.976.921 19.255 Kortfristet gæld Garanter 54.614.518 52.120 Øvrige selskaber 20.891.292 19.948 821 Afdelinger i drift 75.505.810 72.068 825/ 826 Skyldige omkostninger 10.202.661 7.050 829 Feriepengeforpligtelse 20.454.973 17.307 830 Anden kortfristet gæld 9.394.424 4.184 840 Kortfristet gæld i alt 115.557.868 100.609 Gæld i alt 133.534.789 119.864 850 Passiver i alt 209.602.444 205.434 KAB Regnskab 2009 17
KAB i alt Pengestrømsopgørelse 1. januar - 31. december 2009 2009 2008 1.000 kr. 1.000 kr. Resultat fra primær drift -8.961-8.974 Årets afskrivninger 11.859 14.863 Tab ved salg af anlægsaktiver 13 0 2.911 5.889 Ændring fra driftskapital Forskydninger i omsætningsaktiver -6.594 3.525 Forskydninger i kortfristet gæld ekskl. garanter 12.454 4.096 Ændring fra driftskapital i alt 5.860 7.621 Pengestrøm fra driftsaktiviteten i alt 8.771 13.510 Pengestrøm fra investeringsaktiviteten Årets investeringer i anlægsaktiver (netto) -6.138-4.342 AKBs udlodningskomitet(netto) -565-735 Aktier og andele, garantikapital 0 433 Årets salg/køb af værdipapirer 0 42.590 Pengestrøm fra investeringsaktiviteten i alt -6.703 37.946 Forskydninger i fremmed finansiering Ændring i garantikapital 12 0 Afdrag i prioritetsgæld og indfrielse af kassekredit -1.278-1.565 Forskydning i fremmed finansiering i alt -1.266-1.565 Årets pengestrøm ekskl. garanter 803 49.891 Forskydning i mellemværende med datterboligorganisationer: Tilgodehavende hos garanter 25.406 33.984 Udbetaling af renteudlodning 0-9.003 Forskydning i gæld til garanter 2.495 27.901-7.127 Årets nettopengestrøm 28.704 67.745 Likvide beholdninger: Likvide beholdninger pr. 1.1 69.569 1.824 Årets pengestrøm 28.704 67.745 Likvide beholdninger pr 31.12 98.273 69.569 18 KAB Regnskab 2009
KAB Kernevirksomhed KAB Regnskab 2009 19
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Udgifter Ordinære udgifter Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 775.900 815 847 1 502 Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. 5.705.159 6.833 6.572 2 511 Personaleudgifter 161.527.018 143.830 150.797 3 513 Kontorholdsudgifter inkl. edb-drift 31.705.288 30.466 31.530 4 514 Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger 11.874.655 12.210 10.876 5 515 Afskrivninger på inventar, biler og edb 10.310.432 10.106 7.420 521 Revision 458.103 650 600 Budgetreserve 0 2.500 4.613 530 Bruttoadministrationsudgifter 222.356.555 207.410 213.255 6 532 Renteudgifter 140.194 915 155 540 Samlede ordinære udgifter 222.496.749 208.325 213.410 20 KAB Regnskab 2009
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2009 Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Indtægter Ordinære indtægter 7 601 Administrationsbidrag: 601 Almene boligorganisationer 135.652.978 134.286 150.715 601 Øvrige 1.521.744 1.520 1.687 601 Sideaktivitetsafdelinger 14.987.846 3.028 3.134 I alt 152.162.568 138.834 155.536 8 601 Konsulentydelser 8.501.393 5.800 6.710 9 601 Kursusaktivitet 801.939 350 350 8 601 Andre indtægter 3.469.852 2.760 1.455 I alt 12.773.184 8.910 8.515 10 602 Lovmæssige gebyrer 25.966.972 25.835 28.213 6 603 Renteindtægter 4.254.221 7.989 3.570 11 605 Byggesagshonorar, nybyggeri 6.386.903 7.550 8.077 11 606 Byggesagshonorar, forbedringsarbejder 11.905.040 9.660 9.650 I alt 18.291.943 17.210 17.727 610 Samlede ordinære indtægter 213.448.888 198.778 213.561 621 Årets underskud overført til konto 805 9.047.861 9.548-151 630 Indtægter og evt. underskud 222.496.749 208.325 213.410 KAB Regnskab 2009 21
Balance pr. 31. december 2009 Note Konto Regnskab Regnskab nr. 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Aktiver Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver: 12 701 Administrationsbygning 74.766.915 76.237 13 702 Inventar 1.228.517 1.647 703 Biler 1.500.487 1.207 704 Edb 9.975.772 14.117 Materielle anlægsaktiver i alt 87.471.691 93.208 Finansielle anlægsaktiver: 14 719 Kapitalindskud, sideaktiviteter 1.249.895 1.673 Finansielle anlægsaktiver i alt 1.249.895 1.673 720 Anlægsaktiver i alt 88.721.586 94.881 Omsætningsaktiver Tilgodehavender: 16 721 Afdelinger i drift Garanter 45.841 25.452 Afdelinger, sideaktiviteter 0 99 17 721 Øvrige selskaber 7.295.697 1.271 726 Andre tilgodehavender 13.258.625 11.710 727 Forudbetalte udgifter 581.791 1.209 Igangværende arbejder: 15 Nettohonorarværdi for byggesager 1.426.312 1.778 Tilgodehavender i alt 22.608.266 41.519 Værdipapirer fællesforvaltning (Tidligere AKB) 441.238.848 402.347 Gæld fællesforvaltning (Tidligere AKB) -441.238.848-402.347 Likvide beholdninger i alt 98.272.592 69.133 740 Omsætningsaktiver i alt 120.880.858 110.652 750 Aktiver i alt 209.602.444 205.533 22 KAB Regnskab 2009
Balance pr. 31. december 2009 Note Konto Regnskab Regnskab nr. 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Passiver Egenkapital 18 802 Garantikapital 1.650.000 1.638 18 804 Opskrivningshenlæggelser 26.943.979 26.932 18 805 Arbejdskapital 41.951.909 51.000 19 Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) 5.487.500 6.052 810 Egenkapital i alt 76.033.388 85.622 Langfristet gæld 20 811 Prioritetsgæld 17.976.921 19.255 820 Langfristet gæld i alt 17.976.921 19.255 Kortfristet gæld 16 821 Afdelinger i drift Garanter 54.614.515 52.120 Afdelinger, sideaktiviteter 34.270 47 17 Øvrige selskaber 20.891.292 19.948 Afdelinger i drift i alt 75.540.077 72.115 825/ 826 Skyldige omkostninger 10.202.661 7.050 829 Feriepengeforpligtelse 20.454.973 17.307 21 830 Anden kortfristet gæld 9.394.424 4.184 840 Kortfristet gæld i alt 115.592.135 100.656 Gæld i alt 133.569.056 119.911 850 Passiver i alt 209.602.444 205.533 KAB Regnskab 2009 23
Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 1 502 Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. Mødeudgifter 1.158.874 2.116 1.626 Mødeudgifter, bestyrelse m.v. 580.977 520 520 Gaver og blomster 179.641 218 217 Kursusudgifter, edb-support 0 120 0 Kursusudgifter personale 3.256.759 2.120 2.437 Seminarer/studieture 449 1.345 1.356 Kontingenter 528.459 394 416 Mødeudgifter, kursusudgifter m.v. i alt 5.705.159 6.833 6.572 2 511 Personaleudgifter Lønninger 128.081.077 127.863 132.667 Overtidsbetaling 2.038.188 645 720 Feriepenge og forskydning i forpligtelse 7.552.307 4.302 5.100 Vikarudgifter 2.192.935 2.171 1.345 Fratrædelsesgodtgørelse 210.456 0 0 Lønrefusioner -2.627.434-1.750-2.600 Jubilæumsgratialer 250.000 320 300 ATP, AER 1.611.331 1.144 1.400 Pensionsbidrag, firma 15.021.656 13.995 16.796 Barselsfond m.m. 829.704 250 1.210 Trivselsfond 673.486 0 0 Kørselsgodtgørelser m.v. 2.019.887 2.285 2.100 Fortæring ved overarbejde 56.074 100 100 Aftenmødehonorar 163.116 245 250 Personaleaktiviteter 721.246 1.640 1.610 Kantinedrift 824.943 105 450 Stillingsannoncer 1.072.452 1.000 800 Øvrige personaleudgifter 835.594 772 245 I alt før overførelse til sideaktiviteter 161.527.018 155.087 162.493 Personaleudgifter overført til sideaktiviteter 0-11.257-11.696 Personaleudgifter i alt 161.527.018 143.830 150.797 Antal medarbejdere omregnet til fuldtidsstillinger Eksklusiv sideaktiviteter 279 Inklusiv sideaktiviteter 309 KAB s direktion har i 2009 fået følgende vederlag Løn + pension Løn + pension 2009 i tkr. 2008 i tkr. Administrerende direktør Jesper Nygård 1.815 1.875 Viceadministrerende direktør Flemming Strøm 1.274 1.143 Kundedirektør Margrete Pump 991 927 Byggedirektør Rolf Andersson 991 928 Dertil kommer fri bil, fri telefon m.v. Honoraret udgjorde til bestyrelsesformanden 182 tkr., til næstformanden 91 tkr. og til bestyrelses medlemmerne 31 tkr. 24 KAB Regnskab 2009
Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 3 513 Kontorholdsudgifter inkl. edb Brochurer, tryksager m.v. 1.100.684 1.590 1.345 Årsberetning 47.009 75 50 Kontorartikler 450.991 648 650 Tryksager/blanketter 1.479.832 871 875 Porto 4.793.404 4.366 4.400 Telefon 1.675.668 1.902 2.010 Bøger m.v. 404.720 391 400 Kontorhold i alt 9.952.308 9.843 9.730 Forsikringer 1.422.229 1.400 1.500 Konsulentydelser 1.147.094 890 650 Taxa og anden transport 699.570 683 725 Drift af firmabiler 285.763 327 330 Parkeringsudgifter m.v. 592.112 600 640 Inventarvedligeholdelse 0 73 0 Fremmede ydelser og drift i alt 4.146.768 3.973 3.845 Konsulentbistand 464.474 300 200 Drift- og vedligeholdelse: Kopimaskiner og fax 3.639.456 3.000 3.300 Øvrigt edb-udstyr inkl. telefonanlæg 235.438 285 235 Softwarelicenser og service 2.443.991 2.525 2.525 IT-sikkerhed 320.808 655 655 Kommunikation 306.900 490 475 Edb-anskaffelser under 15.000 kr. 362.090 775 725 Edb-driftsudgifter i alt 7.773.157 8.030 8.115 Småanskaffelser under 15.000 kr. 622.140 536 690 Lønsumsafgift m.m. 7.288.659 7.200 7.950 Diverse udgifter 1.922.256 884 1.200 Øvrige udgifter i alt 9.833.055 8.620 9.840 Kontorholdsudgifter inkl. edb i alt 31.705.288 30.466 31.530 KAB Regnskab 2009 25
Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 4 514 Kontorlokaleudgifter inkl. afskrivninger Egne lokaler, prioritetsrenter 1.152.608 1.100 1.100 Leje fremmede lokaler 704.857 815 865 Ejendomsskatter 1.387.499 1.400 1.400 El 1.117.435 1.250 1.250 Vand, varme 666.862 900 550 Forsikringer 618.741 550 725 Vedligeholdelse 1.530.599 1.600 2.000 Renholdelse 226.575 175 200 Rengøring 2.610.578 2.240 2.650 Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger 2.430.000 2.430 576 Afskrivning på administrationsbygninger 1.469.768 1.750 1.560 Kontorlokaleudgifter, brutto 13.915.522 14.210 12.876 Lejeindtægter, fremmede lejere m.m. -2.040.867-2.000-2.000 Egne kontorlokaleudgifter 11.874.655 12.210 10.876 5 515 Afskrivninger på inventar, biler og edb (jf. note 13) Inventar 782.978 782 850 Biler 260.093 300 300 Edb 9.346.251 9.024 6.270 Gevinst ved afhændede aktiver -78.890 0 0 Afskrivninger i alt 10.310.432 10.106 7.420 26 KAB Regnskab 2009
Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 6 Renter 532 Renteudgifter m.m. Mellemregningsrenter, administrerede boligorganisationer m.m. 134.789 915 155 Øvrige renteudgifter 1.044 0 0 Kursreguleringer m.v. 4.361 0 0 Renteudgifter i alt 140.194 915 155 603 Renteindtægter: Mellemregningsrenter, administrerede boligorganisationer m.m. 587.161 809 994 Renter, pengeinstitutter 1.224.243 4.750 2.000 Renter, diverse udlån 3 0 0 Diverse projekter/kursgevinst 12.814 0 0 Intern forrentning af nettoinvestering i administrationsbygninger 2.430.000 2.430 576 Renteindtægter i alt 4.254.221 7.989 3.570 Nettorenteindt. inkl. intern forrentning 4.114.027 7.074 3.415 Nettorenteindt. ekskl. intern forrentning 1.684.027 4.644 2.839 Nettorenteindt. inkl. intern forrentning pr. lejemålsenhed i kr. 83 144 68 Nettorenteindt. ekskl. intern forrentning pr. lejemålsenhed i kr. 33 95 56 Mellemregningen med de administrerede boligorganisationer forrentes på følgende måde: Indlån med diskontoen - 2%, mens udlån sker til diskontoen + 1%. Der foretages daglig rente beregning af mellemregningen med de administrerede boligorganisationer. KAB Regnskab 2009 27
Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 7 601 Administrationsbidrag Oversigt over nettoadministrationsomkostninger Bruttoadministrationsudgifter (konto 530) 222.356.554 218.667 224.951 Tillægsydelser -26.616.718-22.410-23.587 Honorar ved ekstern driftsadministration (601.2/601.3) -16.509.589-15.260-9.873 Lovmæssige gebyrer (konto 602) -25.966.972-25.835-28.213 Byggesagshonorarer (konto 605/606/607) -18.291.943-22.610-23.345 Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål i drift 134.971.332 132.552 139.933 Nettoadministrationsudgifter vedrørende almene lejemål pr. lejemålsenhed i kr. 2.878 2.827 2.984 Opgørelse af administrationsbidrag: Administrerede almene organisationer 109.036.260 112.743 130.536 Administrerede almene organisationer i alt 109.036.260 112.743 130.536 Vand- og varmehonorar 8.288.699 10.588 9.140 Diverse tillægsydelser 12.720.311 5.745 6.118 Refusioner, inspektører m.m. 5.607.708 5.210 4.921 Tillægsydelser i alt 26.616.718 21.543 20.179 Almene boligorganisationer i alt 135.652.978 134.286 150.715 Kollegier 1.521.744 1.520 1.687 Sideaktivitesafdelinger 14.987.846 3.028 3.134 Øvrige i alt 16.509.590 4.548 4.821 Administrationsbidrag i alt 152.162.568 138.834 155.536 28 KAB Regnskab 2009
Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 8 601 Konsulentydelser og andre indtægter Energi- og miljø 126.297 0 0 Byggesager 3.143.262 1.750 2.600 Øvrige 5.231.835 4.050 4.110 Konsulentydelser i alt 8.501.393 5.800 6.710 Kursusaktivitet i alt 801.939 350 350 Udarbejdelse af brochurer 378.417 200 200 Salg af fotokopier/kørselsrefusion 780.847 1.000 700 Diverse indtægter 2.310.588 1.560 555 Andre indtægter i alt 3.469.852 2.760 1.455 Konsulentydelser og andre indtægter 12.773.184 8.910 8.515 9 601 Kursusaktivitet Kursusudgifter 5.280.725 0 0 Personaleomkostninger 379.109 0 0 Kontorholdsomkostninger 858.636 0 0 Udgifter i alt 6.518.470 0 0 Deltagerbetaling 7.320.409 350 350 Indtægter i alt 7.320.409 350 350 I alt - jf. note 8 801.939 350 350 10 602 Lovmæssige gebyrer Restancegebyrer 4.759.489 3.600 4.350 Boliggarantibevis 221.665 260 260 Gebyr for særlige lejeforh., vaskerier m.m. 1.707.297 2.069 2.073 Gebyr, frivilligt forlig 1.126.397 810 1.089 Antennegebyr 2.065.210 1.791 1.891 Hævegebyr, inkasso 1.467.853 1.405 1.200 Opnoterings- og ajourføringsgebyr 14.619.061 15.900 17.350 Lovmæssige gebyrer i alt 25.966.972 25.835 28.213 KAB Regnskab 2009 29
Noter til regnskabet Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. 11 605 Byggesagshonorar 606 Byggesagshonorar, nybyggeri 6.371.565 7.950 8.477 Forskydning i honorarværdi 15.338-400 -400 Nybyggeri i alt 6.386.903 7.550 8.077 Byggesagshonorar, forbedringsarbejder 12.261.756 10.260 10.250 Forskydning i honorarværdi -356.716-600 -600 Forbedringsarbejder i alt 11.905.040 9.660 9.650 12 701 Administrationsbygning m.v. Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Administrationsbygning Anskaffelsessum Saldo 1.1 59.266.186 58.616 Årets tilgang 0 650 Anskaffelse 31.12 59.266.186 59.266 Opskrivning Saldo 1.1 26.918.575 26.919 Opskrivning 31.12 26.918.575 26.919 Afskrivninger Saldo 1.1-9.948.080-8.224 Årets afskrivninger -1.469.766-1.724 Afskrivninger 31.12-11.417.846-9.948 Regnskabsmæssig værdi 31.12 74.766.915 76.237 Seneste offentlig ejendomsvurdering 124.000.000 124.000 heraf grundværdi 34.999.000 34.999 30 KAB Regnskab 2009
Note Konto nr. 13 702 Inventar, biler og edb Driftsmidler Driftsmidler Beløb i kr. Inventar Biler Edb i alt i alt 31.12.2009 31.12.2008 Anskaffelsessum Saldo 1.1 4.947.052 2.086.762 43.546.380 50.580.194 47.225 Årets tilgang 364.594 816.397 5.023.112 6.204.103 4.274 Årets afgang 0-815.155-5.921.740-6.736.895-919 Anskaffelse 31.12 5.311.646 2.088.004 42.647.752 50.047.402 50.580 Afskrivninger Saldo 1.1-3.300.151-879.770-29.429.634-33.609.555-20.875 Årets tilgang -782.978-260.093-9.346.250-10.389.322-13.072 Årets afgang 0 552.346 6.103.904 6.656.250 337 Afskrivninger 31.12-4.083.129-587.517-32.671.980-37.342.627-33.610 Regnskabsmæssig værdi 31.12 1.228.517 1.500.487 9.975.772 12.704.775 16.970 14 719 Finansielle anlægsaktiver Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Unoterede aktier: 735 tkr. Byfornyelse Danmark s.m.b.a. kurs 100 735.000 735 435 tkr. Byfornyelsen København Likvidation 0 435 40 tkr. A/S Bolind, kurs 100 40.000 40 200 tkr. AKB Consult Aps., kurs 123 258.454 247 196 tkr. AKF Holding A/S, kurs 100 196.441 196 1.606 tkr. I alt unoterede aktier 1.229.895 1.653 I alt aktier 1.229.895 1.653 Andele: 20 tkr. BoligButikken 20.000 20 20 tkr. andele i alt 20.000 20 15 Nettohonorarværdi for byggesager Honorarværdi igangværende byggesager 65.655.798 53.595 Acontofakturering igangværende byggesager -64.229.486-51.817 Nettohonorarværdi for byggesager 1.426.312 1.778 KAB Regnskab 2009 31
Noter til regnskabet Note Konto Udlån Indlån nr. Kr. Kr. 16 721 Tilgodehavender/gæld Garanter Avedøre Boligselskab 1.237.907 Ballerup Ejendomsselskab 2.232.791 Boligselskabet AKB, Albertslund 805.644 Boligselskabet AKB, Frederiksberg 1.329.320 Boligselskabet AKB, Herlev 621.454 Boligselskabet AKB, København 10.077.344 Boligselskabet AKB, Lyngby 1.361.690 Boligselskabet AKB, Nordsjælland 1.619.969 Boligselskabet AKB, Rødovre 1.450.722 Boligselskabet AKB, Taastrup 772.932 Boligselskabet for Handicappede i Frederiksberg Kommune 1.934 Boligselskabet Friheden 1.549.438 Boligselskabet Sortemosen 45.841 Brumleby Almene Andelsboligforening 589.321 Den Almene Andelsboligforening Eskemosepark 189.454 Egedal Boligselskab 117.143 Fredensborg Boligselskab 812.770 Frederiksberg forenede Boligselskaber 2.618.083 Frederiksborg Boligselskab 204.690 Frederiksund Boligselskab 657.370 Furesø Boligselskab 8.401.104 Gentofte Ejendomsselskab 458.557 Gladsaxe Almennyttige Andelsboligforening 1.516.107 Glostrup Ejendomsselskab 479.991 Herlev Boligselskab 1.655.590 Hvidovre Boligselskab 301.224 Høje-Taastrup Boligselskab 422.393 Lyngby Boligselskab 1.067.675 Marienlyst Boligselskab 34.575 RKE 721.079 Roskilde Nord Boligselskabet 211.163 Samvirkende Boligselskaber 8.361.828 Stenløse-Ølstykke Boligforening 281.521 Sydkystens Boligselskab 1.241.083 Tårnby Kastrup Boligselskab 506.774 Vallensbæk Boligselskab 703.875 I alt garanter 45.841 54.614.515 32 KAB Regnskab 2009
Note Konto Tilgode- Gæld nr. havender 17 721 Tilgodehavender/gæld øvrige selskaber Københavns Kommunes Sundhedsforvaltning 1.685 589.291 Øvrige administrerede enheder 377.017 16.496.755 Øvrige byggesager 6.916.995 3.805.246 I alt øvrige selskaber 7.295.697 20.891.292 18 802 Egenkapital Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Garantikapital Garantikapital 1.1 1.638.000 1.638 Tilgang 12.000 0 Garantikapital 31.12 1.650.000 1.638 Opskrivningshenlæggelser Ejendom Opskrivningshenlæggelser pr. 1.1. 26.918.575 26.919 Aktier, kapitalindskud sideaktiviteter Opskrivningshenlæggelser pr. 1.1. 13.666 11 Tilgang 11.738 25.404 2 Opskrivningshenlæggelser 31.12 26.943.979 26.932 Arbejdskapital Arbejdskapital 1.1 50.999.769 60.040 Sidste års underskud 0-9.040 Overført af årets resultat -9.047.860 0 Arbejdskapital 31.12 41.951.909 51.000 19 Særlig reserve (AKB s udlodningskomite) Særlig reserve 1.1 6.052.500 6.787 Udlodning 565.000 735 Særlig reserve 31.12 5.487.500 6.052 Arbejdskapital i alt 47.439.409 57.052 KAB Regnskab 2009 33
Noter til regnskabet Note Konto nr. 20 811 Prioritetsgæld Restgæld Afdrag Afdrag Restgæld Kreditforening 31.12.2009 2010 1-4 år > 5 år Nominel værdi, Vester Voldgade 6.416.439 865.293 3.627.300 1.923.846 Nominel værdi, Studiestræde 11.560.481 764.669 3.202.138 7.593.674 Rentesatserne på prioritetslånene er på 1,85% til 1,9% 17.976.921 1.629.962 6.829.438 9.517.521 21 830 Anden kortfristet gæld Regnskab Regnskab 31.12.2009 31.12.2008 Kr. 1.000 kr. Skyldig A-skat m.m. 4.339.329 293 Skyldig pligtmæssig lønbidrag 146.259 142 Skyldig moms og lønsumsafgift 2.916.349 3.095 Barselsoverlovsordning/Tryghedsfond/trivselsfond 1.992.487 654 Anden kortfristet gæld i alt 9.394.424 4.184 22 Andre kontraktlige forpligtelser pr. 31.12 Serviceforpligtelse 8.280.090 10.609.935 Restløbetid fra 13 kvartaler til 17 kvartaler. Omsætning Drifts- Egen- 23 Sideaktiviteter resultat kapital Afdeling for ekstern ejendomsadministration 6.650.807 98.862 0 Afdeling for teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed 8.301.654-15.791 0 Afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder 3.340 3.340 1.264.166 34 KAB Regnskab 2009
KAB Sideaktiviteter KAB Regnskab 2009 35
Regnskab 2009 for afdeling for ekstern ejendomsadministration o.lign. Resultatopgørelse: Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Administrationsomkostninger 1111 Personaleudgifter m.v. 0 4.263 4.208 1113 Administrationsbidrag boligorganisation 6.670.400 1.279 1.262 1120 Administrationsomkostninger i alt 6.670.400 5.542 5.470 Renteudgifter m.v. 1 1130 Renteudgifter m.v. i alt 30.270 85 45 1139 Samlede ordinære udgifter 6.700.670 5.627 5.515 1160 Årets resultat 98.862 88 177 1170 Udgifter og evt. overskud i alt 6.799.533 5.715 5.692 Ordinære indtægter 2 1201 Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) 6.650.807 5.530 5.692 1210 Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt 6.650.807 5.530 5.692 Renteindtægter m.v. 1230 Renteindtægter m.v. i alt 148.726 185 0 1239 Samlede ordinære indtægter 148.726 185 0 1270 Indtægter og evt. underskud i alt 6.799.533 5.715 5.692 Balance: Note Konto Regnskab Regnskab nr. 31.12.2009 31.12.2008 Aktiver Omsætningsaktiver 1354 Tilgodehavende boligorganisation 0-98.862 1370 Omsætningsaktiver 0-98.862 1380 Aktiver i alt 0-98.862 Passiver Egenkapital 4 1404 Overført overskud 0-98.862 1410 Egenkapital i alt 0-98.862 1450 Passiver i alt 0-98.862 36 KAB Regnskab 2009
Regnskabspraksis Administrationsbidraget beregnes med udgagnspunkt i nettoomsætningen. 1 Renteudgifter Renteudgifter vedrører mellemregningen med de administrerede enhe der. Udlån forrentes med diskonto + 1%. 2 Bruttoomsætning Administrationsbidrag fra parlamentariske selskaber 2.120.245 Administrationsbidrag fra De Gamles By 516.342 Administrationsbidrag fra LSKAB 132.740 Administrationsbidrag fra ejerforeninger 2.166.609 Administrationsbidrag i øvrigt 561.241 I alt 5.497.177 Honorar for udarbejdelse af forbrugsregnskaber 1.153.630 Bruttoomsætning i alt 6.650.807 3 Renteindtægter Renteindtægter vedrører mellemregningen med de administrerede enheder. Indlån forrentes med diskonto - 2%. 4 Overført overskud eller tab Saldo pr. 1.1-98.862 Overført resultat 98.862 Saldo pr. 31.12 0 KAB Regnskab 2009 37
Regnskab 2009 for afdeling for intern teknisk rådgivning og intern håndværksvirksomhed Resultatopgørelse: Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 Kr. 1.000 kr. 1.000 kr. Administrationsomkostninger 3111 Personaleudgifter m.v. 0 6.994 7.488 3113 Administrationsbidrag boligorganisation 8.317.445 1.749 1.872 3120 Administrationsomkostninger i alt 8.317.445 8.743 9.360 3139 Samlede ordinære udgifter 8.317.445 8.743 9.360 3170 Udgifter og evt. overskud i alt 8.317.445 8.743 9.360 Ordinære indtægter 3201 Bruttoomsætning (før fradrag af evt. moms) 9.044.178 8.595 9.026 3202 Evt. moms 742.524 0 0 1 3210 Nettoomsætning (efter fradrag af evt. moms o.lign.) i alt 8.301.654 8.595 9.026 3239 Samlede ordinære indtægter 8.301.654 8.595 9.026 3260 Årets resultat 15.791 148 334 3270 Indtægter og evt. underskud i alt 8.317.445 8.743 9.360 Balance: Note Konto Regnskab Regnskab nr. 31.12.2009 31.12.2008 Aktiver Omsætningsaktiver 3354 Tilgodehavende boligorganisation 0 15.791 3370 Omsætningsaktiver 0 15.791 3380 Aktiver i alt 0 15.791 Passiver Egenkapital 2 3404 Overført overskud eller tab 0 15.791 3410 Egenkapital i alt 0 15.791 3450 Passiver i alt 0 15.791 38 KAB Regnskab 2009
Regnskabspraksis Administrationsbidraget beregnes med udgangspunkt i nettoomsætningen Note 1 Bruttoindtægter Konsulentydelser 126.297 Individuelle regnskaber m.m. 2.704.528 Varmeteknisk bistand 2.970.094 Øvrige energi -og miljøhonorar 2.500.735 Bruttoomsætning i alt 8.301.654 2 Overført overskud eller tab Saldo pr. 1.1 15.791 Overført resultat -15.791 Saldo pr. 31.12 0 KAB Regnskab 2009 39
Regnskab 2009 for afdeling for indskud m.v. i andre virksomheder Resultatopgørelse Note Konto Regnskab Budget Budget nr. 2009 2009 2010 1.000 kr. 1.000 kr. Udgifter 4160 Årets resultat 3.340 0 6 4170 Udgifter og evt. overskud i alt 3.340 0 6 Ordinære indtægter Renteindtægter m.v. 4221 Renteindtægter m.v. 3.340 0 6 4230 Renteindtægter m.v. i alt 3.340 0 6 4239 Samlede ordinære indtægter 3.340 0 6 Balance Note Konto Regnskab Regnskab nr. 31.12.2009 31.12.2008 Aktiver Finansielle anlægsaktiver 1 4311 Værdipapirer m.v. 1.229.895 1.218.157 4330 Anlægsaktiver i alt 1.229.895 1.218.157 4342 Andre tilgodehavender 0 435.000 4354 Tilgodehavende boligorganisation 34.271 30.931 Likvide beholdninger m.v. i alt 34.271 465.931 4380 Aktiver i alt 1.264.166 1.684.088 Passiver Egenkapital 2 4401 Driftskapital 3.195.094 3.630.094 Opskrivninger 25.404 13.666 3 4404 Overført overskud eller tab -1.956.332-1.959.672 4410 Egenkapital i alt 1.264.166 1.684.088 4450 Passiver i alt 1.264.166 1.684.088 40 KAB Regnskab 2009
Regnskabspraksis Der beregnes ikke renter af driftskapitalen, idet investeringen i andre virksomheder ikke er foretaget med indtjening for øje. Note 1 Værdipapirer m.v. 735 tkr. Byfornyelsen Danmark s.m.b.a. á kurs 100 735.000 40 tkr. A/S Bolind á kurs 100 40.000 196 tkr. AKF Holding á kurs 100 196.441 200 tkr. AKB Consult APS á kurs 129 258.454 Værdipapirer m.v. i alt 1.229.895 Byfornyelsen København s.m.b.a. er besluttet likvideret i 2008 og garantikapitalen er indfriet primo 2008 til den pålydende værdi. Beløbet på 435.000 kr. er opført på konto 4342: andre tilgodehavender. 2 Driftskapital Driftskapitalen hidrører fra oprindeligt indskud ved etablering af sideaktivitetsafdelingen 3 Overført overskud eller tab Saldo 1.1-1.959.672 Overført resultat 3.340 Saldo pr. 31.12-1.956.332 KAB Regnskab 2009 41
Ledelseshverv - KAB s bestyrelse Formand: Finn Christensen Projektleder Opzoomerne Uddannelse: Linoleumspålægger Født i 1947 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Medlem af afdelingsbestyrelsen, Frederiksholm, karré 18 Næstformand: Kjeld Poulsen Efterlønsmodtager Uddannelse: Smed Født i 1945 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Næstformand i Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen Jydeholmen Bestyrelsesmedlem i R98 Bestyrelsesmedlem i Vanløse Miljøpunkt John Bach Kabeltekniker Uddannelse: Automekaniker Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1999 Formand for Tårnby Kastrup Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen Allégården Klaus Lind Bentsen Overlærer Uddannelse: Seminarieuddannet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, Rødovre Formand for afdelingsbestyrelsen Milestedet Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Frederiksberg Bestyrelsesmedlem i AKB, Tåstrup John Carstens Pensionist Uddannelse: Københavns Navigationsskole Født i 1939 Indvalgt i bestyrelsen i 1995 Formand for Ballerup Ejendomsselskab Formand for afdelingsbestyrelsen Egebjergvang Anette Fogh Sygeplejerske Uddannelse: Sygeplejerske Født i 1948 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Bestyrelsesformand i AKB, Nordsjælland Bestyrelsesmedlem i AKB, Lyngby Bestyrelsesmedlem i AKB, Frederiksberg Anette Ågård Nielsen Viceforstander Uddannelse: Pædagog Født i 1949 Indvalgt i bestyrelsen i 1984 Næstformand for organisa tionsbestyrelsen i Furesø Boligselskab Formand for afdelingsbestyrelsen, Nordvænget 42 KAB Regnskab 2009
Erik Bjarne Nielsen Pensionist Uddannelse: Etatsuddannelse i Toldvæsenet Født i 1943 Indvalgt i bestyrelsen i 2003 Formand for Herlev Boligselskab Afdelingsformand i Kagsgården Formand for fællesrepræsentationen af almene boligselskaber i Herlev Kontaktstedet, frivilligt socialt arbejde Karen Levin Nielsen Bogholder Uddannelse: Bogholder Født i 1941 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Næstformand AKB, København Bestyrelsesmedlem i Frederikssund Boligselskab Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Taastrup John Olsen Administrationschef Uddannelse: Civiløkonom, HD Født i 1951 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Fredensborg Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Best Wellfare Holding ApS Bjørn Petersen Pensionist Uddannelse: BA i samfundsfag og BS i geografi Født i 1944 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for AKB, København Formand for afdelingsbestyrelsen, Tagensvej Bestyrelsesmedlem i Avedøre Boligselskab Bestyrelsesmedlem i AKB, Albertslund Bestyrelsesmedlem i AKB, Herlev Bestyrelsesmedlem i Boligselskabernes Landsforenings 1. kreds Ejerforeningen Grönings Have Repræsentantskabsmedlem i R98 John Bøgelund Sørensen Faglig konsulent Uddannelse: Kontorassistent Født i 1961 Indvalgt i bestyrelsen i 2008 Formand for Samvirkende Boligselskaber Formand for afdelingsbestyrelsen Grøndalslund Sophus Vørsing It-chef Uddannelse: Gymnasial + div. it branchekurser Født i 1964 Indvalgt i bestyrelsen i 1998 Formand for Sydkystens Boligselskab Bestyrelsesmedlem i Confirm A/S Bestyrelsesmedlem i Dansk Vietnamesisk Forening Bestyrelsesmedlem i Greve Strandby Fjernvarmeværk Jytte Andersen Fhv. by- og boligminister Fhv. medlem af Folketinget Uddannelse: Bogholder Født i 1942 Indvalgt i bestyrelsen i 2007 Formand for Folketeatrets bestyrelse Bestyrelsesmedlem i andelsboligforeningen Halv Tolv Mads Lebech Adm. direktør i Industriens Fond Uddannelse: Cand. jur. Født i 1967 Indvalgt i bestyrelsen i 1996 Formand for Ordrupgårds Advisory Board Næstformand for By & Havn Bestyrelsesmedlem i Drostfonden Bestyrelsesmedlem i Gavdi AS Bestyrelsesmedlem i Privathospitalet Hamlet Medlem i Københavns Universitets Kompetencepanel KAB Regnskab 2009 43