Regnskab for boligorganisationen Albertslund Boligselskab. Boligorganisation Forretningsfører Tilsynsførende Kommune

Transkript

1 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode Regnskab for boligorganisationen Albertslund Boligselskab Boligorganisation Forretningsfører Tilsynsførende Kommune Boligselskabsnr.: 252 Navn: Albertslund Boligselskab Adm inistrator-nr.: 8028 Navn: Bo-Vest Kommunenr.: 165 Navn: Albertslund Kommune Adresse: Malervangen Glostrup Adresse: Malervangen Glostrup Adresse: Rådhuset 2620 Albertslund Telefon: E-postadresse: Bo-vest(a)bo-vest.dk CVR-nr. (SE-nr.): Telefon: E-postadresse: Bo-vest(5)bo-vest.dk CVR-nr. (SE-nr.): Telefon: E-postadresse: Albertslund( albertslund.dk Boligorganisationen om fatter i alt: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt (m2) å lejemålsenhed Antal lejemålsenheder 1) Boliger ,0 2) Erhvervslejemål pr. påbeg. 60 m2 50,0 3) Institutioner pr. påbeg. 60 m2 18,0 4) Garager/carporte /5 112,2 Andre lejemål ,0 5) Lejemålsenheder i alt ,2 Regnskabet er fremstillet maskinelt. Beløbene er afrundet til hele kroner. Der kan derfor forekomme mindre differencer i subtotaler og notesammentællinger.

2 Albertslund Boligselskab Resultatopgørelse For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation UDGIFTER Regnskab Budget Budget (i kr.) (i kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Ordinære udgifter 501 Bestyrelsesvederlag m.v. 1. Afdelinger i drift Mødeudgifter, kontingenter m.v Forretningsførelse Kontorholdsudgifter m.v Revision Bruttoadministrationsomkostninger Tilskud til afdelinger Renteudgifter (inkl, kurstab, obligationer m.v.) Henlæggelse af afdelingernes bidrag til dispositionsfond og arbejdskapital samt indbetalinger til landsbyggefonden og nybyggerifonden Samlede ordinære udgifter Udgifter i alt Overskudsfordeling: 1. Henlæggelse til arbejdskapitalen I alt Udgifter og evt. overskud i alt

3 Albertslund Boligselskab Resultatopgørelse For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation INDTÆGTER Regnskab Budget Budget (i kr.) (i kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Ordinære indtægter Administrationsbidrag Renteindtægter (inkl. realiserede kursgevinster, obligationer m.v.) Afdelingernes bidrag m.v. til dispositionsfond og arbejdskapital Diverse Samlede ordinære indtæ gter i alt In d tæ g ter i alt Indtæ gter og evt. underskud i alt

4 Albertslund Boligselskab Balance Pr. 31. december 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år 2016 Sidste år 2015 (i kr.) AKTIVER Anlæ asaktiver Finansielle anlæ asaktiver: 713 Aktier og andele Kapitalindskud, sideaktiviteter Indskud i Landsbyggefonden Anlægsaktiver i alt Omsætninasaktiver Tilaodehavender Afdelinger i drift Debitorer Forretningsfører Forudbetalte udgifter Værdipapirer Likvide beholdninger: 2. Bankbeholdning Bankbeholdning (eksternt) Mellemregning med Bo-Vest Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT Sideaktiviteter

5 Albertslund Boligselskab Balance Pr. 31. december 2016 Indevæ rende år Sidste år Konto Note Specifikation (i kr.) PASSIVER Eaenkaoital Dispositionsfond , Arbejdskapital Egenkapital i alt Kortfristet aæld Afdelinger i drift Kreditorer Skyldige omkostninger Anden kortfristet gæld Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

6 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation Mødeudgifter, kontingenter mv. Bestyrelses- og repræsentantskabsmøder mv. Afdelingsbestyrelseskonference Repræsentantskabsmøder/Garantforsamling Repræsentationsudgifter Kurser Repræsentationsudgifter Mødeudgifter, kontingenter i alt Indeværende år Budget (i kr.) (Ej revideret) Forretningsførelse Administrationsbidrag Vand- og varmeregnskabshonorar Varmeregnskabshonorar Tillægsydelser Min Energi DSO ordning mv Vaskeri Råderet Bidrag til boligorganisationen i alt Kontorholdsudgifter mv. Kontorholdsudgifter Annoncer og abonnementer Telefon Vedligehold Kontorholdsudgifter i alt Tilskud til afdelinger Tilskud fra arbejdskapitalen (se note 13) Tilskud fra dispositionsfonden (se note 12) Tilskud til afdelinger i alt

7 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto 533/604 Note Specifikation 5 Henlæggelse af afdelingens bidrag m.v. til dispositionsfonden Indeværende år Budget (i kr.) (Ej revideret) 1. Afdelingernes bidrag til dispositionsfonden, jf. konto Henlæggelse pr. lejemålsenhed kr Ydelse fra afdelinger vedr. udamortiseret lån, beboerbetaling Pligtsmæssige bidrag fra afdelingerne jf. 79 og Afdelingens bidrag til arbejdskapitalen Henlæggelse af afdelingens bidrag m.v til dispositionsfonden i alt Administrationsbidrag Administrationsbidrag (kr ) Antal lejemålsenheder: Lejligheder Erhvervslejemål Institutioner Garager/carporte Varmeregnskaber Vand- og varmeregnskabshonorar Vaskeri Min Energi DSO ordning mv. Råderet Administrationsbidrag, boligorganisation Administrationsbidrag i alt Nettoadm. bidrag pr. lejemålsenhed

8 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto 603/ Note Specifikation 7 Opgørelse af nettorenteindtæqt Anvendt renteberegningsmetode: Anvendt rentesatser (gennemsnit): Renteindtægter Mellemregning med afdelinger Værdipapirer Renteindtægter, forretningsfører Diverse Renteindtægter i alt Renteudgifter Udlån Afdelingsmidler i forvaltning Dispositionsfond Indeværende år Budget (i kr.) (Ej revideret) Dag til dag 2,29% 2,29% 2,29% Dispositionsfond Arbejdskapital Mellemregning med afdelinger Indlån Kurstab, obligationer m.v Renter til senere fordeling Renteudgifter i alt Nettorente indtægt 0 Nettorente indtægt pr. lejemålsenhed 0 (svarende til beregningsgrundlaget for administrationsbidrag) Diverse indtægter Diverse indtægter Tilskud fra arbejdskapitalen (se note 13) Tilskud fra dispositionsfonden (se note 12) Diverse indtægter i alt

9 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år Sidste år (i kr.) Indskud i Landsbvqqefonden Egen trækningsret Indskud i Landsbyggefonden i alt Afdelinger i drift Afdeling Afdeling Afdelinger i drift i alt Værdipapirer Danske Capital Repo Værdipapir i alt Kursværdi

10 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år Sidste år (i kr.) Dispositionsfond 1. Saldo ved årets begyndelse Tilgang: 2. Årets bidrag fra afdelinger Rentetilskrivning Ydelser, udamortiserede lån Rest ydelse, udamortiserede lån Hjemfaldstøtte fra LBF Pligtsmæssige bidrag fra afdelingerne jf. 79 og Afgang: 21. Tilskud: Hjemfaldsstøtte til afdelingerne Tilskud til Etagehusene Tilskud til Nord Tilskud til køkken i fælleshus Kirsebærgården Tilskud til køkken i fælleshus Rimbuen BBR opmåling i Troldnøddegården LE34 opmåling i Troldnøddegården Varmeteknik Bilagssagen i Syd og Etagehusene Tilskud Eksebuen gavlsag Gældsrådgivning Tilskud til ABC Tilskud til facaderenovering i Capellavænget Tilskud til facaderenovering i Miravænget Tilskud til facaderenovering i Rigelvænget Tilskud til tab ved lejeledighed Tilskud til tab ved fraflytning Indbetaling til Landsbyggefonden: 40% af pligtmæssige bidrag fra afdelingerne Udamortiserede ydelser Egen trækningsret Saldo ultimo Indskud i Landsbyggefonden (konto 716) Disponibel del: Saldo disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed Som følge af nye regler, skal dispositionsfonden i boligorganisationen dække afdelingernes tab ved fraflytninger, såfremt disse årligt overstiger kr. 321 pr. lejemålsenhed. Der er foretaget en samlet opgørelse af risikobehæftede tilgodehavender hos fraflyttere i afdelingerne pr. 31. december Disse tilgodehavender er opgjort til i alt tkr , hvoraf tkr. 513 skal dækkes af boligorganisationens afdelinger. Forskelsbeløbet på tkr. 940 er afdækket via den disponible del af dispositionsfonden

11 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation Indeværende år Sidste år (i kr.) Arbeidskaoital 1. Saldo ved årets begyndelse Tilgang: Rentetilskrivning Årets overskud Særlige bidrag fra afdelinger mv. 359,956 Afgang: 6. Tilskud til BO-VESTs arbejdskapital Tilskud elevordning Saldo ved årets slutning Kapitalindskud i sideaktivitetsafdelinger Disponibel del: Saldo disponibel del ultimo pr. lejemålsenhed Afdelinaer i drift Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdeling Afdelinger i drift i alt

12 Albertslund Boligselskab Faste noter For perioden 1. januar december 2016 Konto Note Specifikation Skyldige omkostninger Afsat revisionshonorar Driftslån afd Facaderenovering Vængerne Nettorente til fordeling i afdelinger Diverse Intern forsikringsordning Landsbyggefonden Skyldige omkostninger i alt Indeværende år Sidste år (i kr.) Anden kortfristet gæld Skyldig ATP, barselsfond, uddannelsesfond m.v Anden kortfristet gæld i alt Sideaktiviteter Afdelinger for indskud m.v. i andre virksomheder 15. Indskud i almene forretningsførerorganisationer og i godkendte byfornyelsesselskaber ( 20) Omsæ Driftsresultat Egentning (-foverskud) kapital 31. (-Underskud) decem ber

13 Regnskab Albertslund Boligselskab Den uafhæ ngige revisors revisionspåtegning Til boligorganisationens bestyrelse Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Albertslund Boligselskab for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2016 i alle væsentlige henseender er udar-bejdet i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i bekendtgørelse om drift af al-mene boliger m.v. af 16. december Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegnin-gens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Boligorganisationen har i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2016 medtaget de af bestyrelsen godkendte resultatbudgetter for 2016 og Resultatbudgetterne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med god regnskabsskik for almene boligorganisationer, jf. bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

14 Regnskab Albertslund Boligselskab Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag afårsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejl i nformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejl i nformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passen-de, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væ-sentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften, t> Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identifice-rer under revisionen

15 Regnskab Albertslund Boligselskab Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ju rid is k -k ritis k revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte be-villinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den boligorganisation, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den boligorganisation, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 19. april 2017 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor

16 Regnskab Albertslund Boligselskab Administrators påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 for boligorganisationen, afdelingerne , , , , , , , , , , , , , , samt spørgeskema er udarbejdet af Domea.dk s.m.b.a. Bo-Vest Glostrup, den 19. april 2017 Bent Frederiksen Økonomichef, vicedirektør Controller

17 Regnskab Albertslund Boligselskab Organisationsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 for boligorganisationen, afdelingerne , , , , , , , , , , , , , , spørgeskema, samt revisionsprotokollat pr. 31. december 2016 har været forelagt undertegnede organisationsbestyrelse til godkendelse., den

18 Regnskab Albertslund Boligselskab Repræsentantskabets påtegning Foranstående årsregnskab for 2016 for boligorganisationen, afdelingerne , , , , , , , , , , , , , , spørgeskema, samt revisionsprotokollat pr. 31. december 2016 har været forelagt undertegnede repræsentantskab til godkendelse. Formand Dirigent, den

19 Albertslund Boligselskab Afdeling for indskud m.v i andre virksomheder for regnskabsåret 1. januar december 2016 Balance Pr. 31. december 2016 Konto Note Specifikation AKTIVER (i kr.) Finansielle anlæ asaktiver: Kapitalindskud, sideaktiviteter Finansielle anlæ gsaktiver i alt Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital Driftskapital Egenkapital i alt Passiver i alt Note til balance pr. 31. december 2016 Konto Note Specifikation Kapitalindskud, sideaktiviteter Bo-Vest Kapitalindskud, sideaktiviteter i alt Driftskapital Indskud fra Albertslund Boligselskab

20 Den uafhæ ngige revisors revisionspåtegning Til boligorganisationens øverste myndighed Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Albertslund Boligselskab for indskud m.v, i andre virksomheder for regnskabsåret 1. januar december 2016, der omfatter balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar december 2016 i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisionsinstruks for almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstræ kkeligt og egnet som grundlag for Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere boligorganisationens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere boligorganisationen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette

21 Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks for almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

22 Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ju rid is k -k ritis k revision og forvaltningsrevision Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den boligorganisation, der er omfattet af regnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revision som forvaltningsrevision. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Ved forvaltningsrevision vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af den boligorganisation, der er omfattet af regnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. København, den 19. april 2017 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor

23 Almene boligorganisationer Regnskabsperiode 1. januar december 2016 SPØRGESKEMA Boligorganisation Administrator Tilsynsførende Kommune Navn: Albertslund Boligselskab Adresse: Malervangen Glostrup Navn: Bo-Vest Adresse: Malervangen Glostrup Navn: Albertslund Kommune Adresse: Rådhuset 2620 Albertslund Telefon: Telefon: Telefon: Note Boligorganisationen: Ja Nej Irrelevant 1. Giver indtægter fra byggesagshonorar sammenholdt med byggeaktivitetens omfang set over de seneste 5 år anledning til tvivl om, hvorvidt udgifter og indtægter vedrørende byggeri er i balance? X 2. Er sædvanlige afskrivninger på driftsmidler undladt eller ændret? X 3. Er der foretaget opskrivning på aktiver? X 4. Skønnes der at kunne være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer (herunder projekteringsudgifter) X b. Udestående fordringer, herunder udlån og/eller garantistillere til afdelinger. X c. Løbende retssager. X d. Pantsætninger, kautions- og garantiforpligtelser (herunder afdelingernes forpligtelser), leje- og leasingkontrakter eller andre væsentlige økonomiske forpligtelser. X e Andre forhold? X 5. Er der anvendt midler af dispositionsfonden/ henlæggelseskontoen til dækning af afdelingens tab som følge af lejeledighed? X 6. Er forfaldne ydelser betalt for sent? X 7. Giver bedømmelsen af boligorganisationen soliditet og likviditet anledning til tvivl om, hvorvidt der er fuld sikkerhed for opfyldelsen af boligorganisationens forpligtelser, herunder normal afvikling af mellemregningsgæld til afdelinger? X 8. Er der efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af betydning for bedømmelsen af økonomien? X - 23-

24 Note AFDELINGER: Ja Nej Irrelevant 9. Er der afdelinger: a. Hvor årets regnskabsresultat sammenholdt med regnskabsresultaterne fra de to foregående år tyder på, at der tilbagevendende bliver budgetteret med et overskud, der overstiger opsamlede underskud og underfinansiering? X 1 b. Med underskudssaldi og/eller underfinansiering X 10. Er der afdelinger med udlejningsvanskeligheder? X 11. Skønnes der at være risiko for tab og/eller likviditetsproblemer som følge af: a. Investeringer i ubebyggede grunde eller anden fast ejendom? X b. Løbende retssager? X c. Overskridelse af den godkendte anskaffelsessum (skema B) for ejendomme under opførelse? X d. Aktiverede projekteringsudgifter? X 2 e. Udestående fordringer, herunder udlån til boligorganisationen eller andre debitorer? X f. Andre forhold? X Er der afdelinger, hvor de akkumulerede henlæggelserskønnes utilstrækkelige i relation til de forventede fremtidige udgifter vedrørende: a. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser? X b. Istandsættelse ved fraflytning? X c. Tab ved fraflytning? X 13. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt der er uomtvistelig god sikkerhed for afdelingernes henlagte midler? X - 24-

25 NOTER TIL SPØRGESKEMA Note Lejetab dækket af dispositions- Tab på fraflyttere dækket af dispositionsfonden Afdeling fonden kr. kr kr kr kr kr kr. kr Afdeling har pr. 31. december 2016 et opsamlet underskud på kr , som budgetteres afviklet inden for 3 år. 1 Afdeling har pr. 31. december 2016 et opsamlet underskud på kr , som budgetteres afviklet inden for 3 år. Tilgodehav- behæftede ende ved tilgodehavender Henlæggelse pr. 31. Afdeling fraflytninger ved fraflytninger december kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr. - kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr kr Afdeling Ifølge langtidsbudgettet for planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse, vil der i 2017 ikke være tilstrækkelige henlæggelser til at dække de planlagte vedligeholdelsesarbejder m.v. Der er i budget 2017 budgetteret med lånoptagelse på samlet kr , som udligner de utilstrækkelige henlæggelser i året. 3 Afdeling Ifølge langtidsbudgettet for planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse, vil der i 2022 ikke være tilstrækkelige henlæggelser til at dække de planlagte vedligeholdelsesarbejder m.v. Der er i budget 2022 budgetteret med lånoptagelse på kr , som udligner de utilstrækkelige henlæggelser i årene frem til

26 Den uafhængige revisors erklæring om spørgeskema for boligorganisation Til boligorganisationens repræsentantskab Vi har undersøgt vedlagte spørgeskema med tilhørende noter for boligorganisationen Albertslund Boligselskab med tilhørende afdelinger for perioden 1. januar december Spørgeskemaet med tilhørende noter udarbejdes efter bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Vores konklusion i erklæringen udtrykkes med høj grad af sikkerhed. Spørgeskemaet er udformet med det formål at hjælpe boligorganisation Albertslund Boligselskab med at opfylde kravene i bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Som følge heraf kan spørgeskemaet være uegnet til andet formål. Ledelsens ansvar for spørgeskemaet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af spørgeskemaet, med regnskabsoplysninger om boligorganisationen med tilhørende afdelinger i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde spørgeskemaer med tilhørende noter uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelse at udtrykke en konklusion om, hvorvidt spørgeskemaet er i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Vi har udført vores undersøgelse i overensstemmelse med ISAE 3000 Andre erklæringer med sikkerhed end revision eller review af historiske finansielle oplysninger og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning samt i henhold til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikters revisionsinstruks for almene boligorganisationers regnskaber af 16. december 2013 med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab er underlagt international standard om kvalitetsstyring, ISQC 1, og anvender således et omfattende kvalitetsstyringssystem, herunder dokumenterede politikker og procedurer vedrørende overholdelse af etiske krav, faglige standarder og gældende krav i lov og øvrig regulering. Vi har overholdt kravene til uafhængighed og andre etiske krav i FSR - danske revisorers retningslinjer for revisors etiske adfærd (etiske regler for revisorer), der bygger på de grundlæggende principper om integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu, fortrolighed og professionel adfærd

27 Den uafhæ ngige revisors erklæ ring om spørgeskem a for boligorganisation Vores undersøgelse har omfattet følgende handlinger: Vi har afstemt spørgeskemaets finansielle og ikke-finansielle oplysninger til boligorganisationens og tilhørende afdelingers årsregnskaber, som vi har revideret. Vi har forespurgt boligorganisationens ledelse, om der er indtruffet begivenheder efter statusdagen, der vil have negativ effekt på boligorganisationens eller afdelingernes soliditet og kapitalberedskab. Vi har påset, at boligorganisationen og afdelingernes fællesforvaltede midler pr. 31. december 2016 er anbragt i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december Det er vores opfattelse, at den udførte undersøgelse giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Efter vores opfattelse er de i spørgeskemaet angivne regnskabsoplysninger om boligorganisationen med tilhørende afdelinger for regnskabsåret 1. januar december 2016 i al væsentlighed i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. af 16. december København, den 19. april 2017 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr Jesper Jørn Pedersen statsaut. revisor Christian Thuesen statsaut. revisor R16.xls\BVMWS\ Urevideret udkast - 27-