Tilsynsførende kommune: Sønderborg Kommune Rådhuset 6400 Sønderborg Tlf Kommunenr.: 540 Telefonnr.:

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2016 Periode: Administrator: SALUS Boligadministration Amba Administratornr.: 8026 Boligorganisationsnr.: 0103 Egevej 9 Bygtoften Aabenraa 6400 Sønderborg Telefonnr.: Telefonnr.: Tilsynsførende kommune: Sønderborg Kommune Rådhuset 6400 Sønderborg Tlf Kommunenr.: 540 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal leje- Afdelinger: 50 lejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 71 gyndt 60 m2 Institutioner pr. påbe- 13 gyndt 60 m2 Garager/carporte /5 109 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: bestyrelsesvederlag, afdelinger i drift *) 2. Nybyggeri 502 Mødeudgifter, kontingenter m.v *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter (incl.edb-drift) *) 514 Kontorlokaleudgifter (incl.afskrivning) *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter Afvikling af opsamlet underskud 521 Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne 532 Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter *) 550 = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab 560 = Udgifter og overskud "Budget er ikke underlagt revision" INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre 602 Lovmæssige gebyrer mv *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden og arbejdskapital *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 606 Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar (Nybyggeri) 2. Bestyrelsesvederlag (Nybyggeri) Diverse = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter *) 620 = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) 630 = Indtægter og evt. underskud i alt "Budget er ikke underlagt revision"

3 Side 3 af Regnskab Regnskab Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning *) Ikke særskilt vurderet 702 Inventar *) 703 Automobil 704 EDB-anlæg *) 709 Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsaktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg. 712 Garantikap. I anden virksomhed 713 Aktier og andele *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indskud i Landsbyggefonden *) 719 Andre finansielle anlægsaktiver *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter Afdelingerne, moderniseringer m.m. *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) 723 Godkendt administrationsorg. 724 Tilskud til forbedringsarbejder 725 Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer(omsættelige)/Obligationsbeh *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsaktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital 803 Dispositionsfond *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning 812 Anden langfristet gæld *) 820 = Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter *) Indbetalte boligafgifter 822 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 823 Godkendt administrationsorg Bankgæld - Erhvervskonto DB 825 Leverandører Omkostninger *) 827 Afsætninger *) 828 Opnoteringsgebyrer Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld 840 = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Tabt arbejdsfortjeneste Godgørelse rejseudgift Dokumenterede omkostninger Nybyggeri Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Møder, kurser repr. og afd Møder, kurser bestyrelsen Repræsentation Repræsentation (løn) Kursus Kursus (løn) Repræsentation, reklame Kontingenter, telefon, aviser, kontorhold m.v Andre ordinære udgifter (bredbånd) Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Løninger, adm. Personale Pension/pensionsordning Udgifter til soc. Sikring AER Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Arbejdsmarkedsbidrag Arbejdsgivers andel AMB Bidrag uddannelsesfond Frivalgsordning ferietillæg Feriepengetilsvar, funktionær Kørselsomkostninger Personaleudgifter i øvrigt Kursusudgifter, personale Refusion af syge- og dagpenge = Personaleudgifter i alt Fuldtidsansat efter ATP medtode: Lejemålsenhed pr. ansat:

6 Side 6 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Lejemålsenheder: Honorar: Vederlag til ekstern org Grundbidrag pr. lejemålsenh Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskab Adm. vandregnskab Adm. el-regnskab Adm. renovationsregnskab Andet Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Ventelistegebyr opskrivning Ventelistegebyr ajourføring Adm. B-ordning Rente til afdelinger - = Forretningsførelse i alt KONTORHOLDSUDGIFTER: Forsikring kontormaskiner m.v Kontorartikler, tryksager Fotokopiering Telefon Porto Småinventar Annoncer EDB udgifter Gebyr PTG Juridisk assistance Administrative fejl Kantine Diverse = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El Vand, Varme Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Løn rengøring Arbejdsgivers andel ATP Arbejdsgivers andel pension Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Forrentning egenkapital adm.ejendom 1,58% Afskrivning adm.ejendom = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Henlæggelse til dispositionsf. 40% og 60% Afd. bidrag til dispositionsfonden Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

8 Side 8 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsudg. (501 til 521) /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling - Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskaber á kr Adm. vandregnskaber á kr Adm. elregnskaber Adm. renovationsregnskaber Andet Adm. B-ordning Adm. kortvaskeri - = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v. = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND % landsdispf./ 60% trækningsretten Afd. bidrag 558 pr. lejemålsenhed Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

10 Side 10 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger (konto ) Afdelinger, rentesats Bankbeholdning Obligationer (incl.kursgevinster) Debitorer Beregnet rente af bunden egenkapital Renter fra LBF vedr. egen trækningsret Andet, byggesager og likviditetslån = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Tilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Dispositionsfond k ,58% Afdelinger, henlagte midler k.5 1,58% Renter arbejdskapital 1,58% Bankgæld Kreditorer Kurstab, obligationer m.v Kurtage m.v. obligationsbeholdning Egen trækningsret Andet = Renteudgifter i alt = Nettorenteindtægt (-tilskud) Tilskud, medf. / lejetab, frafl. / afd. (803) Maleregning afd Projekt Zero (805) Ekstraordinære indtægter 611 Tilskud, medf./ lejetab, frafl. m.v. (803) HVG Projekt Zero (805) Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,58 % Rente af udestående i forvaltningsafdelingen pr % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med 1,58 % - dispositionsfonden med 1,58 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed - Der fordeles til afdelingerne efter antal lejemålsenheder med

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Tilbygning kontor/ombygning Anskaffelsessum primo: Tilbygning Nyanskaffelser i året Forbedringer i året - Afgang i året Samlet anskaffelsessum ultimo Anskaffelsessum primo: Ombygning + Nyanskaffelser i året Forbedringer i året - Afgang i året Samlet anskaffelsessum ultimo Tilbygning kontor/ombygning INVENTAR Anskaffelsessum primo: Nyanskaffelser i året Forbedringer i året - Afgang i året - Af-og nedskrivning i året INVENTAR EDB-ANLÆG Anskaffelsessum primo: Nyanskaffelser i året + Forbedringer i året - Afgang i året - Primo afskrivning: Af- + nedskrivninger i året EDB-ANLÆG AKTIER OG ANDELE 713 Bolind Jorton Byfornyelse Danmark (likvidation) 722 AKTIER OG ANDELE Gæld til HF/ 418 (MR byggesager) Fælleshus afd. 24 (23) Byggesag afd Byggesag afd. 75 (afd.30) Byggesag afd 34 (afd. 33) Byggesag afd. 33 (afd.43) Gæld til HF / 418 MR byggesager

12 Side 12 af Kapitalindskud, sideaktiviteter SALUS Boligadministration A.m.b.a Kapitalindskud, sideaktiviteter Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud C-indskud Egen trækningsret: Primosaldo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimosaldo Indestående i alt Andre finansielle anlægsaktiver TEKST TEKST TEKST Andre finansielle anlægsaktiver

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721 / 418 Midlertidige lån : Rente: diskonto + 1% Afd fortsættes næste side.

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721 / 418 Midlertidige lån : Rente: diskonto + 1% Afd Helhedsplan Konto 721 / 418 Midlertidige lån : Midlertidige lån indtil ekstern finsansiering foretages. Dokumentaion for frigørelse med kort varsel (bankgaranti, byggelån, reguleringskonto, trækningsret m.v.)

15 Side 15 af Noter Regnskab Regnskab Konto 714 /413 : Anlægslån med fastsat løbetid: Rente diskonto + 1% Afd fortsættes næste side.

16 Side 16 af Noter Regnskab Regnskab Konto 714 /413 : Anlægslån med fastsat løbetid: Rente: diskonto + 1% Afd Konto 714 /413 : Anlægslån med fastsat løbetid: Lån hvor ekstern finansiering ikke forventes foretaget. 730 Tilgodehavende rente Vedh.rente Nordea Vedh. rente Danske Bank Tilgodehavende rente Værdipapirer/obl. Beholdning PM aftale Danske Bank PM aftale, Nordea PM aftale, Nykredit Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger

17 Side 17 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden 1 Saldo primo: Tilgang: 2 Bidrag, afdelinger - kr. 559/lejemålsenhed Rentetilskrivning 1,58% Ydelser (beboerbetaling,) udamort. lån Nettoprovenu ved låneopt. efter 24 LAB 6 Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling Overskydende beboerbet. vedr. bygn.ren. m.v. 7 (jf. 91) 8 Overført fra arbejdskapitalen 9 Provenu ved belån./salg af adm.byg. 10 Indskud i LBF overført fra byggefonden 11 Pligtmæssig bidrag jf. 79 og Renter af egen trækningsret LBF Afgang: Ydelsesstøtte til afdelinger 21 Tilskud m.v.v jf. specifikation Tilskud t/tab v/lejeledighed og fraflyttere Diverse 24 Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Tilskud m.v. (egen trækningsret) Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Udlånsrente: diskonto + 1% Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Udlån afdeling Finansiering af adm.bygning Indskud i Landsbyggefonden(kt.716) Disponibel del: * Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed Pr. lejemålsenhed ( disponibel del ) 214 * Fra 2016 skal afdelingerne bidrage med kr. 559 pr lejemålsenhed indtil fonden i likvide midler for boligorganisationen som helhed udgør kr. pr. lejemålsenhed. Dispositionsfonden dækker istandsættelsesforpligtelsen der overstiger 322 kr.

18 Side 18 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Årets overskud Rentetilskrivning Afgang: Årets underskud Overførsel til dispositionsfonden Diverse tilskud (Project Zero) Midler tomgangsboliger/max 50t.kr/bolig Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Indskudskapital SALUS Aktie og andele HF lån afd HF lån afd Likviditetslån HVG, Sønderborg Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Maksimalt bidrag til arbejdskapital: 158 kr. / lejemålsenhed Grænseværdi for samlet arbejdskapital: kr. / lejemålsenhed

19 Side 19 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821/307. Gæld til afdelinger i drift: Rente: diskonto -2% Afd fortsættes næste side.

20 Side 20 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift, fortsat: Rente: diskonto -2% Afd I alt Konto 826. Omkostninger ATP, 4. KV A-SKAT AM-BIDRAG SKYLDIG PENSION SKYLDIG FERIEPENGE FRIVALGSORDNING TIL UDBETALING APRIL Saldo pr. 31/

21 Side 21 af Forretningsførers påtegning: Jimmy Povlsen Adm. Direktør Sønderborg, den 09. maj 2017 Den uafhængige revisors revisonspåtegning Til øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2016 der omfatter resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget de af repræsentantskabet godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisonspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

22 Side 22 af Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisonspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. - Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med en ledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om årsbertningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i den forbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.

23 Side 23 af Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldig hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnsakabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgt emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer elelr dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Sønderborg, den 09. maj 2017 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jan Thietje Statsautoriseret revisor

24 Side 24 af Tilsynsførende kommune: Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Sønderborg, den 09. maj 2017 Vivian Engelbredt, formand Frank Neidhardt, næstformand Jan Radik Lone Lønholm Hermann Jørgensen Jan Thiessen Brian List Hansen