Halvårsrapport for 1.halvår 2012

Transkript

1 Halvårsrapport for 1.halvår 2012 Rønde Sparekasse Hovedgaden 33, DK 8410 Rønde Dit lokale pengeinstitut hvor du er i centrum

2 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse INDHOLD SELSKABSOPLYSNINGER 1 REPRÆSENTANTSKABET 1 BESTYRELSEN 1 DIREKTIONEN 1 PERSONALE 1 REVISOR 1 LEDELSESPÅTEGNING 2 LEDELSESBERETNING 3 RESULTATOPGØRELSE 6 BALANCE PR. ULTIMO 7 EGENKAPITALOPGØRELSE 9 NOTER 11

3 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 1 Selskabsoplysninger Rønde Sparekasse Hovedgaden Rønde. CVR-nr Reg.nr Telefon: Telefax: Internet: post@roendespar.dk Stiftet: 25. august Hjemstedskommune: Syddjurs Repræsentantskab for perioden : Niels Otto Reinsch Nielsen, Violvej 148, 4220 Korsør. Ole Andersen, Hvedevangen 8, Thorsager, 8410 Rønde. Karl Erik Møller, Rughaven 26, Thorsager, 8410 Rønde. Finn Randrup, Tværvej 9, Egens, 8410 Rønde. Connie Udengaard, Vinkelvej 5, 8410 Rønde. Per Spleth, L. Jørgensens Allé 7, 8410 Rønde. Alice Vebel, Århusvej 20, Ugelbølle, 8410 Rønde. Karen Østergård, Saksvadvej 3, Thorsager, 8410 Rønde. Lone Henriksen, Flintbakken 6, Rostved, 8410 Rønde. Steen Knudsen, Rågevej 7, 8410 Rønde. Per Brandenborg, Nygårdsvænget 1, 8410 Rønde. Tove Christiansen, Brombærvej 24, Ugelbølle, 8410 Rønde. Annelise Asstrup Udsen, Gedebjergvej 9, Tåstrup, 8410 Rønde. Henrik Storm, Lille Voldgade 5, 3.th., 8900 Randers. Bjarne Madsen, Ø. Bakkevej 11, Vrinners, 8420 Knebel. Kjersti Leegaard, Skudehavnen 47, 8400 Ebeltoft. Jan Møller Nielsen, Alsikkevej 5, 8410 Rønde. Kasper Bentzon Sørensen, Tjørnevænget 5, Følle, 8410 Rønde. Kim Bendtsen, Spurvevej 11, Thorsager, 8410 Rønde. Erik Jensen, Ydesmindevej 1, Ebdrup Mark, 8560 Kolind. Anita Søholm, Skovgårdevej 31, Agri, 8420 Knebel. Per Kragh, Ladegårdsparken 65, 8410 Rønde. Tina Bryder Thygesen Ketelsen, Ladegårdsparken 114, 8410 Rønde. Gert Tinggaard Jakobsen, Lufthavnsvej 3, Feldballe, 8410 Rønde. Christina Sønderskov Mikkelsen, Møllevej 1, Feldballe, 8410 Rønde. Kirsten Andersen, Thorsgade 5, Thorsager, 8410 Rønde. Henrik Juulsgaard Poulsen, Månebjergvej 1, Korup, 8410 Rønde. Jesper Norup, Hvedevangen 23, Thorsager, 8410 Rønde. Lars Overgaard Christiansen, Havrevænget 28, Thorsager, 8410 Rønde. Morten Nykjær Hallstrøm, Nygade 2, 8550 Ryomgård. Bestyrelse: Formand: Annelise Udsen, Tåstrup (valgperiode marts 2012-marts 2015) Næstformand: Vagn Udengaard, Rønde (valgperiode marts 2011-marts 2014) Ole Andersen, Thorsager (valgperiode marts 2010-marts 2013) Alice Vebel, Ugelbølle (valgperiode marts 2011-marts 2014) Finn Randrup, Egens (valgperiode marts 2012-marts 2015) Steen Knudsen, Rønde (valgperiode marts 2010-marts 2013) Direktion: Ole Bonde, Ebeltoft Personale: Helle Gudumlund, Thorsager Vera Skjødt, Knebel Niels Hammer, Grenå Kirsten Terkildsen, Lyngby Charlotte Pindstrup, Følle Karina Bønløkke, Ørum Djurs Jeanette Andersen, O. Hornbæk Revisor: KPMG Statsautoriseret revisionspartnerselskab

4 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt halvårsrapporten for 1. januar 30. juni 2012 for Rønde Sparekasse. Halvårsrapporten er aflagt i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. Det er vores opfattelse, at halvårsregnskabet giver et retvisende billede af sparekassens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af sparekassens aktiviteter for perioden 1. januar 30. juni Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler samt en beskrivelse af de væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer, som sparekassen står overfor. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Rønde, den 14. august Direktion: Ole Bonde Bestyrelse: Annelise Asstrup Udsen Vagn Udengaard Ole Andersen Formand Næstformand Bestyrelsesmedlem Alice Vebel Finn Randrup Steen Knudsen Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem

5 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 3 Ledelsesberetning Halvårsrapport for 1. halvår 2012 Stigning i balancen på 21 % i forhold til 30/6 11 og 14 % i forhold til 31/12 11 Stigning i indlån på 23 % i forhold til 30/6 11 og 18 % i forhold til 31/12 11 Stigning i udlån på 20 % i forhold til 30/6 11 og 9 % i forhold til 31/12 11 Resultat før skat på kroner og efter skat på kroner Kurstab på obligationer og aktier udgør kr kroner Nedskrivning på udlån udgør kr kroner Solvens på 28,2 % Stigning i udgifter til personale og administration på 1 % i forhold til 30/6 11 Likviditetsoverdækning er på 359,3% I årets første halvår har der som det fremgår af ovennævnte hovedtal for Rønde Sparekasse været en stor aktivitet. Aktiviteten har primært været i forbindelse med nuværende kunders konverteringsønsker samt en stor tilgang af nye kunder i forbindelse med Nordeas sammenlægning af afdelingen i Rønde til afdelingerne i Hornslet/Ebeltoft og Sparekassen Kronjyllands sammenlægning af afdelingen i Mørke med Auning afdelingen. Rønde Sparekasse har for 1. halvår 2012 opnået et resultat før skat på tkr. Resultatet betegnes af sparekassens ledelse som tilfredsstillende. Basisindtjeningen, opgjort som resultatet før kursregulering, nedskrivninger på udlån og skat blev i 1. halvår 2012 på tkr. mod tkr. for 1. halvår En forbedring på 81%. Bruttoindtjening/udvikling i balancen Udviklingen i balancen med stigning i såvel ind- som udlån er sket på baggrund af en meget stor kundetilgang fra såvel tidligere kunder i Nordeas Rønde afdeling samt fra Sparekassen Kronjyllands afdelinger i Mørke og Ebeltoft. Kunder der er kommet fra Nordea samt fra Sparekassen Kronjyllands afdeling i Mørke er flyttet til Sparekassen, da deres tidligere afdelinger er blevet sammenlangt med andre af institutternes afdeling. En sammenlægning som ikke er faldet i kundernes smag. Kunder fra Sparekassen Kronjyllands afdeling i Ebeltoft har valgt at flytte til Sparekassen for fortsat at blive betjent af Sparekassens nye direktør Ole Bonde. Den kreditmæssige risiko på de nye engagementer følger Sparekassens hidtidige kreditpolitik og fordeling mellem privat- og erhvervsengagementer. Der er således ikke nye engagementer som overstiger 10 % af basiskapitalen. Nettorente- og gebyrindtægterne er steget med 18 % til tkr Udgifterne til administration og personale er steget med 1 % til tkr.

6 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 4 Kursreguleringerne er negative med 713 tkr. Det er primært på Sparekassens beholdning af obligationer, at der er konstateret kurstab. Sparekassens obligationsbeholdning består af en del højt forrentede realkreditobligationer, som er blevet udtrukket i forbindelse med konverteringer. Forrentningen af den overskudslikviditet, som Sparekassen har, giver p.t. store udfordringer, da der i perioder er konstateret negative renter på de korte obligationer og indskud i andre pengeinstitutter. På den baggrund har Sparekassen valgt at fordele sin obligationsbeholdning på variabelt forrentede korte obligationer samt højere forrentede realkreditobligationer med længere løbetid. I det nuværende marked har det ikke været muligt at opnå samme forrentning af overskudslikviditeten i 1. halvår 2012 som for 1. halvår I 1. halvår 2012 har Sparekassen foretaget nedskrivninger på tkr. på udlån. Der er ikke konstaterede tab i perioden. Forhøjelsen af nedskrivningerne skyldes et fortsat pres på Sparekassens erhvervskunders indtjeningsevne samt en svækkelse af de private kunders betalingsevne. Samtidig er der kommet en præcisering af reglerne for nedskrivninger i Regnskabsbekendtgørelsen, hvilket har medført, at der er foretaget nedskrivninger på 743 tkr. Sparekassen udlån og garantiforpligtelser er fordelt med 61 % til private og 39 % til erhverv. Pr. 30. juni 2012 er der stillet konverteringsgarantier for ekstraordinært ca. 40 mio. kroner primært til private kunder. Tages der forbehold for disse vil udlån til private udgøre 57 % og til erhverv 43 %. Der er en god spredning af erhvervsudlånet på de enkelte erhvervsbrancher. Udlån til landbrug samt ejendomsfinansiering er under 6 % for hver af det samlede udlån. Tilsynsdiamanten I Tilsynsdiamanten har Finanstilsynet opstillet fem pejlemærker med grænseværdier for, hvad der som udgangspunkt må anses for værende pengeinstitutvirksomhed med forhøjet risiko. Eksponeringskategorier i Tilsynsdiamanten Tilsynsdiamantens grænseværdi Sparekassens aktuelle værdi Summen af store engagementer max. 125 % 10,4 % Udlånsvækst på årsbasis max. 20 % 19,8 % Ejendomseksponering 25 % 4,2 % Funding ratio (udlån/indlån) max. 125 % 40,0 % Likviditetsoverdækning min. 50 % 359,3 % 1) Procenten for ejendomseksponeringer er den andel af de samlede udlån og garantidebitorer, der vedrører branchen Fast ejendom samt Gennemførelse af byggeprojekter, opgjort før nedskrivninger. 2) Arbejdende kapital består af: Indlån, udstedte obligationer m.v. med restløbetid over 1 år, efterstillede kapitalindskud og egenkapital. Finanstilsynet anfører, at et pengeinstitut som udgangspunkt bør ligge indenfor Tilsynsdiamantens grænseværdier ved udgangen Sparekassen ligger på alle pejlepunkter inden for disse grænseværdier. Egenkapital Sparekassens basiskapital, opgjort i henhold til bekendtgørelse om kapitaldækning, udgør ved udgangen af 1. halvår ,7 mio, kr. mod 70,5 mio. kr. ved udgangen af 2011.

7 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 5 Sparekassens solvensprocent er beregnet til 28,2 mod 34,2 ved udgangen af Lovgivningens krav er 8 %. Faldet skyldes primært den tidligere omtalte udlånsvækst kombineret med et ekstraordinært stort antal konverteringsgarantier pr. 30/ Ledelsens interne beregning af det individuelle solvensbehov opgøres løbende, og er senest opgjort til 12,6 % pr. 30. juni Sparekassen har således en solvensoverdækning på 15,6 %. Sparekassens egenkapital udgør ved udgangen af 1. halvår 73,5 mio. kr. Sparekassen overholder allerede nu de skærpede krav til såvel sammensætningen som størrelsen af egenkapitalen, beskrevet i Basel III reglerne og som vil være fuldt implementeret ultimo Likviditet Sparekassen har en meget stærk likviditet, baseret på et solidt indlånsoverskud som pr. 30/ udgør 128 mio. kr. Likviditetsoverskuddet er på 359,3 % i forhold til lovkravet. Sparekassen har ikke udstedt statsgaranterede obligationer efter Bankpakke II reglerne. Væsentlige begivenheder for halvåret. En meget stor tilgang af nye kunder som tidligere beskrevet. En stram omkostningsstyring som har betydet at disse kun er steget 1 %. Forventninger til året 2012 Der forventes en fortsat tilfredsstillende tilgang af nye kunder i 2. halvår 2012 dog ikke af samme omfang som i 1. halvår Den tidligere udmeldte forventede basisindtjening for 2012 på 6,5 7,0 mio. kroner forventes på baggrund af de tidligere beskrivelser at stige til et niveau mellem 7,0 7,5 mio. kroner. I 2. halvår 2012 forventes Sparekassens tidligere udmeldte igangsætning af om- og tilbygning af den nuværende domicilejendom at finde sted. Det er på nuværende tidspunkt uklart om dette vil få indflydelse på Sparekassens årsregnskab for Årsregnskabet for 2012 vil også være påvirket af usikkerheden omkring forrentningen af Sparekassens overskudslikviditet. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke indtrådt forhold efter balancedagen, der er af betydning for bedømmelsen af halvårsrapporten.

8 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 6 Resultat- og totalindkomstopgørelse for perioden 1. januar juni 2012 Resultatopgørelse Note t.kr. t.kr. t.kr. Renteindtægter Renteudgifter Netto renteindtægter Udbytte af aktier m.v Gebyrer og provisionsindtægter Afgivne gebyrer og provisionsindtægter Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Andre driftsindtægter Udgifter til personale og administration Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver Andre driftsudgifter Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Skat Årets resultat Totalindkomstopgørelse Årets resultat Årets totalindkomst

9 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 7 Balance pr. 30. juni 2012 Aktiver Note t.kr. t.kr. t.kr. Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker Udlån og tilgodehavender til amortiseret kostpris Obligationer til dagsværdi Aktier m.v Grunde og bygninger i alt Investeringsejendomme Domicilejendomme Øvrige materielle aktiver Aktuelle skatteaktiver Aktiver i midlertidig besiddelse Andre aktiver Periodeafgrænsningsposter Aktiver i alt

10 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 8 Balance pr. 30. juni 2012 Passiver Note t.kr. t.kr. t.kr. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Indlån og anden gæld Andre passiver Periodeafgrænsningsposter Gæld i alt Hensættelser til pensioner og lignende forpligtelser Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til tab på garantier Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser i alt Garantikapital Opskrivningshenlæggelser Overført overskud Egenkapital i alt Passiver i alt Øvrige noter, herunder eventualforpligtelser 1-3 og 21-23

11 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 9 Egenkapitalopgørelse Opskriv- nings- Garanti- hen- Overført kapital læggelser resultat I alt t.kr. t.kr. t.kr. t.kr. Egenkapital pr Nettoændring i garantikapital Domicilejendom 0 0 Årets resultat Egenkapital pr Nettoændring i garantikapital Domicilejendom 0 0 Årets resultat Egenkapital Nettoændring i garantikapital Domicilejendom 0 0 Årets resultat Egenkapital

12 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 10 Egenkapitalopgørelse (fortsat) Kapitalforhold og solvens t.kr. t.kr. t.kr. Solvensprocent 28,2% 35,5% 34,2% Kernekapitalprocent 27,6% 35,2% 34,8% Kapitalsammensætning Egenkapital Fradrag: Andre fradrag Kernekapital efter fradrag Opskrivningshenlæggelser Fradrag Basiskapital efter fradrag Kapitalkrav 8% Risikovægtede poster Kreditrisiko Markedsrisiko Operationel risiko I alt

13 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 11 Noter Noteoversigt 1. Anvendt regnskabspraksis 2. Væsentlige ændringer i regnskabsmæssige skøn 3. Hoved- og nøgletal 4. Renteindtægter 5. Renteudgifter 6. Udbytte af aktier m.v. 7. Gebyrer og provisionsindtægter 8. Kursreguleringer 9. Udgifter til personale og administration 10. Nedskrivninger på udlån 11. Skat 12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fordelt efter løbetid 13. Udlån og andre tilgodehavender 14. Obligationer til dagsværdi 15. Aktier m.v. 16. Investeringsejendomme 17. Domicilejendomme 18. Øvrige materielle aktiver 19. Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 20. Indlån og anden gæld 21. Eventualforpligtelser 22. Nærtstående parter 23. Begivenheder efter balancedagen

14 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 12 Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Halvårsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med lov om finansiel virksomhed, herunder Finanstilsynets bekendtgørelse om finansielle rapporter for kreditinstitutter og fondsmæglerselskaber m.fl. (regnskabsbekendtgørelsen) Halvårsregnskabet aflægges i danske kroner (DKK) og afrundet til nærmeste kr. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til den regnskabspraksis, som blev anvendt i årsregnskabet for Vi henviser til årsrapporten for 2011 for nærmere beskrivelse af den anvendte regnskabspraksis, herunder definitionerne på de angivne nøgletal, der er beregnet i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsens definitioner. 2. Væsentlige ændringer i regnskabsmæssige skøn Måling af aktiver og forpligtelser kræver ledelsesmæssige skøn. De væsentligste skøn, som ledelsen foretager i forbindelse med indregning og måling af disse aktiver og forpligtelser, og den væsentlige skønsmæssige usikkerhed forbundet med udarbejdelsen af halvårsrapporten for 2012, er de samme som ved udarbejdelsen af årsrapporten for 2011, hvortil der henvises. Usædvanlige forhold. Halvårsrapporten for 1. halvår 2012 er påvirket af følgende væsentlige usædvanlige forhold: Der har været en meget stor tilgang af ny kunder som beskrevet i ledelsesberetningen. Ændring i regnskabsmæssige skøn I halvårsrapporten fro 2012 er der som følge af præciseringen af reglerne i Regnskabsbekendtgørelsen foretaget ændringer til regnskabsmæssige skøn vedrørende udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris. Stigningen i nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v., som følge af præciseringen af reglerne, skønnes beløbsmæssigt at udgøre 754 tkr.

15 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 13 Noter 3. Hoved- og nøgletal t.kr. t.kr. t.kr. Hoved- og nøgletal Resultatopgørelse Netto rente- og gebyrindtægter Kursreguleringer Udgifter til personale og administration Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v Resultat før skat Årets resultat Balance Udlån Indlån Egenkapital Aktiver i alt Nøgletal Solvensprocent (pct.) 28,2 35,5 34,8 Kernekapitalprocent (pct.) 27,6 35,2 34,2 Egenkapitalforrentning før skat (pct.) 2,7 0,9 2,1 Egenkapitalforrentning efter skat (pct.) 2,0 0,7 1,6 Indtjening pr. omkostningskrone (kr.) 1,35 1,12 1,11 Renterisiko (pct.) 5,6 8,0 7,2 Valutaposition (pct.) 0,5 0,7 0,3 Valutarisiko (pct.) 0,5 0,7 0,3 Udlån i forhold til indlån (pct.) 56,2 57,4 60,6 Overdækning i forhold til lovkrav om likviditet (pct.) 359,3 447,3 415,0 Summen af store engagementer (pct.) 10,4 10,3 0,0 Akkumuleret nedskrivningsprocent (pct.) 5,5 5,9 6,0 Årets nedskrivningsprocent (pct.) 0,5 0,2 0,9 Årets udlånsvækst (pct.) 9,3-4,0 5,2 Udlån i forhold til egenkapital 1,8 1,6 1,7

16 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 14 Noter 4. Renteindtægter Tilgodehavender hos kreditinstitutter t.kr. t.kr. t.kr. og centralbanker Udlån Obligationer Øvrige renteindtægter Ialt renteindtægter Renteudgifter Kreditinstitutter og centralbanker Indlån Udstedte obligationer Garantikapital Ialt renteudgifter Udbytte af aktier m.v. Aktier Gebyrer og provisionsindtægter Værdipapirhandel og depoter Betalingsformidling Lånesagsgebyrer Garantiprovision Øvrige gebyrer og provisioner I alt gebyrer og provisionsindtægter

17 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse Kursreguleringer t.kr. t.kr. t.kr. Obligationer Børsnoterede aktier Øvrige kapitalandele Investeringsejendomme Valuta Øvrige aktiver Ialt kursreguleringer Udgifter til personale og administration Personaleudgifter Øvrige administrationsudgifter I alt Personaleudgifter Løn Pension Andre udgifter til social sikring Afgifter (beregnet på grundlag af personaleantallet) Personaleudgifter i alt Direktionen Fast vederlag Vederlag i alt til direktionen Antal direktionsmedlemmer Bestyrelsen Fast vederlag Vederlag i alt til bestyrelsen Antal bestyrelsesmedlemmer 6 6 6

18 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse Nedskrivninger på udlån Nedskrivninger 1. halvår 2012 Individuell e nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger I alt t.kr. t.kr. t.kr. Nedskrivninger Nedskrivninger/værdiregulering i perioden Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder Andre bevægelser Værdiregulering af overtagne aktiver Nedskrivninger Nedskrivninger 1. halvår 2011 Nedskrivninger Nedskrivninger/værdiregulering i perioden Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder Andre bevægelser Værdiregulering af overtagne aktiver Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat Nedskrivninger Nedskrivninger året 2011 Nedskrivninger Nedskrivninger/værdiregulering i perioden Tilbageførsel af nedskrivninger foretaget i tidligere perioder Andre bevægelser Værdiregulering af overtagne aktiver Endelig tabt (afskrevet) tidligere individuelt nedskrevet/hensat Nedskrivninger

19 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse t.kr. t.kr. t.kr. 11. Skat af periodens resultat Beregnet skat af periodens indkomst Ændring i udskudt skat Skat af periodens resultat Effektiv skatteprocent Selskabsskattesats i Danmark 25,0 25,0 25,0 Regulering vedrørende tidligere år 0,0 0,0-19,9 Ikke-skattepligtige indtægter og ikke-fradragsberettigede udgiver m.v. 0,0 0,0 17,9 Effektiv skatteprocent 25,0 25,0 23,0 12. Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker fordelt efter restløbetid Anfordring Til og med 3 måneder Tilgodehavender hos kreditinstitutter Udlån og andre tilgodehavender Udlån og andre tilgodehavender til dagsværdi Samlet udlån fordelt efter restløbetid Anfordring 0 Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år

20 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse Obligationer til dagsværdi t.kr. t.kr. t.kr. Realkreditobligationer Øvrige obligationer Aktier m.v. Aktier noteret på Den Nordiske Børs Øvrige aktier Investeringsejendomme Dagsværdi primo Værdiændring Dagsværdi ultimo Domicilejendomme Dagsværdi primo Tilgang i årets løb, herunder forbedringer Årets afskrivninger Omvurderet værdi ultimo Øvrige materielle aktiver Samlet kostpris primo Tilgang Afgang Samlet kostpris ultimo Af- og nedskrivninger primo Årets nedskrivninger Tilbageførte af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger ultimo Bogført beholdning ultimo

21 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse Gæld til kreditinstitutter og centralbanker Fordeling på løbetider: t.kr. t.kr. t.kr. På anfordring Indlån og anden gæld Fordeling på løbetider: På anfordring Til og med 3 måneder Over 3 måneder og til og med et år Over et år og til og med 5 år Over 5 år Fordeling på indlånstyper: På anfordring Tidsindskud Særlige indlånsformer Eventualforpligtelser: Garantier m.v.: Finansgarantier Tabsgarantier for realkreditudlån Tinglysnings- og konverteringsgarantier Øvrige eventualforpligtelser Garantier m.v. ialt I lighed med de øvrige danske pengeinstitutter hæfter Sparekassen for tab hos Indskydergarantifonden. Seneste opgørelse af Sparekassens andel af sektorens indeståelse over for Indskydergarantifonden udgør 0,02%. 22. Nærtstående parter Alle transaktioner med nærtstående parter sker på markedsvilkår, herunder såvel rente- som garantiprovisionssatser. Debetrente kassekreditter og lån 5,75%-10,00%

22 Halvårsrapport 2012 for Rønde Sparekasse 20 Størrelsen af lån, pant, kaution og garantier samt tilhørende sikkerhedsstillelser stiftet for nedenstående ledelsesmedlemmer samt for selskaber, hvori direktions- og bestyrelsesposter varetages af Sparekassens: Tabsgarantier for kreditforeningslån, trækningsret på kassekredit og lån: t.kr. t.kr. t.kr. Direktion Heraf tabsgaranti for kreditforeningslån Bestyrelse Heraf tabsgaranti for kreditforeningslån Sikkerhedsstillelser: Direktion Bestyrelse Begivenheder efter balancedagen. Der er fra balancedagen og frem til underskriftsdatoen ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af halvårsrapporten.