Boligselskab Afdeling Tilsynsførende Kommune. Boligselskabsnr.: Afdelingsnr.: Kommunenr.: Navn: Navn: Navn: Boligselskabet Rosenvænget

Transkript

1 Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 849 Birkeparken Regnskabsperiode Boligselskab Afdeling Tilsynsførende Kommune Landsbyggefonden Landsbyggefonden Boligselskabsnr.: Afdelingsnr.: Kommunenr.: Navn: Navn: Navn: Boligselskabet Rosenvænget Birkeparken Gribskov Kommune Adresse: Adresse: Adresse: c/o Domea s.m.b.a. Birkevang Rådhuset Oldenburg Allé Gilleleje Rådhusvej 3, Postboks 10 Postboks Helsinge 2630 Taastrup Telefon: Telefon: Epostadresse: domea@domea.dk CVRnr. (SEnr.): Bruttoetageareal i alt m 2 Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger 1 Almene ungdomsboliger 1 Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt Boliger fordelt på antal rum Antal rum Heraf plejeboliger (ældreboliger med tilknyttet serviceareal) Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner 1 pr. påbeg. 60 m 2 1 pr. påbeg. 60 m 2 Garager/carporte 1/5 Lejemålsoplysninger i alt ,0 10 Matrikel nr. 4 NK Gilleleje by, Gilleleje BBRejendomsnummer

2 Almene boligorganisationer Regnskab for afdeling 849 Birkeparken Støtteart: Antal Lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Regnskabsperiode Skæringsdato, byggeregnskab/ drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri Skriv ja/nej Skriv ja/nej Tekniske installationer m.v.: Beboerfaciliteter: Beboerhus Nej Køleskab: Ja Særskilte selskabs og mødelokaler Ja Komfur (el/gas): Ja Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Ja Bad: Ja Vandmåling, kollektiv Nej Varmemåling, individuel Nej Fællesantenneanlæg: Nej Varmemåling, kollektiv Ja Elmåling, individuel Ja Vaskeri: Elmåling, kollektiv Nej Vaskeinstallation, fælles Nej Vaskemask. I de enkelte boliger Nej Opvarmning: Fjernvarme Ja Vandinstallation: Centralvarme, eget anlæg Fst.br/olie Nej Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Nej Centralvarme, eget anlæg naturgas Nej Regnvand, nedsivningsanlæg Nej Ovne Ja Regnvand, genanvendelse Nej Elpaneler Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Solvarmeanlæg Nej Spildevand, bioværk Nej Varmepumpeanlæg Nej Biogasanlæg Nej Affald: Kildesort. af affald inde i boligen Kildesort. af affald uden for Nej boligen Nej Gennemsnitlig leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 1.137,70 Lejeforhøjelse i regnskabsåret: Dato for forhøjelse: Forhøjelse pr. m 2 i kr.: Forhøjelse pr. m 2 i %: Årsbasis kr: ,30 4,53% Regnskabet er fremstillet maskinelt. Beløbene er afrundet til hele kroner. Der kan derfor forekomme mindre differencer i subtotaler og notesammentællinger. 2

3 Vurdering af afdelingens økonomi 10 Almene ældreboliger. Økonomi: Der er generelt en god økonomi i afdelingen. Årets resultat: Årets resultat udviser et overskud på kr Overskuddet er overført til resultatkonto (konto 407). Resultatkontoen udgør herefter en overskudsaldo på kr , der budgetteres afviklet over 3 år. Overskuddet skyldes primært, at afdelingen har modtaget refusion af ejendomsskat for , hvoraf der er viderebetalt et honorar til Rafn og Søn. Herudover har udgifterne til almindelig vedligeholdelse været mindre end budgetteret. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Der er i regnskabsåret foretaget vedligeholdelses og fornyelsesarbejder for kr Der var planlagt udført arbejde for i alt kr Afvigelsen skyldes primært færre udgifter til rør, toiletter, håndvaske, blandingsbatteri, ventiler og fællesarealer end planlagt. Henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser udgør pr. 30. september 2014 kr svarende til kr pr. lejemål. Henlæggelsen er ifølge langtidsplanen for drift og vedligeholdelse tilstrækkelig til at dække de kommende års udgifter. Istandsættelse ved fraflytning (Aordning konto 402): Der har ikke været udgifter til istandsættelse ved fraflytning i regnskabsåret. Henlæggelse til istandsættelse ved fraflytning udgør pr. 30. september 2014 kr svarende til kr pr. lejemål. Indeværende års budgetterede henlæggelse udgør kr Henlæggelsen vurderes ud fra tidligere års forbrug samt indeværende års budgetterede henlæggelse at være tilstrækkelig. Overgår fra Bordning til Aordning i forbindelse med fraflytning. 3

4 Vurdering af afdelingens økonomi Indvendig vedligeholdelse (Bordning konto 404): Årets forbrug til indvendig vedligeholdelse udgør kr.. Henlæggelse hertil udgør pr. 30. september 2014 kr svarende til gennemsnitligt kr pr. lejemål. Der er ikke henlagt hertil i indeværende år. Tab ved lejeledighed og fraflytning: Årets lejetab udgør kr. 647, som er dækket af dispositionsfonden. Udlejningssituationen forventes at være god. Herudover er der kommunal anvisning på boligerne. Der har ikke været udgifter til tab ved fraflytning i regnskabsåret. Henlæggelse til tab ved lejeledighed og fraflytning udgør pr. 30. september 2014 kr Indeværende års budgetterede henlæggelse hertil udgør kr Under hensyntagen til de her nævnte forhold og ud fra tidligere års lejetab, tab ved fraflytninger samt indeværende års budgetterede henlæggelse, vurderes henlæggelserne at være tilstrækkelige. Ændring i lovgivningen pr. 1. april 2013, omkring dispositionsfondens dækning af tab ved fraflytning er her taget med i betragtning, hvilket betyder at afdelingens henlæggelse er tilstrækkelig, da den udgør minimum kr. 313 pr. lejemålsenhed. Dispositionsfonden dækker den resterende del, hvis der indestår tilstrækkelige midler. Forventninger til indeværende års budget: Set ud fra udgiftsniveauet i dette regnskab og ud fra en vurdering af henlæggelserne på statustidspunktet, må det forventes, at der vil være balance imellem indtægter og udgifter i indeværende regnskabsår. Likviditet: Der er en god likviditet i afdelingen. De likvide midler pr. 30. september 2014 overstiger summen af saldi for henlæggelser. 4

5 Resultatopgørelse For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2013/ /2015 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) UDGIFTER Ordinære udgifter Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1. El til fællesarealer Målerpasning m.v Bidrag til boligorganisationen: 1. Administrationsbidrag Arbejdskapitalsbidrag Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Særlige aktiviteter: 2. Andel af fællesfaciliteters drift Diverse udgifter Variable udgifter i alt

6 Resultatopgørelse For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2013/ /2015 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) (Ej revideret) (Ej revideret) Henlæggelser 120 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (Aordning) Tab ved fraflytninger (konto 405) Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter Ekstraordinære udgifter Ydelse vedr. realkreditlån til forbedringsarbejder (konto 303.1) Tab ved lejeledighed Dækket af dispositionsfond Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære udgifter i alt Udgifter i alt Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat (konto 407) Udgifter og evt. overskud i alt

7 Resultatopgørelse For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget Budget opgørelse 2013/ /2015 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) (1.000 kr.) INDTÆGTER Ordinære indtægter (Ej revideret) (Ej revideret) 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger Lejeindtægter i alt Renter Andre ordinære indtægter 6. Overført fra opsamlet resultat Ordinære indtægter i alt Ekstraordinære indtægter Korrektion vedr. tidligere år Ekstraordinære indtægter i alt Indtægter i alt Indtægter og evt. underskud i 220 alt

8 Balance Pr. 30. september 2014 Indeværende år Sidste år 2013/ /2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) AKTIVER Anlægsaktiver 301 Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr. 1. oktober 2013 kr heraf grundværdi kr Anskaffelsessum Forbedringsarbejder: Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: 1. Boligafgifter/lejer inkl. varmebidrag Beboerindskud Uafsluttet varmeregnskab (udgift) Uafsluttet vandregnskab (udgift) Afsluttet varmeregnskab Afsluttet vandregnskab Forudbetalte udgifter Likvide beholdninger: 1. Kassebeholdning Boligorganisationen, indestående Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

9 Balance Pr. 30. september 2014 Indeværende år Sidste år 2013/ /2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) Indvendig vedligeholdelse (Bordning) Tab ved fraflytninger (se konto 305.4) Henlæggelser i alt Opsamlet resultat (+/) Henlæggelser inkl. opsamlet resultat (+/) Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld Landsbyggefonden BRFKredit Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum i alt Andre lån 1. Forbedringsarbejder m.v Langfristet gæld i alt Kortfristet gæld Depositum vedr. forbrugsregnskaber Uafsluttet varmeregnskab (indtægter) Uafsluttet vandregnskab (indtægter) Skyldige omkostninger Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

10 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget opgørelse 2013/2014 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) 101/105 1 Nettokapitaludgifter Prioritering ved nominallån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411) Prioritetsrenter (inkl. reservefondsbidrag m.v og eventuel periodiseringsudgift o.lign. men ekskl. morarenter) Administrationsbidrag Ydelsesstøtte fra staten Nettokapitaludgifter Ydelser vedr. afviklede prioriteter mv. (Ej revideret) Andel til Nybyggerifonden Afviklede prioriteter mv. i alt Nettokapitaludgifter i alt Renovation Fast renovation Ekstra renovation 11 Renovation i alt Bidrag til boligorganisationen Specifikation Enheder Gennemsnitlig sats Administrationsbidrag Grundbidrag Andre honorarer Andel løn til administrativt arbejde I alt Administrationsbidrag, boligorganisation Revisionsudgifter Administrationsbidrag i alt Arbejdskapitalsbidrag Bidrag til boligorganisationen i alt

11 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget opgørelse 2013/2014 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) Renholdelse (Ej revideret) Ejendomsfunktionærer: Løn/ejendomsfunktionærer Feriepengeregulering Pensionsbidrag m.v Telefon, arbejdsskadeforsikring m.m Løs medhjælp, løn m.v Udgifter vedr. ejendomskontor Driftsudgifter egne biler Driftaftale Ejendomsfunktionærer i alt Trappevask, rengøringsartikler Renholdelse i alt Almindelig vedligeholdelse MATERIEL Kørende 336 I alt 336 Almindelig vedligeholdelse i alt

12 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget opgørelse 2013/2014 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (Ej revideret) TERRÆN Inventar Beplantning I alt BYGNING, KLIMASKÆRM Døre, vinduer, porte luger og lemme Serviceaftale bygninger m.m I alt BYGNING, BOLIG OG ERHVERVSENHED Konstruktion og inventar 8 25 Hårde hvidevarer Hårde hvidevarer, planl. istand.fraflytn I alt BYGNING, FÆLLES Indvendig I alt BYGNING, TEKNINSKE ANLÆG Afløbssystem 87 0 El og belysning Tekniske anlæg, vand Tekniske anlæg, varme Øvrige 1 0 Serviceaftaler elevator, alarm/sikring m.m 0 2 I alt MATERIEL Kørende I alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse i alt dækket af tidligere henlæggelser Kontogruppe 116 i alt /203 7 Særlige aktiviteter Andel i fællesfaciliteters drift Drift af mandskabsfaciliteter Udgifter fællesfaciliteter i alt I alt netto (udgift/indtægt) Diverse udgifter Kontingent Boligselskabernes Landsforening Afdelingsbestyrelsesudgifter Beboeraktiviteter 1 0 Diverse Grundejerforening Annoncer 10 0 Diverse udgifter i alt

13 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Resultat Budget opgørelse 2013/2014 Konto Note Specifikation 2013/2014 (1.000 kr.) Ydelse vedr. forbedringsarbejder (konto 303.1) 1. Afdrag Renter Administrationsbidrag 211 (Ej revideret) Ydelse vedr. forbedringsarbejder i alt Korrektion vedr. tidligere år Honorar Rafn og Søn vedrørende ejendomsskat Negativ ydelsesstøtte 2012/ Korrektion vedr. tidligere år i alt Renteindtægter Rente af tilgodehavende hos boligorganisationen Diverse renteindtægter 17 Renteindtægter i alt Korrektion vedr. tidligere år Energisyn 2012 Refusion af ejendomsskat Korrektion vedr. tidligere år i alt

14 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Indeværende år Sidste år 2013/ /2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) Forbedringsarbejder 3. Asfaltarbejder Afholdte udgifter primo Afholdte udgifter i alt Nedskrivning svarende til afdrag på moderniseringslån Afholdte udgifter ultimo Forbedringsarbejder i alt Forudbetalte udgifter Ejendomsskat og renovation Forsikringer Forudbetalte udgifter i alt Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo budgetteret henlæggelse årets forbrug Saldo ultimo Årets henlæggelse udgør 85,54 kr./m² for beboelse Istandsættelse ved fraflytning (Aordning) Saldo primo budgetteret henlæggelse Saldo ultimo Årets henlæggelse udgør 31,10 kr./m² for beboelse Tab ved fraflytning + budgetteret henlæggelse Saldo ultimo

15 Faste noter For perioden 1. oktober september 2014 Indeværende år Sidste år 2013/ /2013 Konto Note Specifikation (1.000 kr.) Resultatkonto Saldo primo årets overskud (konto 140) Saldo ultimo Skyldige omkostninger Birkeparkens Ejerlav BL Mellemværende kreditor Honorar Rafn og Søn vedrørende ejendomsskat Afsat negativ ydelsesstøtte Skyldig revision Skyldige feriepenge Kreditorer Skyldige omkostninger i alt

16 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til afdelingen og boligorganisationens repræsentantskab Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligafdeling Birkeparken, afd. 849, for regnskabsåret 1. oktober september 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter reglerne i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Boligorganisationens ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med kravene til regnskabsaflæggelse i Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, god offentlig revisionsskik samt Instruks om revision af almene boligorganisationers regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 16

17 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2014 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober september 2014 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret forretningsgange og interne kontroller der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelse af revisionen Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at der i regnskabet for afdelingen er medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen og noter. Disse budgettal og afsnittet omkring ''Vurdering af afdelingens økonomi" har, som det også fremgår af resultatopgørelsen og noter, ikke været underlagt revision, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. København, den 9. januar

18 Afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt på afdelingsbestyrelsesmøde til påtegning. Afdelingsbestyrelsens underskrifter Petri Olsen Formand 1 0 Randi Andersen Medlem 1 Marian Munch Petersen Medlem 1 849R14.xls\WSA\ ( F ) 18

19 Resultatopgørelse For perioden 1. oktober september 2014 Henlæggelser 11% Ekstraordinære udg. 6% Variable 19% Nettokapitaludgifter 54% Administration 6% Offentlige & faste udg. 4% 19