REVISIONSRAPPORT. Økonomi-, Social-, Sundhedsog Omsorgs-, Børne- og Ungdoms-, Fritidsforvaltningen. Mellemkommunal refusion
|
|
- Mia Mogensen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 INTERN REVISION 1. marts 2018 REVISIONSRAPPORT Økonomi-, Social-, Sundhedsog Omsorgs-, Børne- og Ungdoms-, Beskæftigelses- og Integrations-, samt Kultur- og Fritidsforvaltningen 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Allan Bojer Solveig Petersen MODTAGER Adm. direktør Peter Stensgaard Mørch Adm. direktør Nina Eg Hansen Adm. direktør Bjarne Winge Adm. direktør Katja Kayser Adm. direktør Mette Touborg Adm. direktør Tobias Børner Stax
2 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING OG FORMÅL LEDELSESRESUME KONKLUSION FORVALTNINGENS TILTAG UDFØRT ARBEJDE KORT INTRODUKTION TIL MELLEMKOMMUNAL REFUSION UNDERSØGELSENS TILRETTELÆGGELSE OG OMFANG Interview af forvaltningerne Stikprøver i mellemkommunale sager ØVRIGE INITIATIVER VEDRØRENDE MELLEMKOMMUNALE REFUSIONER SOF, analyse af mellemkommunal refusion vedr. SEL 107 og ØKF, Optimering af mellemkommunal refusion EN FREMADRETTET BORGERTILGANG AUTOMATISERET VIA ROBOTTEKNOLOGI... 9 BILAG 1 Definition af prioriteter for væsentlighedsniveau BILAG 2 Notat, Kortlægning mellemkommunal refusion BILAG 3 Notat, Stikprøver af mellemkommunal refusion af 13
3 1. INDLEDNING OG FORMÅL Intern revision (IR) har i overensstemmelse med revisionsplanen foretaget en undersøgelse af mellemkommunale refusioner efter Retssikkerhedslovens 9-9C, i det følgende kaldet mellemkommunale refusioner. Mellemkommunale refusioner involverer ydelser under Socialforvaltningen (SOF), Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen (BIF), og Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF). Koncernservice (KS) og Kultur- og Fritidsforvaltningen (KFF) varetager tværgående opkrævnings- og betalingsopgaver samt systemindberetninger. Mellemkommunale refusioner anses for en forretningskritisk proces målt på kvalitative parametre som manglende refusioner fra andre kommuner og/eller forkerte refusioner til andre kommuner. Komplicerede regler og snitflader mellem forvaltningerne øger sandsynligheden for fejl, hvorfor der vurderes at være en iboende operationel risiko for økonomiske tab for kommunen. Iboende risici på forretningskritiske processer skal i overensstemmelse med reglerne i kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ identificeres på baggrund af en dokumenteret procesforståelse samtidig med, at der etableres relevante kontroller. I kontrolmæssig henseende anses processen for hensigtsmæssig og betryggende, når følgende efterleves: Design Forretningsgangen og kontrollerne er tilrettelagt, så væsentlige risici elimineres eller reduceres til et acceptabelt niveau Implementering Forretningsgangen og formålet med kontrollerne er indarbejdet i organisationen Effektivitet Forretningsgangen og kontrollerne efterleves kontinuerligt i organisationen Undersøgelsens formål har med baggrund i foranstående været at vurdere, om forretningsgangen for processen i kontrolmæssig henseende har fungeret hensigtsmæssigt og betryggende i den undersøgte periode, eller med andre ord om kommunen på det mellemkommunale område indhenter de indtægter, de er berettiget til, og kun afholder de udgifter, som de er forpligtet til. Resultatet af undersøgelsen rapporteres i nærværende rapport, som forelægges Revisionsudvalget. 2. LEDELSESRESUME Undersøgelsen af forvaltningernes design af egne processer/sagsområder der væsentligst er udført ved interview indikerer overordnet, at forvaltningerne inden for egne sagsområder har en betryggende administration af mellemkommunale opkrævninger og -betalinger. 3 af 13
4 Væsentlighedsniveau Revisionsrapport Anderledes forholder det sig med opkrævning af følgeudgifter som f.eks. kontanthjælp, driftsudgifter, førtidspension og boligstøtte, samt for indberetning til fagsystemer af mellemkommunale forhold, som har en fremadrettet økonomisk betydning. Her anses forretningsgangen ikke for betryggende, idet der vurderes at være risiko for manglende identifikation og/eller videndeling mellem forvaltningerne af oplysninger om borgere med mellemkommunale forhold. Dette kan medføre såvel dobbeltarbejde, mistet refusion og fejlbetalinger. Der vurderes at være et tocifret mio. beløb i yderligere indtægter eller sparede udgifter på det mellemkommunale område. I forhold til den fremtidige opgaveløsningen anbefales, at der tages udgangspunkt i en central borgertilgang i stedet for forvaltningers ydelsestilgang, som pt. præger området. En central borgertilgang med fælles register over borgere med mellemkommunale forhold kan med fordel automatiseres via robotteknologi. Hvor i organisationen opgaven skal placeres må afklares efterfølgende, men af hensyn til den videre fremdrift anbefaler vi, at ØKF koordinerer den videre proces under hensyntagen til Velfærdsanalyseenheden, som i efteråret 2017 er påbegyndt analysen Optimering af mellemkommunal refusion. Der henvises i øvrigt til afsnit 3, hvor observationer og anbefalinger er uddybet. 3. KONKLUSION Med baggrund i undersøgelsen af mellemkommunal refusion jf. afsnit 5, har vi følgende observationer og anbefalinger: Forvaltning SOF, BIF, BUF og KFF Revisionsområde Reference 5.2 og 5.4 Revisionsemne Forretningsgange og interne kontroller Undersøgelsen der væsentligst er udført ved interview indikerer overordnet, at forvaltningerne inden for egne sagsområder har en betryggende administration af mellemkommunale opkrævninger og -betalinger. Observationer Udfordringerne på det mellemkommunale område er primært i forhold til opkrævningen af følgeudgifter. Følgeudgifter kan her betegnes, som de udgifter der afholdes til en borger, udover den mellemkommunale udslagsgivende servicelovsydelse. F.eks. når en borger flytter ind på et kommunalt botilbud, vil borgerne blive registreret og opkrævet korrekt for opholdsbetalingen af SOF, men både identificeringen og opkrævningen af eksempelvis kontanthjælp kan være udfordret, da BIF/KS ikke er bekendt med borgerens mellemkommunale forhold. Udover manglende opkrævning og risiko for fejlbetalinger til andre kommuner er området for mellemkommunal refusion ofte præget af dobbeltarbejde. Dette forekommer, når der ikke sker deling af information om det mellemkommunale forhold, eks. når både SOF og BIF bruger tid på at identificere borgerens tilhørs- og mellemkommunale forhold samt indhenter refusionstilsagn på samme borger i anden kommune. I de tilfælde hvor en anden kommune anvender en ikke kommunal institution i KK, eksempelvis et privat botilbud eller når børn fra andre kommuner anbringes ved en plejefamilie i KK, er udfordringerne primært i arbejdsopgaven med at identificere den mellemkommunale borger med henblik på at opkræve for f.eks. forsørgelsesydelser, dagpasning/skole eller boligstøtte. I disse tilfælde vil det alene være følgeområderne, der har interesse i det mellemkommunale 4 af 13
5 forhold, og der er ikke på samme måde tale om dobbeltarbejde mellem servicelovsområderne og de øvrige følgeudgiftsområder, men i stedet imellem følgeområderne. Som led i administrationen af mellemkommunale refusioner indgår endvidere indberetningen af oplysninger om betalingsforhold til CPR. Betalingskommuneforholdet sikrer, at den kommune som afholder udgiften til en borger også får borgeren talt med i folketallet, hvilket har betydning for beregningsgrundlag for den kommunale udligningsordning. En supplerende ikke repræsentativ og risikorettet stikprøvevis gennemgang af 95 mellemkommunale sager viser, at der er fejl i 34 % af sagerne. I 25 sager manglede der at blive opkrævet mellemkommunale refusioner for t.kr., opgjort for en 3 års periode pr. medio Fejlene kan hovedsageligt relateres til førtidspension på et private opholdssted, hvor der er fejl i 80 % af de udtagne sager. Beløbene fordeler sig således: 870 t.kr. - kontanthjælp under BIF s bevilling 53 t.kr. - driftsudgifter under BIF s bevilling 239 t.kr. - boligstøtte under KFF s bevilling t.kr. - førtidspension under SOF s bevilling ej opgjort, 2 sager - dagpasningstilbud/skole under BUF s bevilling I 7 sager med manglende indberetning i systemerne: Folkeregisteret, betalingskommune forhold 2 sager KMD Social Pension Sagsdel 5 sager Indberetning til systemerne vil kunne medføre en fremtidig økonomisk gevinst. Effekten kan ikke umiddelbart opgøres, men den vurderes relativ høj, idet det væsentligst vedrører mellemkommunal refusion af førtidspensioner. Herudover er det konstateret, at KK i modsætning til andre kommuner ikke har nogen indtægter fra mellemkommunale refusioner på boligstøtteområdet. Her er potentialet for yderligere indtægter oplagt, såvel bagudrettet som fremadrettet, hvilket også underbygges af foranstående stikprøve. I tilknytning hertil bemærkes det, at ØKF s Velfærdsanalyseenhed p.t. er ved at foretage en dyberegående analyse af boligstøtteområdet for 2015 og 16. Sammenfattende vurderes der at være et tocifret mio. beløb i yderligere indtægter eller sparede udgifter på det mellemkommunale område på det mellemkommunale område. Realiseringen heraf forudsætter: At der foretages en bagudrettet undersøgelse og genopretning i overensstemmelse med forældelsesreglerne på henholdsvis 1 og 3 år alt efter område At der etableres en forretningsgang, som med rette design, implementering og effektivitet vil kunne sikre et fuldstændigt og gyldigt grundlag, for opkrævning og/eller registrering i relevante fagsystemer, af borgere med mellemkommunale forhold Anbefaling Det henstilles, at der gennemføres en dybdegående og systematisk gennemgang af mellemkommunale opkrævninger og betalinger i kommunen med henblik på at identificere og berigtige manglende opkrævninger samt fejlbetalinger. Det anbefales, at denne gennemgang sker på tværs af forvaltningerne, således at arbejdet sker med det nødvendige tværgående sigte. Der skal til en tværgående gennemgang anvendes kompetencer indenfor den mellemkommunale lovgivning med henblik vurdering af det mellemkommunale forhold samt kompetencer til databearbejdning og datasammenkørsel. For at sikre en fremadrettet håndtering af opgaven anbefales det, at der gennemføres en tilpasning og effektivisering af arbejdsprocesserne på området. Et projekt skal ses i et tværgående perspektiv, der med kommunes størrelse og organisering taget i betragtning vil det være en forudsætning for en hensigtsmæssig og effektiv løsning af opgaven. 5 af 13
6 Den gennemførte undersøgelse har omfattet en kortlægning af det mellemkommunale område, og erfaringerne herfra vil således kunne danne grundlag for designet af de fremtidige tobe processer, herunder identificering af faldgruber, procesoptimeringsmuligheder og interessenter. Konkret anbefales det, at den fremadrettede håndtering af opgaven tager udgangspunkt i en borgertilgang i stedet for den ydelsestilgang, som pt. præger området. Med dette menes, at der arbejdes med én identificering af borgeren, hvorefter der ses på ydelsen, fremfor at identificere borgeren indenfor hver ydelse. Denne tilgang kan med fordel automatiseres via robotteknologi. En borgertilgang med automatiseret fælles register over borgere med mellemkommunale forhold samt design af en forretningsgang med klar og entydig ansvarsplacering af hvem der har ansvaret for at identificere og registrere til- og afgang af mellemkommunale forhold vil såfremt forretningsgangen efterleves sikre et fuldstændigt og gyldigt grundlag, for opkrævning, betaling og/eller registrering i relevante fagsystemer af borgere med mellemkommunale forhold. Fælles for anbefalingerne gælder, at tiltagene bør koordineres med ØKF s Velfærdsanalyseenhed. Den tværgående kreds af økonomidirektører i Københavns Kommune har den 15. december 2017 godkendt en projektbeskrivelse, som danner grundlag for kommunens handleplan med det formål at sikre korrekt hjemtagelse af mellemkommunal refusion. Handleplanen har tre fokusområder: Forvaltningens iværksatte tiltag 1. Beregning af det økonomiske potentiale ved at optimere hjemtagning af mellemkommunal refusion på tværs af forvaltninger, herunder adgang til hjemtagelse med bagudrettet effekt (3 år), 2. Identifikation af de konkrete borgere/ydelser, som KK ikke får hjemtaget refusion på i dag, herunder hvorvidt betalingskommune er korrekt anført for alle borgere, 3. Udvikling af et organisatorisk og datamæssigt setup som sikrer, at kommunen fremadrettet bliver bedre til at hjemtage mellemkommunal refusion. Potentialet vil både ligge på styringsområderne service, overførsler og indsats. Analysen skal vise den faktiske fordeling mellem styringsområder og endvidere komme med forslag til fordeling af effektiviseringspotentialet på tværs af relevante forvaltninger. Der er tilslutning til handleplanen hos alle berørte forvaltninger. Projektledelsen er placeret i Økonomiforvaltningen og der forventes første afrapportering af resultater til Økonomikredsen i maj FORVALTNINGENS TILTAG Rapportens hovedkonklusioner er drøftet med den tværgående kreds af økonomidirektører og det er vores vurdering, at handleplanen jf. afsnit 3 kan imødegå de i rapporten identificerede risikoområder. Projektledelsen er placeret i Økonomiforvaltningen og projektet forventes afsluttet i UDFØRT ARBEJDE 5.1 Kort introduktion til mellemkommunal refusion tager udgangspunkt i Lov om retssikkerhed og administration på det sociale område 9 9C. 6 af 13
7 Hovedreglen er, at når tidligere kommune eller anden offentlig myndighed har medvirket til borgers ophold på en institution efter serviceloven eller almenboliglovens , f.eks. botilbud, forsorgshjem, krisecentre, plejecentre, ældre- og handicapboliger, samt ved anbringelse af børn og unge, så er borgeren mellemkommunal, og den tidligere kommune skal afholde udgifterne til borgeren. En anden offentlig myndighed er eksempelvis domstolene og sygehusvæsnet, eller forsorgshjemsforstandere, som ved visitationen til forsorgshjem medvirker til borgerens ophold. Kravet om offentlig medvirken gælder dog ikke når en borger udnytter sin flytteret/frit valg efter 108, stk. 2, og 192 i serviceloven, 58 a i lov om almene boliger m.v. eller lov om friplejeboliger. Her er forudsætningen for mellemkommunal refusion, at borgeren er visiteret til den konkrete botype i både fraflytningskommunen og tilflytningskommune. Udgifter omfattet af mellemkommunal refusion er hjælp og ydelser bevilliget efter Serviceloven; Aktivloven; Beskæftigelsesindsatsloven; Boligstøtteloven; Førtidspensionsloven samt udgifter til folkeskole, daginstitution, særligt tilrettelagt undervisning (STU), specialundervisning voksne m.m. Den mellemkommunale opgave omfatter således ydelser under SOF, SUF, BIF og BUF. KS og KFF indgår i opgaveløsningen i forbindelse med opkrævning og betaling samt i forhold til systemindberetninger. Herudover indgår Udbetaling Danmark som en part i forbindelse med boligstøtte. I administrationen af mellemkommunale refusioner indgår endvidere indberetningen af oplysninger om betalingsforhold til CPR. Betalingskommuneforholdet sikrer, at den kommune som afholder udgiften til en borger også får borgeren med i folketallet, hvilket har betydning for beregningsgrundlag for den kommunale udligningsordning. 5.2 Undersøgelsens tilrettelæggelse og omfang I overensstemmelse med revisionsplanen har vi foretaget en undersøgelse af mellemkommunale refusioner efter Retssikkerhedslovens 9-9C. Undersøgelsen er foretaget med bistand fra konsulentvirksomheden BDO og er væsentligst gennemført via interviews med forvaltningerne, suppleret med en ikke repræsentativ og risikorettet stikprøvevis gennemgang af et antal mellemkommunale sager Interview af forvaltningerne Med henblik på at afdække de nuværende ( as-is ) processer på det mellemkommunale område er der afholdt 10 interviews med SOF, SUF, BIF, BUF og KS. Disse er suppleret med en række telefoninterviews, herunder også med KFF. Metode, kortlægning, samt den detaljerede vurdering af opmærksomhedspunkter fremgår af notatet Kortlægning mellemkommunal refusion jf. bilag 2. 7 af 13
8 I notatet er der tillige indarbejdet et særskilt afsnit med en opsamling af opmærksomhedspunkter og forhold til yderligere afdækning af praksis omkring de mellemkommunale refusioner. Med udgangspunkt i nogle af disse opmærksomhedspunkter er der for yderligere underbygning af observationerne foretaget en stikprøvevis gennemgang af et antal mellemkommunale sager jf. efterfølgende afsnit Stikprøver i mellemkommunale sager Der er gennemført en supplerende ikke repræsentativ og risikorettet stikprøvevis gennemgang af mellemkommunale sager på følgende områder: Opkrævning inden for boligstøtte, kontanthjælp og andre arbejdsmarkedsrelaterede ydelser for borgere med tilknytning til 110 tilbud Opkrævning inden for boligstøtte, kontanthjælp og andre arbejdsmarkedsrelaterede ydelser for borgere med tilknytning til 107 tilbud Opkrævning af afholdte udgifter til borgere med bopæl i to private institutioner i KK Opkrævning af afholdte ydelser til plejeanbragte børn Betaling af refusion for boligstøtte til KK s borgere med bopæl i andre kommuner Gennemgang og observationer fremgår af særskilt notat Stikprøver af mellemkommunal refusion i Københavns Kommune jf. bilag 3. Sager med potentielle fejl (udeståender) er med undtagelse af boligstøttesagerne forelagt forvaltningerne til vurdering og berigtigelse. Forvaltningens efterfølgende gennemgang af de i notatet rapporterede udeståender har naturligt medført en nedgang i forhold til fejlbehæftede sager. En oversigt over fejlbehæftede sager på cpr.nr. niveau med tilhørende beskrivelse af fejlen kan rekvireres af forvaltningen via ff9p@ir.kk.dk. Resultatet af gennemgangen kan opsummeres således: Emne Antal sager Fejl opkr. Fejl sys. indb Beløb vedr. manglende opkrævning for perioden : Stikprøve Fejlandehjælp Kontant- (BIF) Boligstøtte (KFF) Driftsudgifter (BIF). Førtidspension (SOF) Dagpasning- I alt /skole (BUF) Antal sager med fejl i systemindberetningen KMD Social Folkeregisteret Pension Sagsdel 110 Forsogshjem/herberg % Midlertidig botilbud % OK Helenes Minde % Kvindehjemmet % Plejeanbragte børn % N/A N/A Betaling af boligstøtte - Over 65 år % 0 Betaling af boligstøtte - Under 65 år % I alt % N/A Fejlen vedrørende den mellemkommunale refusion for dagpasning/skole for plejeanbragte børn er af forskellige årsager ikke blevet opgjort, men det vurderes ikke at påvirke resultatet af stikprøven væsentligt. 8 af 13
9 I relation til systemindberetningsfejlene bemærkes, at det væsentligst vedrører manglende indberetninger, som ved indberetning vil medfører en fremtidig økonomisk gevinst. Effekten kan ikke umiddelbart opgøres, men den vurderes relativ høj, idet det væsentligst vedrører mellemkommunal refusion af førtidspensioner. 5.3 Øvrige initiativer vedrørende mellemkommunale refusioner er har generelt en bred interesse i kommunen. Eksempelvis har KS for et par år siden gennemført en analyse af førtidspensionsområdet, hvilket ifølge et budgetnotat medførte en engangsindtægt på ca. 14,5 mio. kr., og forventninger om øgende indtægter på 5,4 mio. kr. årligt. Herudover har vi for 2017 kendskab til efterfølgende analyser SOF, analyse af mellemkommunal refusion vedr. SEL 107 og 110 Parallelt med nærværende undersøgelse har SOF sammen med BDO gennemført en analyse af deres administration af mellemkommunale refusioner vedrørende tilbud efter servicelovens 107 og 110. Analysen, der er afsluttet i november 2017 viser overordnet, at SOF hjemtager de mellemkommunale refusioner, som de er berettiget til ØKF, Optimering af mellemkommunal refusion ØKF s Velfærdsanalyseenhed er i efteråret 2017 påbegyndt analysen Optimering af mellemkommunal refusion. Ifølge projektbeskrivelsen er analysens formål: 1. Beregning af potentialet ved at optimere hjemtagning af mellemkommunal refusion på tværs af forvaltninger 2. Identifikation af de konkrete borgere/ydelser, som KK ikke får hjemtaget refusion på i dag 3. Udvikling af setup som skal sikre, at kommunen fremadrettet kan blive bedre til at hjemtage mellemkommunal refusion Analysen inddrager følgende målgrupper: borgere i botilbud (serviceloven ), beboere i almene ældreboliger, anbragte børn og unge, indsatte i fængsler og borgere der modtager førtidspension. På nuværende tidspunkt foreligger der ikke nogen endelige resultater af Velfærdsenhedens analysearbejde. 5.4 En fremadrettet borgertilgang automatiseret via robotteknologi I forhold til den fremadrettede håndtering af de mellemkommunale refusioner anbefaler vi som tidligere nævnt, at der tages udgangspunkt i en borgertilgang. Med dette menes, at der arbejdes med én identificering af borgeren, hvorefter der ses på ydelsen, fremfor at identificere borgeren indenfor hver ydelse jf. efterfølgende illustration fra BDO. 9 af 13
10 Borgertilgangen kan med fordel automatiseres via robotteknologi, idet der kan skabes ét fælles register over borger med mellemkommunale forhold jf. trin 1 i efterfølgende bearbejde oversigt fra BDO. 10 af 13
11 Trin 2 og 3 kan endvidere overvejes i forhold til yderligere effektiviseringer i den samlede opgaveløsning. 11 af 13
12 BILAG 1 Definition af prioriteter for væsentlighedsniveau I revisionsrapporter fra såvel [navn på ekstern revisor] som Intern Revision vil formidlingen af risiko og væsentlighed på de enkelte observationer blive påført en prioritet ud fra følgende vurderingsgrundlag: Prioritet 1 markeres med Prioritet 1 markeringer anvendes for forhold, der anses for kritiske. I forbindelse med beretninger kan det observerede forhold efter nærmere vurdering eventuelt give anledning til en revisionsbemærkning. Et forhold anses for kritisk, såfremt der er en høj grad af sandsynlighed for, at forholdet indtræffer og/eller har en betydelig effekt og/eller har en betydelig udbredelse. Prioritet 1 markeringer rapporteres til ledelsen med påkrav om, at disse forelægges for det stående udvalg eller Økonomiudvalget. Prioritet 2 markeres med Prioritet 2 markeringer anvendes for forhold, der anses for væsentlige. Observationerne må ikke have en karakter, der kan medføre revisionsbemærkninger i årsberetningen. Et forhold anses for væsentlig, såfremt der en middel grad af sandsynlighed for, at forholdet indtræffer og/eller har en vis effekt og/eller har en vis udbredelse. Prioritet 2 markeringer rapporteres til ledelsen i den reviderede forvaltning. Prioritet 3 markeres med Anvendes for forhold, der ikke har givet anledning til omtale eller kun anses for mindre væsentlige, og som derfor kun rapporteres til ledelsen som opmærksomhedspunkter. En risiko anses for mindre væsentlig, såfremt der er en lille grad af sandsynlighed for, at forholdet indtræffer og/eller har en lille effekt og/eller har en lille udbredelse. 12 af 13
13 BILAG 2 Notat, Kortlægning mellemkommunal refusion Foranstående notat fremgår af særskilt bilag/pdf fil. BILAG 3 Notat, Stikprøver af mellemkommunal refusion Foranstående notat fremgår af særskilt bilag/pdf fil. 13 af 13
REVISIONSRAPPORT Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger
Intern Revision 22. september 2015 REVISIONSRAPPORT 2015 Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger i Folkeregisteret MODTAGER Anette Laigaard Anders Kirchhoff INTERN REVISION Jesper
Læs mereBørne- og Ungdomsforvaltningen Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Der søges om midler fra: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Styrkelse af området for mellemkommunal refusion Samling og it-understøttelse
Læs mereREVISIONSRAPPORT Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Børneattester
9. februar 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen MODTAGER Bjarne Winge Michael Baunsgaard Schreiber INTERN REVISION Jesper Andersen Solveig Petersen Indholdsfortegnelse
Læs mereREVISIONSRAPPORT Børne- og Ungdomsforvaltningen
2. maj 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Børne- og Ungdomsforvaltningen Opfølgning revisionsbemærkning 2015 Børneattester MODTAGER Tobias Børner Stax, BUF Steen Enemark Kildesgaard, BUF INTERN REVISION Jesper
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Økonomiforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen. Selinevejens arealer og momsrefusion. 4. september 2017 INTERN REVISION
INTERN REVISION 4. september 2017 REVISIONSRAPPORT Økonomiforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen Selinevejens arealer og momsrefusion 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Allan Bojer MODTAGER Adm.
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2018
Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus Rådhuspladsen 1 1550 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2018 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2017
Intern Revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2017 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereRevision i årets løb for 2016 på områderne omfattet af statsrefusion
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Socialforvaltningen Att.:
Læs mereREVISIONSRAPPORT 2015. Koncernservice Revision af KK s fuldmagtsforhold
Intern Revision 18. marts 2015 REVISIONSRAPPORT 2015 Koncernservice MODTAGER Kasper Schmidt Per Nicolaj Schrøder INTERN REVISION Jesper Andersen Jens Mathiesen Kopi: Bjarne Winge Indholdsfortegnelse 1.
Læs mereRAPPORT. Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum maj 2018 MODTAGER INTERN REVISION
RAPPORT INTERN REVISION 9. maj 2018 Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Kevin Aabrink Henrik Poulsen MODTAGER Bjarne Winge, BIF
Læs mereRAPPORT. Kultur- og Fritidsforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum januar 2018 MODTAGER INTERN REVISION
INTERN REVISION 5. januar 2018 RAPPORT Kultur- og Fritidsforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Kevin Aabrink Henrik Poulsen MODTAGER Mette Touborg, KFF Anders Bager
Læs mereRevision i forbindelse med status for Revisionsrapport. Indledning
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Att.: Adm. direktør Katja
Læs mereRAPPORT. Socialforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum december 2017 MODTAGER INTERN REVISION. Nina Eg Hansen, SOF
INTERN REVISION 11. december 2017 RAPPORT Socialforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Henrik Poulsen Kevin Aabrink MODTAGER Nina Eg Hansen, SOF Rapport Indholdsfortegnelse
Læs mereRAPPORT. Økonomiforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum maj 2018 MODTAGER INTERN REVISION. Peter Stensgaard Mørch, ØKF Mads Grønvall, ØKF
RAPPORT INTERN REVISION 29. maj 2018 Økonomiforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Kevin Aabrink Klaus Østrup MODTAGER Peter Stensgaard Mørch, ØKF Mads Grønvall,
Læs mereREVISIONSRAPPORT Teknik- og miljøforvaltningen Byggesagsgebyrer
Intern Revision 13. april 2016 REVISIONSRAPPORT 2016 Teknik- og miljøforvaltningen MODTAGER Pernille Andersen Carsten Riis Anne-Sofie Degn INTERN REVISION Jesper Andersen 2016 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING
Læs mereINTERN REVISION MODTAGER
REVISIONSRAPPORT 24. april 2019 Børne- og Ungdomsforvaltningen 2018 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. direktør Tobias Børner Stax Direktør Nicolai Kragh Petersen Indholdsfortegnelse
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 10. november 2014 beretning om revision
Læs mereRedegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI
KØBENHAVNS KOMMUNE Kultur- og Fritidsforvaltningen Økonomiforvaltningen NOTAT Til KFU og ØU Redegørelse til Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget vedr. SKAT og EFI Indledning Den 8. september 2015
Læs mereBorgere i ressourceforløb
Borgere i ressourceforløb / Kort præsentation af analysen Velfærdsanalyseenheden Juni2017 Baggrund Stigende pres på tilgang til ressourceforløb Udvikling i målgruppen v. hhv. 3 og 5 års gns. varighed på
Læs mereRAPPORT. Teknik- og Miljøforvaltningen. Åbningsbalance til Kvantum november 2017 MODTAGER INTERN REVISION
RAPPORT INTERN REVISION 20. november 2017 Teknik- og Miljøforvaltningen Åbningsbalance til Kvantum 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Klaus Østrup Henrik Poulsen MODTAGER Pernille Andersen, TMF Michel
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Revisionsrapport Socialforvaltningen Center Lindegården Beboermidler november 2018 INTERN REVISION MODTAGER
REVISIONSRAPPORT INTERN REVISION 14. november 2018 Socialforvaltningen Center Lindegården Beboermidler 2018 INTERN REVISION Jesper Andersen Solveig Petersen Helle Lund Jørgensen MODTAGER Nina Eg Hansen
Læs mereIntern Revision. Københavns Kommune. Revisionsbetænkning for Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober Kurt Wagner
Intern Revision Københavns Kommune Revisionsbetænkning for 2012 Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober 2013 Kurt Wagner Disponering Revisionsudvalgets betænkning for 2012 Hovedpunkter Indstilling til
Læs mere3.1. Nye bemærkninger 2018
3.1. Nye bemærkninger 2018 3.1.1 Nøglekontroller Ansvarlige: Anne Boll Deadline: 30. juni 2019 effektivt kontrolmiljø 31. december 2019 - effektiviseringspotentialer Fra efteråret 2017 er der sket væsentlige
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Risikobaseret ledelsestilsyn. 9. april 2018 INTERN REVISION MODTAGER
REVISIONSRAPPORT INTERN REVISION 9. april 2018 Sundheds- og Omsorgsforvaltningen 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. Direktør Katja Kayser Direktør Hanne Baastrup Indholdsfortegnelse
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Socialforvaltningen. Risikobaseret ledelsestilsyn. 9. april 2018 INTERN REVISION MODTAGER. Jesper Andersen Tommy Jacobsen
REVISIONSRAPPORT INTERN REVISION 9. april 2018 Socialforvaltningen 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. Direktør Nina Eg Hansen Direktør Søren Munk Skydsgaard Indholdsfortegnelse
Læs mereEFFEKTIVISERINGSFORSLAG
EFFEKTIVISERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Forenkling af vejledningen af unge på Særlig Tilrettelagt Ungdomsuddannelse (STU) Det foreslås at
Læs mereREVISIONSRAPPORT Økonomiforvaltningen/ Koncernservice
Intern Revision 31. oktober 2016 REVISIONSRAPPORT 2016 Økonomiforvaltningen/ Koncernservice Administration kommunens Barselsudligningsordning og Intern forsikringsordning MODTAGER Mads Grønvall Kopi: Ivan
Læs mereAfrapportering 2016 Intern kontrol. Fællescenter Økonomi og IT
Afrapportering 2016 Intern kontrol Fællescenter Økonomi og IT Afrapportering 2016 Intern kontrol 1. Indledning Formålet med den interne kontrol er, jfr. Regulativ for økonomisk styring, at sikre at vedtagne
Læs mereBaggrund D. 6. december 2016 blev ØU senest forelagt den kvartalsvise status for de tre såkaldte gates for store aktuelle systemimplementeringer:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget (ØU) Gates afrapportering kvartalsvis status på store systemimplementeringer pr. april 2017 Baggrund D. 6. december 2016
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Socialforvaltningen. Risikobaseret ledelsestilsyn. 15. april 2019 MODTAGER INTERN REVISION
REVISIONSRAPPORT 15. april 2019 Socialforvaltningen 2018 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. direktør Nina Eg Hansen Direktør Søren Munk Skydsgaard Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING
Læs mereRebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring
Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Rebild Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 26. september
Læs mereINTERN REVISION INTERN REVISION MODTAGER
REVISIONSRAPPORT INTERN REVISION 9. april 2018 Kultur- og Fritidsforvaltningen 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. Direktør Mette Touborg Direktør Anders Bager Jensen Indholdsfortegnelse
Læs mereBilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik
Bilag 4 Effektiviseringsstrategi 2017 Overblik Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2016 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af Indkaldelsescirkulæret
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Børne- og Ungdomsforvaltningen. Risikobaseret ledelsestilsyn. 9. april 2018 INTERN REVISION MODTAGER. Jesper Andersen Tommy Jacobsen
REVISIONSRAPPORT INTERN REVISION 9. april 2018 Børne- og Ungdomsforvaltningen 2017 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. Direktør Tobias Børner Stax Direktør Nicolai Kragh Pedersen
Læs mereBallerup Kommune 2017
Ballerup Kommune 2017 Ledelsesnotat Børne- og Familieområdet C-BUR PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion
Læs mereBallerup Kommune 2017
Ballerup Kommune 2017 Ledelsesnotat De specialiserede voksenområder C-SS PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder
Læs mereBilag 5. ØU læsevejledning til bilag 3 med nøgletal for Københavns Kommunes kontrolindsats i 2017
Bilag 5. ØU læsevejledning til bilag 3 med nøgletal for Københavns Kommunes kontrolindsats i 2017 Bilag 5 er udarbejdet af ØKF på baggrund af bidrag fra Kontrolenheden i KFF samt BIF, SOF og BUF. Bilag
Læs mereBilag 11. Business case - Korrekt cpr-registrering på det sociale område. Brug i Magistratens budgetforslag. Den 20. august 2013.
Bilag 11 Til: Brug i Magistratens budgetforslag Den 20. august 2013 Business case - Korrekt cpr-registrering på det sociale område Aarhus Kommune Sociale Forhold og Beskæftigelse 1. Baggrund Før sommerferien
Læs mere- XV - Bilag 17. Opfølgning på business case - korrekte CPR-registrering på det sociale område
Regnskab 2012 - XV - Generelle Bemærkninger Bilag 17 Opfølgning på business case - korrekte CPR-registrering på det sociale område Regnskab 2014 Opfølgning på business case Korrekt CPR-registrering på
Læs mereRedegørelse til Børne- og Socialministeriets område for 2017
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Børne-
Læs mereRevisionsrapport Revision af parkeringsindtægter 2015
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Teknik-
Læs mereCase 1: Overgangen fra barn til voksen (18 år) for unge med særlige
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Struktursekretariatet NOTAT Til Strukturudvalget Baggrundsnotat om tema 2 Overgange i borgenes liv og parallelitet i ydelser Temaet tager udgangspunkt i det skifte
Læs mereRevision i årets løb for 2015 på områderne omfattet af statsrefusion
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Beskæftigelse og Integrationsforvaltningen
Læs mereRedegørelse til Børne- og Socialministeriets område for 2017
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Børne-
Læs mereHalsnæs Kommune modtog den 1. februar 2010 revisionens løbende beretning nr. 8 for regnskabsåret 2009.
Regnskab Notat Til: Byrådet Sagsnr.: 2010/02218 Dato: 16-02-2010 Sag: Administrationens redegørelse vedr. revisionsberetning nr. 8 af 19. februar 2010 Sagsbehandler: Snorre Brink-Pedersen Leder af Regnskab
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereRedegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold for 2014
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereNøgletal for Københavns Kommunes kontrolindsats i 2017
Nøgletal for Københavns Kommunes kontrolindsats i 207 207 Ydelsessagsbehandlingen: Advisbehandling Tilbagebetalingskrav Summen af udbetalte ydelser (mio. kr.) Ydelsesmodtagere i alt pr. år (unikke CPR)
Læs mereGlostrup Kommune 2013
Glostrup Kommune 2013 Ledelsesnotat for det specialiserede voksenområde Center for Social Service mfl. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret tner selskab, CVR-nr. 33 31 Revision af områder med refusion
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014 19. februar 2016 J.nr. 2015-0064-12404 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 27.
Læs mereBilag 3 til indstilling om bedre sagsbehandling ledelsesinformation og måltal (Økonomiudvalget den 12. april 2016):
KØBENHAVNS KOMMUNE NOTAT Bilag 3 til indstilling om bedre sagsbehandling ledelsesinformation og måltal (Økonomiudvalget den 12. april 2016): Fagforvaltningernes høringssvar Indhold 1. høringsrunde... 1
Læs mereDecisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2011 på områder med statsrefusion for Københavns Kommune
Københavns Kommune Borgerrepræsentationen Rådhuset 1599 København V Holmens Kanal 20 Postboks 2150 1016 København K Tlf. 35 28 81 00 E-mail ams@ams.dk www.ams.dk CVR 55568510 EAN 5798000392014 Decisionsskrivelse
Læs mereSOCIAL, SUNDHED OG OMSORGSUDVALG POLITIKOMRÅDE: SOCIALOMRÅDET
SOCIAL, SUNDHED OG OMSORGSUDVALG POLITIKOMRÅDE: SOCIALOMRÅDET OMRÅDETS OVERORDNEDE ØKONOMI (1.000 KR.) forslag overslag 2020 overslag 2021 overslag 2022 Udgifter 472.860 464.643 465.843 465.774 465.857
Læs mereBilag 2 Effektiviseringsstrategi 2017
Bilag 2 Effektiviseringsstrategi 2017 Borgerrepræsentationen besluttede med budget 2016 at videreføre den flerårige effektiviseringsstrategi. I forbindelse med Økonomiudvalgets behandling af Indkaldelsescirkulæret
Læs mereRedegørelse til Social- og Integrationsministeriet
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Social-
Læs mereØKONOMIUDVALGET REFERAT. for mødet den , kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal. 6. Frisættelse af institutioner ( ) 1
ØKONOMIUDVALGET REFERAT for mødet den 27.08.2013, kl. 15:00 i Rådhuset, Udvalgsværelse F på 2. sal 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084) 1 ØKONOMIUDVALGET 6. Frisættelse af institutioner (2013-83084)
Læs mereHvidovre Kommune. Bilag 3 til revisionsberetning: Lovpligtig redegørelse til Socialministeriet. Regnskabsåret 2009
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Toldbuen 1 4700 Næstved www.pwc.dk E-mail: naestved@pwc.dk Telefon +45 5575 8686 Telefax +45 5575 8787 Hvidovre Kommune Bilag 3 til revisionsberetning:
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Økonomiforvaltningen. Risikobaseret ledelsestilsyn. 15. april 2019 INTERN REVISION MODTAGER. Jesper Andersen Tommy Jacobsen
REVISIONSRAPPORT 15. april 2019 Økonomiforvaltningen 2018 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Adm. direktør Peter Mørch Direktør Mads Grønvall Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING OG FORMÅL...
Læs mereBilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering
Bilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering Fire modeller inden for kommunens nuværende styreform 1. Kommunens organisering i dag (med ny placering af Københavns Ejendomme) 2. Udgangspunkt i borgere
Læs mereSyddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde
Syddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Syddjurs Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 28. august
Læs mereLøbende revision på de sociale områder med statsrefusion
Tlf: 33 12 65 45 randers@bdo.dk www.bdo.dk BDO Kommunernes Revision Thors Bakke 3, 2. DK-8900 Randers SYDDJURS KOMMUNE Beretning nr. 20 (side 445 452) Delberetning for regnskabsår 2014 BDO Kommunernes
Læs mereHalsnæs Kommune Ledelsesnotat Visitationen. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr.
Halsnæs Kommune 2016 Ledelsesnotat Visitationen PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion eller tilskud
Læs mereRedegørelse til Social- og Integrationsministeriet
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Social-
Læs mereREVISIONSRAPPORT. Tværgående Alle forvaltninger. Sammenfatning af Risikobaseret ledelsestilsyn. 24. april 2019 INTERN REVISION MODTAGER
REVISIONSRAPPORT 24. april 2019 Tværgående Alle forvaltninger Sammenfatning af 2018 INTERN REVISION Jesper Andersen Tommy Jacobsen MODTAGER Økonomiudvalget 7-dir.-kredsen Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING
Læs mereAdministrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010
Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010
Læs mereBilag 2 Investeringsforslag til investeringspuljen, 2019 p/l
Bilag 2 Investeringsforslag til investeringspuljen, 2019 p/l BC Forslag Service Anlæg Effektivisering ved fuld indfasning * Tilbagebetalingstiden er beregnet på totaløkonomien ** Forslaget er en forudsætning
Læs mereOrientering om konsekvenserne af finansloven for 2016 for Socialforvaltningens målgrupper
KØBENHAVNS KOMMUNE Socialforvaltningen Center for Politik NOTAT Til Socialudvalget Orientering om konsekvenserne af finansloven for 2016 for Socialforvaltningens målgrupper Baggrund Den 19. november 2015
Læs mereGlostrup Kommune 2016
Glostrup Kommune 2016 Ledelsesnotat Træning og Hjælpemidler PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion
Læs mereBørne- og Ungdomsforvaltningen Sundheds- og Omsorgsforvaltningen
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Der søges om midler fra: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Udvidelse af Asta - den digitale sagsassistent Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
Læs mereNotat om berigtigelse af statsrefusion og tilskud på Sociale ydelser
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Notat om berigtigelse af statsrefusion og tilskud på Sociale ydelser 2011-2013 August 2015 WWW.BDO.DK INDLEVELSE SKABER UDVIKLING 1 WWW.BDO.DK Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING...
Læs mereHvidovre Kommune. fjcewtfrhousf(wpers I. Bilag 3 til revisionsberetning: Lovpligtig redegørelse til. Regnskabsåret 2008
fjcewtfrhousf(wpers I PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Toldbuen L 4700 Næstved www.pwc.dk E-mail: naestvedlpwc.dk Telefon 55 75 86 86 Telefax 55 75 87 87 Hvidovre Kommune Bilag
Læs mereOrientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 16. maj 2019 Orientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering Baggrund Borgmester Cecilia Lonning-Skovgaard
Læs mereFagligt Nyt. Særudgave: Mellemkommunal refusion på Boligstøtte. Indhold. Oktober 2017
Fagligt Nyt Særudgave: Mellemkommunal refusion på Boligstøtte Indhold Mellemkommunal refusion på Boligstøtte.... 2 Hvilke sager er med i den mellemkommunale refusion?.... 2 Hvordan afregnes sager om mellemkommunal
Læs mereSammenfatning af udført løbende revision for Økonomiforvaltningen for 2014
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Att.: Adm. direktør Mikkel
Læs mereGældende formulering Ny formulering Bemærkning. kommunens eksterne revisors udførelse af (1) den lovpligtige revision
Intern Revision NOTAT Bilag 1 20. juni 2014 Ændringer til Funktionsbeskrivelse for Intern Revision Som følge af indgået kontrakt om revision af Københavns Kommune m.v. samt fastlæggelse af ny revisionsordning
Læs mereRedegørelse til Social- og Integrationsministeriet
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Social-
Læs mereTlf: 46 37 30 33 CVR-nr. 29 79 40 30 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk BDO Kommunernes Revision Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde STEVNS KOMMUNE Beretning nr. 15 (side 436-444) Delberetning for regnskabsåret 2014 BDO Kommunernes Revision,, en
Læs mereNotatet er en årlig status på praktikpladssituationen i København, herunder antal uddannelsesaftaler indgået af KK i 2016.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Aflæggerbordet Årlig status på praktikpladsområdet i København i 2016 Notatet er en årlig status på praktikpladssituationen
Læs mereBilag D Den fælleskommunale digitaliseringsstrategis projekter i Københavns Kommune
Bilag D Den fælleskommunale digitaliseringsstrategis projekter i Københavns Kommune Nr. Fælleskommunalt projektnavn KK-projektnavn Ansvarlig forvaltning Status KL gevinstestimat for KK 1 KK s gevinstestimat
Læs mereBILAG 3. AUTOMATISERET POSTSORTERING
BILAG 3. AUTOMATISERET POSTSORTERING Forslagets titel: Kort resumé: Der søges om midler fra: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Automatiseret postsortering I Økonomiforvaltningen modtages
Læs mereKvalitetsstandarden for kvindekrisecentre efter Lov om Social Service 109
Kvalitetsstandarden for kvindekrisecentre efter Lov om Social Service 109 Introduktion Greve Kommune bevilger ophold i krisecentre efter Lov om Social Service 109. Kvalitetsstandarden for krisecentre beskriver
Læs mereStyrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) har den 17. april 2019 fremsendt ovennævnte decisionsskrivelse.
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Direktion Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering Njalsgade 72 A 2300 København S Att.: Kontorchef Søren Tingskov Cc: Deloitte att.:
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereALBERTSLUND KOMMUNE Revisionsberetning nr. 23 LØBENDE REVISION
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde CVR-nr. 20 22 26 70 ALBERTSLUND KOMMUNE Revisionsberetning nr. 23 LØBENDE REVISION
Læs mereKontroltrin 1 Antal oprettede ydelsessager
2016 Kontanthjælp (BIF) Sygedagpenge (BIF) Økonomisk friplads (BUF) Borgercenter Voksne (SOF) Borgercenter Handicap (SOF) Ydelsessagsbehandlingen: Summen af udbetalte ydelser (mio. kr.) 2 Ydelsesmodtagere
Læs mereSamlet varig ændring
INVESTERINGSFORSLAG Forslagets titel: Kort resumé: Der søges om midler fra: Fremstillende forvaltning: Berørte forvaltninger: Bedre trivsel og færre voldsomme episoder på specialskoler og almene skoler
Læs mereSundheds- og Omsorgsforvaltningen
BUSINESS CASE Smarte investeringer i kernevelfærden Forslagets titel: Kort resumé: Fremstillende forvaltning: Øvrige berørte forvaltninger: Kommunernes Ydelsessystem (KY) og Kommunernes Sygedagpengesystem
Læs mereRAPPORT Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012
Intern Revision 20. august 2012 RAPPORT 2012 Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012 MODTAGER: Administrerende direktør Claus Juhl,
Læs mereAnlæg Anlæg 400. Anlæg
BUSINESS CASE Smarte investeringer i kernevelfærden Forslagets titel: Kort resumé: Fremstillende forvaltning: Øvrige berørte forvaltninger: Tidligere opdagelse og stop af udbetaling af uberettigede ydelser
Læs mereRAPPORT OM RIGSREVISIONENS GENNEMGANG AF KØBENHAVNS KOMMUNES ADMINISTRATION AF DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING. December 2009
RAPPORT OM RIGSREVISIONENS GENNEMGANG AF KØBENHAVNS KOMMUNES ADMINISTRATION AF DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING December 2009 RAPPORT OM RIGSREVISIONENS GENNEMGANG AF KØBEN- HAVNS KOMMUNES ADMINISTRATION
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereBilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering
Bilag 1. Foreløbige modeller for ny organisering Københavns Kommunes opgaveløsning Tre overordnede principper for organisering Aldersopdeling 0-16 år 17-25 år 25-65 år 65+ år Alle borgere Strategisk Tværgående
Læs mereGennemgang af mellemkommunale betalinger i Skanderborg Kommune. Forvaltningsrevision og databearbejdning
INDLEVELSE SKABER UDVIKLING Gennemgang af mellemkommunale betalinger i Skanderborg Kommune Forvaltningsrevision og databearbejdning Juni 2013 WWW.BDO.DK Indholdsfortegnelse 1 INDLEDNING OG FORMÅL... 3
Læs mereTil Økonomiudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen CF 3. kontor - Integration og Vækst NOTAT Til Økonomiudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget Kvartalsvis status på antallet og
Læs mereOrientering om status for forsøg med fleksibel arbejdstid
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen, Koncernservice Center for Personalejura og HR Til Økonomiudvalget NOTAT Dato: 16. april 2018 Sagsnr. 2018-0115588 Orientering om status for forsøg med fleksibel
Læs mereØkonomiforvaltningen er enig i revisionens observationer vedrørende applikationskontroller.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 Forvaltningernes handleplaner for løn Koncernservice 3.9.4 Applikationskontroller applikationskontroller. KK vil løbende gennemgå
Læs mereBilag Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet. Revisionsbemærkninger vedr.
Bilag Revisionsbemærkninger og handleplaner regnskab 2018 Revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet Nr. 1 Systemansvarlige for udbetalingssystemer Revisionsbemærkning nr. 1 Nr. 2 Regnskabsafslutningsprocessen
Læs mereRØDOVRE KOMMUNE. Beretning nr. 127. Revisionsbesøg i perioden november 2006 til januar 2007. Delberetning for regnskabsåret 2006 175.
RØDOVRE KOMMUNE Beretning nr. 127 Revisionsbesøg i perioden november 2006 til januar 2007 Delberetning for regnskabsåret 2006 175.000 Side 1 Til Rødovre Kommunalbestyrelse Som et led i den løbende revision
Læs mereBUDGETOPFØLGNING POLITIKOMRÅDE SOCIAL OG HANDICAP BUDGETOPFØLGNING 31. AUGUST 2011
BUDGETOPFØLGNING POLITIKOMRÅDE SOCIAL OG HANDICAP BUDGETOPFØLGNING 31. AUGUST 2011 Guldborgsund kommune September 2011 Indledning Budgetopfølgningen pr. 31/8-2011 omhandler væsentlige udviklingstendenser
Læs mereDronninglund Kommune
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Toldbuen 1 4700 Næstved E-mail: naestved@pwc.dk Telefon 55 75 86 86 Telefax 55 75 87 87 Dronninglund Kommune Revisionsberetning, Det Sociale
Læs mere