REGNSKAB Hovedforeningen. Tønder Kommune Kongevej Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.:

Transkript

1 Side 1 af REGNSKAB 2017 Bilag 3. A) Periode: Tilsynsførende kommune: Boligorganisationsnr.: 0023 Egevej Aabenraa Telefonnr.: Tønder Kommune Kongevej Tønder Tlf Kommunenr.: 550 Telefonnr.: Boligorganisationen Antal Brutto- Á lejemåls- Antal leje- Afdelinger: 6 lejemål areal m2 enhed målsenheder Lejligheder Erhverv pr. påbe- 27 gyndt 60 m2 Institutioner 00 1 pr. påbe- 00 gyndt 60 m2 Garager/carporte 0 1/5 0 Lejemålsenheder i alt Fællesvaskeri Fælleslokaler Administration varmeregnskaber Udarbejdelse varmeregnskaber Administration vandregnskaber Udarbejdelse vandregnskaber Administration elregnskaber Udarbejdelse elregnskaber Administration renovationsregn. Udarbejdelse renovationsregn. I alt 1 pr. påbegyndt 60 m2 1 pr. påbegyndt 60 m2 Udarbejdet den: Godkendt den:

2 Side 2 af Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Note UDGIFTER: 501 Bestyrelsesvederlag m.v *) 502 Mødeudgifter *) 511 Personaleudgifter *) 512 Forretningsførelse *) 513 Kontorholdsudgifter *) 514 Kontorlokaleudgifter *) 515 Afskrivninger, driftsmidler *) 516 Særlige aktiviteter 521 Revision = Bruttoadministrationsudgifter Tilskud til afdelingerne 532 Renteudgifter *) 533 Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 540 = Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter *) 550 = Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapital før renter Årets renter vedr. arbejdskapitalen Udbytte, garantiselskab 3. Henlæggelse til dispositionsfonden 560 = Udgifter og overskud INDTÆGTER: 601 Administrationsbidrag: 1. Afdelinger i drift *) 2. Andre 602 Lovmæssige gebyrer mv. *) 603 Renteindtægter *) 604 Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden *) 605 Honorar nybyggeri: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 606 Honorar forbedringsarbejder: 1. Byggesagshonorar 2. Bestyrelsesvederlag 607 Diverse = Samlede ordinære indtægter Ekstraordinære indtægter *) 620 = Indtægter i alt Årets underskud (overført til konto 805) 630 = Indtægter og evt. underskud i alt

3 Side 3 af Regnskab Regnskab Note AKTIVER Anlægsarktiver Materielle anlægsarktiver 701 Administrationsbygning Inventar 703 Automobil 704 EDB-anlæg 709 Andre anlægsaktiver *) Finansielle anlægsarktiver 711 Garantikap. I alm. Forretningsførerorg. 712 Garantikap. I anden virksomhed 713 Aktier og andele *) 714 Dispositionsfond/lån til afdelingerne Kapitalindskud, sideaktiviteter (805) *) 716 Indskud i Landsbyggefonden Andre finansielle anlægsaktiver *) 720 = Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgodehavender Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter 722 Afdelingerne, moderniseringer m.m. *) 722 Afdelinger (nybyggeri m.m.) 723 Godkendt forretningsførerorg. 724 Tilskud til forbedringsarbejder 725 Debitorer 726 Andre tilgodehavender 727 Forudbetalte udgifter Tilgodehavende renter m.v. 731 Værdipapirer/obl.beholdning *) 732 Likvide beholdninger *) 740 = Omsætningsarktiver i alt = Aktiver i alt

4 Side 4 af Regnskab Regnskab Note PASSIVER Egenkapital 801 Boligorganisationsandele Garantikapital 803 Dispositionsfond *) 804 Opskrivningshenlæggelser *) 805 Arbejdskapital *) 810 = Egenkapital i alt Langfristet gæld 811 Prioritetsgæld, adm.bygning 812 Anden langfristet gæld *) 820 = Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Afdelinger i drift *) Afdelinger, sideaktiviteter *) Indbetalte boligafgifter 822 Afdelinger under opførelse (nybyggeri) 823 Godkendt forretningsførerorg Bankgæld (sikkerhedsstillelse) 825 Leverandører Omkostninger Afsætninger *) 828 Opnoteringsgebyrer 829 Feriepengeforpligtelse Anden kortfristet gæld 840 = Kortfristet gæld i alt = Passiver i alt

5 Side 5 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget Bestyrelsesvederlag m.v Afdelinger i drift Nybyggeri Godgørelse rejseudgift Godtgørelse andet Gaver til bestyrelsen Bestyrelsesvederlag i alt MØDEUDGIFTER: Generalforsamling Kursus, Kongres og andre møder Repræsentation Mødeudgifter i alt PERSONALEUDGIFTER: Antal heltidsbeskæftigede: Løninger, adm. Personale Kørselsomkostninger Andre personalegoder Pensionsbidrag Øvrige lønninger, hovedorg ATP AER Forsikring og andre udg Feriepengetilsvar, funktionær Fremmed assistance Kursusudgifter, personale Refusion syge-dagpenge = Personaleudgifter i alt

6 Side 6 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget FORRETNINGSFØRELSE: Honorar pr. lejemål Vederlag til Salus = Forretningsførelse i alt KONTORHOLDSUDGIFTER: Kontorartikler. Papir, tryksager Kopimaskine afgift Porto Telefon/fax Gebyrer EDB Licens og vedligeholdelse Internet, forbindelser mv PBS, huslejeopkrævning Annoncer Vedligehold af inventar Forsikring og kontingenter Diverse Juridisk Assistance = Kontorholdsudgifter i alt

7 Side 7 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget KONTORLOKALEUDGIFTER: Egne lokaler, prioritetsydelser Leje lokaler, leje Ejendomsskatter El Vand, Varme Forsikringer Renovation, vedligeh.rengøring Forrentning egenkapital adm.ejendom Afskrivning adm.ejendom = Kontorlokaleudgifter i alt AFSKRIVNING, DRIFTSMIDLER Inventar Automobil EDB Andet = Afskrivninger i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til disp.fonden Ydelser fra afd. udamort.lån Nettoprovenu lånoptagelse i afd Nettoprovenu likvidation af en afd Indbet. til Landsbyggefonden Indbet. til Nybyggerifonden Oversk. beboerbet.bygn.renov. m.v Pligtmæss. Bidrag Landsbyggefonden Afd. bidrag til arbejdskapitalen = Henlæggelser i alt EKSTRA ORDINÆRE UDGIFTER Korrektion tidligere år Tilskud til afdelingerne fra Tilskud t/dækning af lejetab Overskud ved afdelingers drif = Afskrivninger i alt

8 Side 8 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget ADMINISTRATIONSOMKOSTNINGER: 530 Bruttoadministrationsomkostninger /6 - Byggesagshonorarer Lovmæssige gebyrer = Nettoadministrationsudgift i alt Nettoadministrationsudgift pr. lejemålsenhed OPGØRELSE AF ADMINISTRATIONSOMK.: Bidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr.afdeling Grundbidrag pr. lejemålsenhed Grundbidrag pr. afdeling 0 = Egne afdelinger i drift i alt Andet støttet boligbyggeri Sideaktivitets-afdelinger = Administrationsbidrag i alt Samlet grundbidrag pr. lejemålsenhed

9 Side 9 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget LOVMÆSSIGE GEBYRER: Indmeldelsesgebyr Fraflytningsgebyr Huslejeindtægter, SALUS Restancegebyr Ventelistegebyr, opskrivning Ventelistegebyr, a jourføring Antenneregnskabsgebyr Råderetsgebyr Andre indtægter Poletadministration m.v. = Lovmæssige gebyrer i alt HENLÆGGELSE TIL DISPOSITIONSFOND Afd. bidrag til disp.fonden Ydelser fra afd. udamort.lån Nettoprovenu lånoptagelse i afd Nettoprovenu likvidation af en afd Indbet. til Landsbyggefonden Indbet. til Nybyggerifonden Oversk. beboerbet.bygn.renov. m.v Pligtmæss. Bidrag Landsbyggefonden Afd. bidrag til arbejdskapitalen = Henlæggelser i alt EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER Ekstraordinære indtægter Tilskud til afdelingerne fra Tilskud t/dækning af lejetab = Henlæggelser i alt 81.89

10 Side 10 af Noter Budget er ikke underlagt revision Regnskab Budget Regnskab Budget NETTORENTEINDTÆGT/-UDGIFT RENTEINDTÆGTER: Afdelinger, udlån 1,00% Renter bunden egenkapital Bankbeholdning Obligationer, handelsrenter Udbytte, aktier og lignende Renter egen trækningsret Renteindtægter i øvrigt Realis. Kursgevinster obligationer Renter disp.fond = Renteindtægter i alt TILSKUD: 531 Rentetilskud til afdelingerne RENTEUDGIFTER: Renter til dispositionsfonden 0,86% Renter til afdelingerne 0,86% Renter arbejdskapital 0,86% Bankgæld Renter kreditorer Kurstab, obligationer m.v Handelsrenter kurtage m.v Renter egen trækningret Andet = Renteudgifter i alt = Renter til arbejdskapital Anvendt renteberegningsmetode / Anvendte rentesatser: Rente af indestående i forvaltningsafdelingen pr ,86 % Rente af udestående i forvaltningsafdelingen pr. 1,00 % Renteindtægter er beregnet af indestående i forvaltningen pr Der fordeles til: - afdelingerne med 0,86 % - dispositionsfonden med 0,86 % Rentetilskud udgør pr. boligenhed 0,00 kr. - Der fordeles til afdelingerne efter antal boliger med 0 kr.

11 Side 11 af Noter Regnskab Regnskab Andre anlægsaktiver TEKST Andre anlægsaktiver 713 Aktier og andele Dalbo SALUS Boligadministration Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter Ingen indskud Kapitalindskud, sideaktiviteter 716 Indskud i Landsbyggefonden 1. Bundne A- og G-indskud Bundne C-indskud Egen trækningsret primo Årets tilgang Årets afgang Tilskrevne renter Ultimo Saldo trækningsret Indskud i Landsbyggefonden Andre finansielle anlægsaktiver Ingen andre finans.aktiv Andre finansielle anlægsaktiver

12 Side 12 af Noter Regnskab Regnskab Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Afd. 1 Mellemregning afd. 1 5 Mellemregning afd. 5 9 Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Konto 721, Tilgodehavender afdelinger i drift: Konto 722, Moderniseringer: Afd Konto 722, Moderniseringer: 731 Værdipapirer/obl. Beholdning Primo Årets tilgang Årets opskrivning Årets nedskrivning Værdipapirer/obl. Beholdning Likvide beholdninger Kassebeholdning Bankbeholdning Likvide beholdninger

13 Side 13 af Noter Regnskab Regnskab Konto 803. Dispositionsfonden Saldo primo: Tilgang: Bidrag fra afdelinger Rentetilskrivning Ydelser udarmortiserede lån Provenue låneomlægning Provenue ved likv. Afd. Overskydende beboerbet. Overført fra arb.kap. i org. Proveneu ved belåning/salg Indskud i Landsbyggefonden Pligtmæssige bidrag jf. 79 og Rente af egen trækningsret Afgang: Ydelsesstøtte til afd. spec. Tilskud m.v. jf. specifik Tilskud lejetab/tab ved fraflyt Diverse Indbetalt til Landsbyggefonden Indbetalt til nybyggerifonden Tilskud fra LBF Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Indskud i Landsbyggefondes (konto 716) Udlån afdeling Finansiering af adm.bygning Disponibel del: Saldo pr. 31/ Pr. lejemålsenhed Pr. lejemålsenhed (disp) Der skal foretages henlæggelser, hvis minimumskravet på kr ikke er opfyldt. Konto 804. Opskrivningshenlæggelser Saldo primo: Tilgang Afgang Saldo pr. 31/

14 Side 14 af Noter Regnskab Regnskab Konto 805. Arbejdskapital Saldo primo: Tilgang: Årets overskud før renter Rentetilskrivning Særlige bidrag fra afdelinger m.v. Rentetilskrivning Afgang: Årets underskud før renter Rentetilskrivning Overførsel til dispositionsfonden Tilskud m.v. Saldo pr. 31/ Saldo ultimo opdelt: Bunden del: Disponibel del: Saldo pr. 31/ Arbejdskapital pr. lejemålsenhed Arbejdskapital pr. lejemålsenhed (disp) Der skal foretages henlæggelser, hvis minimumskravet på kr ikke er opfyldt. Konto 821, Gæld til afdelinger i drift: Afd. 1 Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd Mellemregning afd.2 0 I alt Konto 827. Afsætninger Saldo pr. 31/

15 Side 15 af Forretningsførers påtegning: SALUS Boligadministration A.m.b.a. Adm. Direktør Aabenraa, den 2. maj 2018 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til øverste myndighed i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation for regnskabsåret 1. januar december 2017 der omfatter resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af boligorganisationens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt standarderne for offentlig revision, i idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af generalforsamlingen godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatop-gørelsen. Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørel-sens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincip-pet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

16 Side 16 af Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om den-ne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

17 Side 17 af Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig revision, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under re-visionen. Herudover: - Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er pas-sende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ifølge driftsbekendtgørelsen skal der afgives en årsberetning, som kan sidestilles med en ledelsesberetning. Ledelsen er ansvarlig for årsberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke årsberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om årsberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse årsberetningen og i den forbindelse overveje, om årsberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation Vores ansvar er derudover at overveje, om årsberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsen. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i årsberetningen.

18 Side 18 af Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis;ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den bolig-organisation, der er omfattet af regnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de undersøgte dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med de relevante love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I vores forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den boligorganisation, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Aabenraa, den 2. maj 2018 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Jan Thietje Statsautoriseret revisor Bestyrelsens påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. Aabenraa, den 2. maj 2018 Mathias Achner, formand Lars-Peder Hansen, næstformand Jørgen Andersen Marianne Larsen Jørgen Bruhn Haddi Kristensen Kai Hansen