DANSK SVÆVEFLYVER UNION ÅRSRAPPORT (Regnskab 2017 og budget 2018)

Transkript

1 DANSK SVÆVEFLYVER UNION ÅRSRAPPORT 2017 (Regnskab 2017 og budget 2018)

2 Dansk Svæveflyver Union 2 Indhold: Indhold:... 2 Ledelsespåtegning:... 3 Den uafhængige revisors erklæringer:... 4 Påtegning valgt revisor:... 6 Oplysninger om Unionen:... 7 Bestyrelse:... 7 Generalsekretær:... 7 Revision:... 7 Momsregistrering:... 7 Ledelsens beretning:... 8 Unionens aktiviteter:... 8 Årets regnskabsmæssige resultat:... 9 Investeringer: Anvendt regnskabspraksis Eventualforpligtelser, sikkerhedsstillelser m.v Kautionsforpligtelser: Sikkerhedsstillelser: Ejendomsværdi: Budget Driftsbudget: Investeringer: Kontingent for 2018: Resultatopgørelse 1. januar december Balance pr. 31. december Noter til regnskabet Noter til balancen (fortsat) Pengestrømsopgørelse Økonomiske nøgletal indberettet til Danmarks Idrætsforbund:... 20

3 Dansk Svæveflyver Union 3 Ledelsespåtegning: Hovedbestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2017 for Dansk Svæveflyver Union Årsrapporten er aflagt efter gældende regnskabsbestemmelser. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af forbundets aktiver, passiver og finansielle stilling samt resultat. Årsrapporten for 2017 for Dansk Svæveflyver Union indstilles til repræsentantskabets godkendelse. Arnborg, den 25. januar 2018 Hovedbestyrelsen: Peter Eriksen Formand Mads Leth Næstformand Ole Gellert Andersen Kasserer Bent Karlsson Jørgen Legind

4 Dansk Svæveflyver Union 4 Den uafhængige revisors erklæringer:

5 Dansk Svæveflyver Union 5

6 Dansk Svæveflyver Union 6 Påtegning valgt revisor: Revisionspåtegning Jeg har dags dato som intern revisor foretaget revision hos DSvU på Svæveflyvecenter Arnborg. Baseret på det tilsendte udkast til Årsrapport samt udskrifter fra C5-systemet, havde jeg på forhånd udvalgt forskellige områder, som jeg interesserede mig for. Tilstede ved revisionen var Britta Pold. De udvalgte områder var dels udvalgt pga. afvigelser ift budget og dels hvor der blev udbetalt beløb til personer, f.eks. kørsel eller diæter. Ligeledes blev kigget mere i dybden på kontorinventar. Der er ligeledes for enkelte udgifter taget stilling til rimeligheden i de afholdte udgifter / indtægter. Under kontorinventar blev fundet udbetalinger til IKANO Bank for lease af kopi-maskinen. Det faste beløb varierede over tid, og derfor blev kontrakten fundet frem. Af denne fremgår, at der er et fast beløb, som åbenbart kan variere alligevel. Ved opringning til firmaet er oplyst, at det skyldes rentesatsen. Jeg vil opfordre til, at det undersøges yderligere når Lars Agesen-Pagh er tilbage Der var en betaling til en leverandør, som sidenhen blev tilbageført da det overførte beløb var for stort. Der var i alt 3 bilag på denne transaktion. Det vil være ønskeligt, at der var henvisninger fra den forkerte betaling samt korrektionen af betalingen til den rigtige betaling. Ved stikprøvevis kontrol af øvrige bilag og de tilsvarende posteringer i regnskabet, har jeg konstateret, at bilag og posteringer er korrekte. Med de kommentarer der er i den detaljerede Årsrapport, mener jeg regnskabet giver et fyldestgørende indtryk af DSvU s økonomi. For en del områder kan man igen iår ærgre sig over, at aktiviteter ikke har været afholdt, og deraf manglende indtægter eller udgifter. Men det har bestyrelsen kommenteret på i Årsrapporten. Det er min klare overbevisning, at personalet og kassereren har særdeles godt styr på økonomien, og en stor tak skal lyde til dem for det fine arbejde de udfører. Arnborg d. 26. januar 2018 Lars S. Rasmussen Intern revisor

7 Dansk Svæveflyver Union 7 Oplysninger om Unionen: Dansk Svæveflyver Union Fasterholtvej 10 Arnborg 7400 Herning og telefon: dsvu@dsvu.net CVR-nr.: Bestyrelse: Peter Eriksen (formand) Mads Leth (næstformand) Ole Gellert Andersen (kasserer) Bent Karlsson Jørgen Legind Hansen Generalsekretær: Lars Agesen-Pagh Revision: Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Lars Sverre Rasmussen Momsregistrering: Dansk Svæveflyver Union er som forening som hovedregel momsfritaget. Unionens handel med flybrændstof er dog omfattet af momspligten.

8 Dansk Svæveflyver Union 8 Ledelsens beretning: Unionens aktiviteter: Dansk Svæveflyver Union (DSvU) er en idrætslig landsorganisation for Danmarks svæveflyveklubber og driver sin virksomhed inden for rammerne af følgende formålsparagraf: Dansk Svæveflyver Union er en amatørorganisation, hvis formål er at fremme dansk svæveflyvning. Unionen vil søge sit formål gennemført ved blandt andet: 1. At organisere og gennemføre konkurrencer og mesterskaber i Danmark samt at deltage i væsentlige konkurrencer i udlandet. 2. At virke som en professionel udviklings- og støtteorganisation for elite-, talent- og breddeudviklingen med fokus på samarbejde med klubberne. 3. Gennem forhandlinger med respektive myndigheder at arbejde for regler og bestemmelser, der tjener til fremme af svæveflyvningen i Danmark. 4. Til stadighed at virke for flyvesikkerheden gennem forbedrede uddannelsesmetoder og kontrol med flyvning og materiel. 5. At drive Svæveflyvecenter Arnborg. DSvU er tilknyttet blandt andre Kongelig Dansk Aeroklub og Danmarks Idræts Forbund samt flere internationale paraplyorganisationer. DSvU er godkendt som "luftfartsvirksomhed" af Trafik- Bygge- og Boligstyrelsen i h. t. BL 9-09, samt i værkstedsgodkendelse (Subpart F) og CAMO (Subpart G) i h.t. EASA Part-M. Der er 3 fuldtidsansatte samt løs medhjælp og trænere efter behov. Den valgte ledelse er ulønnet. Virksomheden drives primært fra nationalcentret i Arnborg, der består af flyveplads med tilhørende hangarer, kontorer, kantine, campingplads, hytteområde m.v. DSvUs konsulentvirksomhed og administration er placeret her, ligesom der drives handel med hjælpemateriel til klubberne, salg af flybenzin, udlejning af hytter og fly til medlemmer og til turister tilknyttet udenlandske søsterorganisationer. Centeret anvendes desuden til en omfattende kursus- og konkurrencevirksomhed, herunder som nationalt træningscenter..

9 Dansk Svæveflyver Union 9 Årets regnskabsmæssige resultat: Regnskabet for kalenderåret 2017 udviser et overskud på kr., mod et budgetteret resultat på kr. Hovedbestyrelsen betragter resultatet som tilfredsstillende. Den samlede balance udgør kr., og egenkapitalen udgør i alt kr. Indtægterne er over det budgetterede, primært grundet momskompensation. Kontingenter og tilskud fra DIF er under budgettet. Resultatet er samlet set væsentligt over det budgetterede og dækker over dels den opnåede moms-kompensation på ca kr. dels forskydninger mellem de enkelte aktivitetsområder. De væsentlige beløbsmæssige negative afvigelser er følgende: Flyvevirksomheden afviger samlet set marginalt negativ. Inden for område er der dog også kun tale om begrænsede udsving i både positiv og negativ retning. De væsentlige positive afvigelser er følgende: På konkurrenceområdet afviger resultatet positivt med Igen i 2017 er der tale om aktiviteter som desværre ikke er gennemført, som planlagt af konkurrenceudvalget. For 2017 er der særligt tale om manglende gennemførelse af aktiviteter for talentudvikling og juniorer, hvilket er yderst beklageligt. På talentområdet er der således kun brugt ca. 254 tkr. Mod budgetteret 417 tkr. En afvigelse for talentområdet alene på mere end 163 tkr. Inden for kursusområdet er der tale om mindre udsving imellem de enkelte konti i regnskabsåret. På den ene side har de velbesøgte instruktørkurser, sammenholdt med lavere omkostninger til forplejning, medført positive afvigelser. I sidste ende har vi dog også inden for kursusområdet aktiviteter som ikke er gennemført som planlagt, herunder særligt efteruddannelse af instruktører. Samlet positive afvigelse for kursusområdet er på 29 tkr. Den positive afvigelse på unionsvirksomheden hidrører dels fra lavere omkostninger i udvalgene selv, dels mødeaktivitet hørende til FLYSIK, S-kontrollanter og luftrumsudvalg. En samlet positiv effekt på ca. 45 tkr. Yderligere er omkostningerne til særligt klubtilskud og div. breddearrangementer væsentligt lavere end budgetteret hvilket resulterer i afvigelser på samlet set ca. 130 tkr. Fællesomkostningerne afviger med ca. 65 tkr. forårsaget af en række mindre positive omkostningsafvigelser. De ekstraordinære poster dækker primært over primært momskompensation på kr. DSvU har også i indeværende regnskabsår haft stort fokus på omkostningerne, men forsøger dog samtidig at foretage de investeringer i bedre faciliteter og udstyr med henblik på yderligere besparelser på driften når dette viser sig opportunt.

10 Dansk Svæveflyver Union 10 Hoved- og nøgletal (tkr.) År 2012 År 2013 År 2014 År 2015 År 2016 År 2017 Indtægter ved kontingenter og tilskud * Udgifter ved aktiviteter Renter netto Årets resultat Afskrivninger Investeringer Balancesum Egenkapital Soliditetsgrad * Der er lavet ændringer i regnskabsopstillingen fra 2014 ift. tidligere, hvorfor udviklingen ikke er umiddelbart sammenlignelig fra 2014 og til tidligere år. Investeringer: Årets samlede nettoinvesteringer kan opgøres således: Budget Faktisk Spilgarage 0* Hangar ** I alt * Budgettet er taget fra det oprindelige budget for nyt spil, opr. 800 tkr. hvor investeringen udgjorde ca. 235 tkr i 2016 ** Byggeriet igangsættes i I 2017 er foretaget enkelte indledende investeringer i bl.a. byggetilladelser og jordarbejde.

11 Dansk Svæveflyver Union 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Dansk Svæveflyver Union for 2017 er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og efter Kulturministeriets bekendtgørelse nr af 21. december Resultatopgørelsen Tilskud Der er modtaget tilskud fra Kulturministeriet og Danmarks Idræts-Forbund i regnskabsåret. Tilskud indregnes under nettoomsætningen som det fulde beløb der modtages. Kontingentindtægter Kontingenter fra medlemmer modtages kvartalsvist. Kontingentindtægterne indregnes samlet under nettoomsætningen. Eksterne omkostninger Omkostninger i forbindelse med driften indregnes i resultatopgørelsen, under de forskellige aktiviteter. Ekstraordinære poster Ekstraordinære poster indeholder indtægter og udgifter, som hidrører fra begivenheder og transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift. Balancen Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver optages i årsrapporten til oprindelig anskaffelsessum med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurderinger af aktivernes forventede brugstider: Tekniske anlæg og inventar Fly Instrumenter og udstyr i fly Bygninger 5-10 år år 5-10 år år Småanskaffelser med en kostpris under kr. pr. enhed indregnes som udgifter i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Der afskrives ikke på tilgange i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsudgifter og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab medtages i resultatopgørelsen. Kapitalandele Kapitalandele i Nordic Gliding ApS er optaget til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger værdiansættes til fremstillingspriser eller salgspris, såfremt denne er lavere. Værdiansættelsen er i øvrigt sket under hensyntagen til ukurante og langsomt omsættelige varer. Tilgodehavender Tilgodehavender optages til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. Hensættelser Under denne post indregnes tilsagn om støtte, dækning af omkostninger m.v., men hvor forpligtelsens nøjagtige beløb eller forfaldstidspunktet ikke kendes. Eventualforpligtelser, sikkerhedsstillelser m.v. Kautionsforpligtelser: Der var pr 31. december 2017 overfor Danmarks Idræts Forbund afgivet kaution vedrørende lån ydet til 7 klubber under Dansk Svæveflyver Union for et samlet beløb på kr.

12 Dansk Svæveflyver Union 12 Sikkerhedsstillelser: Til sikkerhed for mellemværende med Nordea er deponeret ejerpantebrev 2 mio. kr. med sikkerhed i matr. 1U Gl. Arnborg By m.fl. Ejendomsværdi: Ved den offentlige vurdering pr er ejendomsværdien sat til 10 mio. kr. Leasing: Operationel leje- og leasingforpligtelse på printer udgør ,84 kr. årligt i yderligere ca. 5 år. Forpligtelsen udløber 31/ Budget 2018 Driftsbudget: Budgettet for 2018 er, svarende proceduren for tidligere år, en summering og konsekvensberegning af del-budgetter udarbejdet af de enkelte områdeansvarlige. Der budgetteres med et resultat på underskud på kr. før indregning af evt. momsrefusion og ekstraordinære poster i øvrigt. Det budgetterede resultat er baseret på øgede udgifter til dels konkurrenceområdet, og unionsvirksomheden, herunder breddeområdet og tilhørende klubtilskud. Budgettet og forventningerne til 2018 er kraftigt påvirket af de indgåede strategiaftaler med Danmarks Idrætsforbund Investeringer: Der budgetteres med følgende investeringer: Ny hangar til opspændte svævefly på Svæveflyvecenter Arnborg I alt Kr. Kontingent for 2018: Der foreslås et uændret kontingent på kr. pr. medlem for året 2018.

13 Note Dansk Svæveflyver Union 13 Resultatopgørelse 1. januar december FAKTISK FAKTISK BUDGET AFV. BUDGET KONTINGENTER OG TILSKUD: Unionskontingent Landssvæveflyveklubben Tilskud DIF Diverse poster Undervisningsministeriet Kontingenter og tilskud AKTIVITETER NETTO: 1 Konkurrence Kurser Flyvevirksomhed Salg af artikler m.v Unionsvirksomhed Drift af nationalcenter Fælles-omkostninger Aktiviteter netto RESULTAT FØR RENTER Renter ORDINÆRT RESULTAT EKSTRAORDINÆRE POSTER OG HENSÆTTELSER ÅRETS RESULTAT

14 Note Dansk Svæveflyver Union 14 Balance pr. 31. december AKTIVER: FAKTISK FAKTISK BUDGET AFV. BUDGET OMSÆTNINGSAKTIVER: Likvide konti Debitorer, forudbetalinger mv Lagerbeholdninger Omsætningsaktiver i alt ANLÆGSAKTIVER: 9 Andel i Nordic Gliding ApS Fly Jordmateriel Hjælpemateriel i øvrigt Inventar Faste ejendomme Anlægsaktiver i alt AKTIVER I ALT PASSIVER: KORTFRISTET GÆLD: Skyldige omkostninger mv Forudbetalinger og gaver Skyldig A-skat mv Momstilsvar Kortfristet gæld i alt LANGFRISTET GÆLD: 15 Anden lang gæld Banklån Langfristet gæld i alt GÆLD I ALT HENSÆTTELSER I ALT Benzin refusion SCAS HENSÆTTELSER I ALT EGENKAPITAL: Primo året Årets overskud EGENKAPITAL I ALT PASSIVER I ALT

15 Note Dansk Svæveflyver Union 15 Noter til regnskabet Netto Indtægt Udgift Afskrivn. Netto Budget Afvig. Budget 1 KONKURRENCE: Konkurrence og træning DM Sun Air Cup Talentudvikling Diplomsystem I øvrigt Konkurrence i alt KURSUSAKTIVITET: FI-kurser HI-kurser Kunstfl.,Svedanor,Intensiv-kurser S-Teori Efterudd.Inst, Lærer-møder/udd ATO, elevplaner, diverse Kursusaktivitet i alt FLYVEVIRKSOMHED: Motorfalke HXP Puchacz Discus LS Duo Discus Fly, fælles Spil & Jordmateriel Flyslæb / SCAS I øvrigt / afrunding Flyvevirksomhed i alt SALG AF ARTIKLER m.v. Diverse artikler Flybenzin Mo-gas Nordic Gliding til medlemmer Udlejning m.v Salg m.v. i alt UNIONSVIRKSOMHED: Unionsvirk, i øvrigt Nordic Gliding, samarbejdsp S-kontroll, Flysik, Luftrumudv Udvikl.konsulent/ Klubbesøg Klub- og Miljøtilskud Bredde, Kvindearr., Jr, hj.side Formandsm., Breddekonf Materielvirksomhed Unionsvirksomhed i alt

16 Note Dansk Svæveflyver Union 16 Noter til regnskabet (fortsat) Netto Indtægt Udgift Afskrivn. Netto Budget Afvig. Budget 6 NATIONALCENTER Lejeindtægt grunde, vandafgift Pilotafgifter Hangarleje Lejeindtægt hytter Camping- og elafgift Poletsalg m.v Vand og fast afgift Forpagtning og jagtleje Køkkenindtægter, Lokaleleje Indtægter i alt Udgiftsførte projekter Vedligehold Ejendomsskat - Forsikring Forbrugsafgifter El Gas og fyringsolie Kloak Renovation og rengøring Køkken omkostn. + diverse Forbrugsafgifter vand Afskrivninger Udgifter i alt ARNBORG NETTO FÆLLES OMKOSTNINGER Repræsentantskabsmøde Møder Gager m.v. fastansatte Diæter,løs medhjælp Telefon,fragt,porto Kontorartikler mv Kontingent,abonnement Revision Vedligehold inventar, EDB PR-udgifter/repræsentation Afskrivning kontorinventar Div (Medlemssys.+Bogholderi '18) Fælles-omkostninger i alt DIVERSE POSTER Tryghdsgruppen, bonus Kapitalindskud Nordic Gliding Arnborg Entreprenør Jubilæumsgaver Momsgodtgørelse fra Skat Ekstraordinære poster

17 Note Dansk Svæveflyver Union 17 Noter til balancen Saldo primo Årets tilog afgang Grundlag til afskrivn. Årets afskrivn. Saldo ultimo Budget ultimo Budget ultimo 9 Andel Nordic Gliding ApS FLY Rotax-falke Puchacz Discus LS Duo Discus Pawnee YY Fly i alt JORDMATERIEL Spil Wirehenter,traktor mv Jordmateriel i alt HJÆLPEMATERIEL Radioer, samtaleanl. m.v Konkurrencemateriel Hjælpemateriel i alt INVENTAR EDB anlæg Iøvrigt Inventar i alt FASTE EJENDOMME Grundareal Vejanlæg og arealer Hangar 1 m/ sidebygning Vognport Hangar 2 (år 2003) Toiletbygning Hytter Staklade / Maskinhus Vand-, el- og gasforsyning Kloaksystem Tankanlæg Vognport 2 (2012) Hangar Spilgarage (2017) Faste ejendomme i alt Anlægsaktiver i alt

18 Note Dansk Svæveflyver Union 18 Noter til balancen (fortsat) Faktisk Faktisk Budget Afvig. Budget 15 ANDEN LANG GÆLD PW-pokal Deposita mv Feriepengeforpligtigelse Anden lang gæld i alt

19 Dansk Svæveflyver Union 19 Pengestrømsopgørelse 31/ / Årets resultat Afskrivninger Hensættelser Resultat før afskrivninger og hensættelser Ændring i debitorer, forudbetalinger m.v Ændring i varelagre Ændring i tilgodehavende momskompensation 0 0 Ændring i skyldige omk., diverse kreditorer m.v Ændring i forudbetalinger og gaver Ændring i skyldig A-skat, ATP, feriepenge m.v Ændring i momstilsvar Driftens likviditetsvirkning Investering Nyt spil Solceller, del Renovering af tag, hanger Renovering af kontor, kantinerum etc Spilhangar, Arnborg Hangar 3, Arnborg Finansiering Ændring langfristet gæld Samlet likviditetsforskydning Afrunding / Diff. 1 0 Likvide beholdninger, primo Likvide beholdninger, ultimo

20 Dansk Svæveflyver Union 20 Økonomiske nøgletal indberettet til Danmarks Idrætsforbund: 31/ / Indtægter: 1. DIF (+ tilskud udviklingskonsulent) Klubber, medlemmer, turneringer Kurser, uddannelser Renter, reguleringer Sponsorer rettigheder entre Team Danmark Andre Indtægter i alt: Udgifter: 8. Administration Bredde, udvikling, breddeudvalg Eliteaktiviteter Information, Kommunikation, Marketing Kurser, Uddannelser Mødevirksomhed Renter, Kursreguleringer Udgifter i alt: Årets resultat: Aktiver: 15. Anlæg: Finansielle anlæg: Varelager: Tilgodehavender: Likvider: Andre: 0 0 Aktiver i alt Passiver: 21. Egenkapital: Hensættelser Kortfristet gæld Langfristet gæld Passiver i alt: Balance: -2 0 Lønudgifter: 25. lønudgifter samlede: Bestyrelsen 26. Honorarer: Udgifter: