REGNSKAB Tilsynsførende kommune: Tønder Kommune Rådhuset 6270 Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.:

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2015 Periode: Administrator: SALUS Boligadministration Amba Administratornr.: 8026 Boligorganisationsnr.: 0076 Vestergade 12 Søndergade 13 st. th Aabenraa 6520 Toftlund Telefonnr.: Telefonnr.: Tilsynsførende kommune: Tønder Kommune Rådhuset 6270 Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal leje- Afdelinger: 5 lejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 4 gyndt 60 m2 Institutioner pr. påbe- 0 gyndt 60 m2 Garager/carporte 0 1/5 0 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: 501 Bestyrelsesvederlag m.v *) 502 Mødeudgifter *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter *) 514 Kontorlokaleudgifter *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter Afvikling af opsamlet underskud Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne *) 532 Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab = Udgifter og overskud "Budget er ikke underlagt revision" INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre *) 602 Lovmæssige gebyrer mv *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden og arbejdskapital *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar Bestyrelsesvederlag Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar Bestyrelsesvederlag Diverse = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) = Indtægter og evt. underskud i alt "Budget er ikke underlagt revision"

3 Side 3 af Regnskab Regnskab Note AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver 701 Administrationsbygning 0 0 Ikke særskilt vurderet 702 Inventar Automobil EDB-anlæg Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsaktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg Garantikap. I anden virksomhed Aktier og andele 0 0 *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indskud i Landsbyggefonden *) 719 Andre finansielle anlægsaktiver 0 0 *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift 0 0 *) Afdelinger, sideaktiviteter Afdelingerne, moderniseringer m.m. 0 0 *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) Godkendt administrationsorg Tilskud til forbedringsarbejder Debitorer Andre tilgodehavender Forudbetalte udgifter Sygerefusion Tilgodehavende renter m.v Værdipapirer/obl.beholdning *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsaktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital Dispositionsfond *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning Anden langfristet gæld 0 0 *) 820 = Langfristet gæld i alt 0 0 Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter 0 0 *) Indbetalte boligafgifter Afdelinger under opførelse (nybyggeri) Godkendt administrationsorg Bankgæld (sikkerhedsstillelse) Leverandører Omkostninger *) 827 Afsætninger 0 0 *) 828 Opnoteringsgebyrer Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Tabt arbejdsfortjeneste Godgørelse rejseudgift Dokumenterede omkostninger Nybyggeri Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Møder, kurser repr. og afd Møder, kurser bestyrelsen Repræsentation Repræsentation (løn) Kursus Kursus (løn) Repræsentation, reklame Kontingenter, telefon, aviser, kontorhold m.v Andre ordinære udgifter (bredbånd) Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Løninger, adm. Personale Pension/pensionsordning Udgifter til soc. Sikring AER Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Arbejdsmarkedsbidrag Arbejdsgivers andel AMB Bidrag uddannelsesfond Frivalgsordning ferietillæg Feriepengetilsvar, funktionær Kørselsomkostninger Personaleudgifter i øvrigt Kursusudgifter, personale Refusion af syge- og dagpenge = Personaleudgifter i alt Heltidsansatte omregnet efter ATP metode 3,75

6 Side 6 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Lejemålsenheder: Honorar: Vederlag til ekstern org Grundbidrag pr. lejemålsenh Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskab Adm. vandregnskab Adm. el-regnskab Adm. renovationsregnskab Andet Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Ventelistegebyr opskrivning Ventelistegebyr ajourføring Adm. B-ordning Rente til afdelinger = Forretningsførelse i alt KONTORHOLDSUDGIFTER: Forsikring kontormaskiner m.v Kontorartikler, tryksager Fotokopiering Telefon Porto Småinventar Annoncer EDB udgifter Gebyr PTG Juridisk assistance Administrative fejl Kantine Diverse = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El, varme Vand Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Løn rengøring Arbejdsgivers andel ATP Arbejdsgivers andel pension Lønsumsafgift Lovpligtig arbejdsskadeforsikring Forrentning egenkapital adm.ejendom Afskrivning adm.ejendom = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til dispositionsfonden Overskud på en afdelings drift Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

8 Side 8 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsomkostninger /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed kr Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling Tillægsydelser: Fællesvaskeri á kr Fælleslokale á kr Adm. varmeregnskaber á kr Adm. vandregnskaber á kr Adm. elregnskaber Adm. renovationsregnskaber Maskinleje kr Adm. B-ordning Adm. kortvaskeri = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til dispositionsfonden Overskud på en afdelings drift Ydelser udarmortiserede lån Nettoprovenu v/lån i afdeling Nettoprovenu v/likvidition Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden = Henlæggelser i alt

10 Side 10 af Noter Budgettal ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger, udlån 4,6% Renter bunden egenkapital Bankbeholdning Obligationer, handelsrenter Renter, debitorer Renteindtægter i øvrigt Renter disp.fond Realis. Kursgevinster obligationer Andet = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Rentetilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Afdelinger, henlagte midler 0,02% Renter til dispositionsfonden 0,02% Renter arbejdskapital 0,02% Bankgæld Gebyrer Kurstab, obligationer m.v Handelsrenter kurtage m.v Andet = Renteudgifter i alt = Nettorenteindtægt (-tilskud) Anvendt renteberegningsmetode / Anvendte rentesatser: Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,02 % Rente af udestående i forvaltningsafdelingen pr ,6 % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med -0,02 % - dispositionsfonden med -0,02 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed 0,00 kr. - Der fordeles til afdelingerne efter antal boliger med 0 kr.

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Andre anlægsaktiver GARAGEANLÆG Andre anlægsaktiver Aktier og andele Bolind 0 0 Boligbeton 0 0 Jorton 0 0 Øvrige 0 0 Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter SALUS Boligadministration A.m.b.a Kapitalindskud, sideaktiviteter Indestående i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G indskud C-indskud Egen trækningsret: Primosaldo Årets tilgang Årets afgang 0 0 Tilskrevne renter Ultimosaldo Indestående i alt Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle anlægsaktiver 0 0

12 Side 12 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Afd Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: 0 0 Noter Regnskab Regnskab Konto 722, Moderniseringer: Afd Konto 722, Moderniseringer: Værdipapirer/obl. Beholdning PM aftale Nordea Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning 0 0 Bankbeholdning Likvide beholdninger

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden Saldo primo: Tilgang: Bidrag, afdelinger period.ydelse 0 0 Bidrag, afdelinger Rentetilskrivning -0,02% Ydelser (beboerbetaling,) udamort. lån Nettoprovenu ved låneopt. efter 24 LAB 0 0 Nettoprovenu ved likvidation af en afdeling 0 0 Overskydende beboerbet. vedr. bygn.ren. m.v. (jf. 91) 0 0 Overført fra arbejdskapitalen 0 0 Provenu ved belån./salg af adm.byg. 0 0 Indskud i LBF overført fra byggefonden 0 0 Pligtmæssig bidrag jf. 79 og Renter af egen trækningsret LBF Afgang: Ydelsesstøtte til afdelinger Tilskud m.v. 0 0 Tilskud t/lejetab, nødlidende m.m Diverse 0 0 Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden 0 0 Tilskud m.v. (egen trækningsret) 0 0 Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Udlånsrente: 4,60% 35.Indskud i Landsbyggefonden(kt.716) Finansiering af adm.bygning 0 0 Disponibel del: Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed Pr. lejemålsenhed ( disponibel ) Der skal foretages henlæggelser i 2016, da minimumskravet på kr ikke er opfyldt

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Årets overskud Bidrg fra afdelinger Rentetilskrivning 0,00% 0 0 Afgang: Årets underskud 0 0 Overførsel til dispositionsfonden 0 0 Tilskud m.v. 0 0 Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Indskudskapital Salus Aktie og andele Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Der skal foretages henlæggelser i 2016, da minimumskravet på kr ikke er opfyldt

15 Side 15 af Noter Regnskab Regnskab Konto 821, Gæld til afdelinger i drift: Afd I alt Konto 826. Omkostninger SKYLDIG ATP, 4. KVT SKYLDIGE OMK SKYLDIG AM-BIDRAG SKYLDIG PENSION SKYLDIG FERIEPENGE FRIVALGSORDNING Saldo pr. 31/

16 Side 16 af Forretningsførers påtegning: Jimmy Povlsen Adm. Direktør Toftlund, den 2. maj 2016 Den uafhængige revisors erklæringer Til øverste myndighed i Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse.ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vores revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet.i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontrol, der er relevante for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede.formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisionen har ikket givet anledning til forbehold.

17 Side 17 af Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af boligorganisationens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger o driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Udtalelse om ledelses årsberetning Vi har i henhold til god revisorskik gennemlæst ledelsens årsberetning. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den uførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Toftlund, den 2. maj 2016 Deloitte Statsautoriseret Partnerselskab Jan Thietje Statsautoriseret revisor

18 Side 18 af Tilsynsførende kommune: Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Toftlund, den 2. maj 2016 Eva Etmann Rasmussen, formand Laila Poulsen, næstformand Henning Garne Thomsen Birgit Jensen Niels Lambertsen