Budgetproces for budget

Transkript

1 Kapitel 1.1 Hjørring Kommune 12. februar 2019 Budgetproces for budget Arbejdet med budget tager afsæt i budgetaftalen for budget I budgetaftalen er der fokuseret på at løse kommunens økonomiske udfordringer i 2019 og Fra 2021 og frem bliver der behov for yderligere tiltag, hvis kommunen ikke tilføres yderligere indtægter fra staten via udligningssystemet. Udfordringen er parkeret i balancepuljen med 60 mio. kr. i 2021 stigende til 120 mio. kr. i Håndteringen heraf afventer budgetlægningen for 2021, hvor der forhåbentlig foreligger mere klarhed om det fremtidige udligningssystem. Dermed er det ikke forventningen, at der ved budgetlægningen for 2020 skal arbejdes med reduktionskataloger. Budgetlægningen på de enkelte udvalgsområder følger dermed de vedtagne rammer i budget med videreførelse af år 2022 til 2023 tillagt virkning af demografi mv. Anlægsrammen følger også det vedtagne niveau i investeringsoversigten for budget Budgetopgørelsen for budget er vedlagt i bilag 3 sammen med de overordnede forudsætninger og investeringsoversigten. Fokusområder I budgetaftalen for 2019 er der udpeget en række områder, som skal analyseres nærmere med henblik på indarbejdelse af eventuelle økonomiske konsekvenser i budget 2020 og frem. Dette fokus er rettet mod Udarbejdelse af sammenhængende ungestrategi Analyse af fremadrettet budgetbehov til beskæftigelsesrettede indsatser Kortlægning af muligheder for at dæmpe udgiftsvæksten inden for Voksen og Handicap. Den beregnede vækst på området fra 2020 og frem er parkeret i Side 2

2 en pulje under Økonomiudvalget til videre udmøntning, når resultaterne af analysearbejdet foreligger Fokus på FN s 17 verdensmål Hertil kommer håndtering af Videre tiltag i forhold til statens effektiviseringsprogram Monopolbrud bliver snart til virkelighed Håndtering af usikkerheder på indtægtssiden i forhold til om særtilskud videreføres, virkning af retssag mod staten, omlægning værdighedspulje til bloktilskud og effekt af igangværende indtægtsoptimeringsprojekter Håndtering af likviditetstræk afledt af statens overtagelse af opgave med opkrævning af ejendomsskatter og likviditetsvirkning af ny ferielov Virkning af yderligere salg af datterselskab under HMN Naturgas IS og håndtering af tilbagebetalingskrav på lån optaget ved Arbejdsmarkedets Feriefond i forbindelse med etablering af Nordsø Museet. Forhåbentligt kan ovenstående temaer samlet set bidrage positivt til en forbedring af kommunens samlede økonomiske situation. Økonomiske målsætninger Ved budgetlægningen for blev der fastlagt et mål for det driftsmæssige råderum på 70 mio. kr. Dette nøgletal udtrykker, hvor mange penge der er tilbage på driften til finansiering af anlæg mv., når afdragene på den langfristede gæld er betalt. Målet på 70 mio. kr. fastholdes fra 2022 og frem, da det er en væsentlig forudsætning for dels at fastholde en sund økonomi og dels et fornuftigt anlægsniveau. I budget er der afsat 25,2 mio. kr. i bufferpuljen i alle budgetår, som videreføres i det nye budget til håndtering af udsving på indtægtssiden og udsving i forbrug af driftsoverførsler inden for servicerammen. Likviditetsmæssigt er målsætningen fortsat en gennemsnitlig likviditet på minimum 130 mio. kr. ved udgangen af budgetperioden. Side 3

3 Grundlæggende er det målet, at budgettet både skal være retvisende og realistisk, som er forudsætningen for god økonomistyring. Driftsbudgettet Arbejde med driftsbudgettet kan overordnet set opdeles på følgende måde: Trykprøvning af indregnet demografiregulering i budget og beregning af ny demografi fra 2022 til 2023 på følgende områder: o BFU Undervisning 1 og Dagtilbud o SÆH Hjemmehjælp, Aktivitetsområdet, Hjælpemidler, Hjemmesygepleje og Kommunal Genoptræning Grundbudgettering af de lovregulerede sociale områder ud fra den aktuelle sagsmængde og forventede udvikling på følgende områder: o BFU - Børne og Familie o SÆH Voksen og Handicap og Sikringsområdet o AUU Overførselsområdet Aktivitetsbestemt medfinansiering på Sundhedsområdet budgetteres direkte ud fra udmeldt andel i Økonomiaftalen Trykprøvning af øvrige rammestyrede områder Opfølgning på udmøntning af vedtagne besparelser i budget Arbejde med fokusområder Udarbejdelse af prioriteringer til sikring af budgetbalance på udvalgsområdet De enkelte udvalg skal inden sommerferien klarmelde det talmæssige resultat af dette arbejde med henblik på at skabe et samlet udfordringsbillede for kommunen ledsaget af eventuelle løsningsforslag og omprioriteringer af hensyn til sikring af budgetbalance. Udvalgene har adgang til at arbejde videre med omprioriteringer i sammenhæng med eventuelle udvidelsesønsker i løbet af august måned frem mod klarmelding af det endelige budgetforslag pr. 30. august. 1 Tilpasses i budgetåret til den faktiske indskrivning i de kommunale og private skoler, som først foreligger pr. 5. september. Specialundervisning og inklusion er rammestyret. Side 4

4 Anlægsbudgettering Udvalgene skal før sommerferien foretage en trykprøvning af investeringsoversigten for i forhold til ændret periodisering på igangværende projekter med særlig fokus på I samme forbindelse skal udvalgene udarbejde en prioriteret liste med eventuelle forslag til omprioriteringer inden for udvalgets anlægsramme i Dette arbejde skal sikre, at der foreligger et retvisende grundlag for de lånesøgninger, som Økonomi og Finans indsender til ministeriet i løbet af august. Udvalgene kan i august måned arbejde videre med en prioriteret liste med anlægsønsker og omprioriteringer fra 2021 til Initiativforpligtigelsen I budgetaftalen for fremhæves det, at fagudvalgene har en initiativforpligtigelse til sikring af budgetoverholdelse indenfor udvalgets ansvarsområde og de enkelte budgetområder. I forbindelse med budgetlægningen bliver udvalgenes rammer automatisk prisreguleret og tilført virkning af lovændringer, da finansieringen heraf automatisk tilgår indtægtssiden. Det samme gælder virkning af demografi efter gældende principper og virkning af tidligere beslutninger. Øvrige forhold og udfordringer på de enkelte udvalgsområder håndteres inden for udvalgets samlede ramme. Hvis dette ikke er muligt uden ændringer i serviceniveauet, fremsendes løsningsforslag til videre behandling i Økonomiudvalg og Byråd. På de lovbestemte grundbudgetterede områder fremlægger fagudvalgene resultaterne af budgetarbejdet for Økonomiudvalget medio august med henblik på fastlæggelse af de endelige budgetrammer både i op- og nedadgående retning. Heri indgår behandling af planer for, hvordan eventuelle udfordringer løses fremadrettet. Denne budgetprocedure ændrer ikke på fagudvalgets initiativforpligtigelse i forhold til overholdelse af det vedtagne budget på udvalgets område. Den overordnede tidsplan for budgetprocessen er vedlagt i bilag 2. Side 5

5 Kapitel februar 2019 Overordnet tidsplan for budgetlægning for Dato Opgave 12. februar Direktionen udarbejder oplæg til budgetproces og tidsplan for arbejdet med budget februar Behandling af oplæg til budgetproces i Økonomiudvalget. 27. februar Endelig vedtagelse af budgetproces i Byrådet. Marts-Juni Udvalgsarbejde med budgettering af drift og anlæg i henhold til den vedtagne budgetproces, herunder udvalgte temaområder. 12. juni Fællesmøde mellem Hovedudvalget og Økonomiudvalget. 26. juni Temamøde for Byrådet med fremlæggelse af de overordnede resultater af Økonomiaftalen. 28. juni Klarmelding af det talmæssige resultat på de enkelte udvalgsområder med henblik på at skabe et samlet udfordringsbillede. Udvalgene skal også klarmelde trykprøvning og ønsker til omprioritering af anlægsrammen for Endeligt skøn på overførselsområdet klarmeldes først primo august, når sammenhæng til Økonomiaftalen er afdækket. Juli til 9. august Primo august Samling af resultater fra udvalgsarbejde, temaområder og virkning af Økonomiaftale, lov og cirkulære, løn- og prisregulering mv. Opgørelse af samlet bundlinje. Administrativ udmøntning af Lov og cirkulæreprogram samt løn- og prisregulering af budgetrammer med efterfølgende politisk godkendelse. 13. august Behandling af resultater i Direktionen og udarbejdelse af indstilling til Økonomiudvalget Side 6

6 Dato Opgave 21. august Økonomiudvalget behandler resultatet af økonomiaftale og udvalgsarbejde mv. og tager endeligt stilling til udvalgenes driftsrammer og den videre budgetproces. Herunder fremlægger udvalgene resultaterne på de grundbudgetterede lovbestemte områder. 30. august Fagudvalgene fremsender senest kl budgetforslag til Økonomi og Finans afstemt til Økonomiudvalgets endelige rammeudmelding pr. 21. august. Hertil endelig oversigt med ønsker til driftsmæssige udvidelser og omprioriteringer samt en prioriteret oversigt med anlægsønsker for september Der afholdes høringsmøde for Handicaprådet, Ældrerådet og Integrationsrådet. 3. september Direktionen orienteres om resultat af ministeriets udmelding om lånedispensationer og særtilskud. 4. september Økonomiudvalget behandler resultat af udmeldte lånedispensationer og særtilskud og tager stilling til fastlæggelse af endeligt anlægsniveau september Udarbejdelse af forslag til Byrådets 1. behandling til videre behandling i Økonomiudvalget. 11. september Økonomiudvalget udarbejder budgetforslag for til Byrådets 1. behandling. 12. september Budgetseminar med præsentation af budgetforslag fra de enkelte fagudvalg september Budgetforhandlinger. 18. september Byrådets 1. behandling af budgetforslag for til 26. september Budgetforhandlinger. Side 7

7 Dato Opgave 26. september Ændringsforslag til budgetforslag for fremsendes senest kl oktober Økonomiudvalget udarbejder indstilling vedrørende indkomne ændringsforslag til Byrådets 2. behandling. 9. oktober Byrådets 2. behandling af budget oktober Økonomiudvalget udarbejder indstilling til endelige takster og serviceinformation 30. oktober Byrådets godkendelse af endelige takster og serviceinformationer. Under budgetprocessen bliver MED-organisationen løbende inddraget. I løbet af budgetprocessen fra maj til oktober afvikles der borgmestermøder i KL-regi med fokus på budgetaftalen og samlet overholdelse heraf i forhold til de aftalte niveauer for service og anlæg. Den overordnede tidsplan udbygges med en detaljeret plan for de tværgående administrative processer, som skal understøtte det politiske arbejde. Side 8

8 Kapitel 1.3 Byrådets overordnede forudsætninger for Budgetlægning : - Med afsæt i Budget Overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune 1) Skattesatser Under forudsætning af uændrede skattesatser i 2019 er der for Hjørring Kommune budgetteret med følgende skattesatser: 25,9 % i udskrivningsprocent 34,0 promille i grundskyldspromille 1,19 % i kirkeskatteprocent For overslagsårene er der budgetteret med samme forudsætninger som i skud til kommuner med højt strukturelt underskud, 310,9 mio. kr. til finansiering af særtilskudspuljen efter 17 og 5,7 mia. kr. fordeles i forhold til kommunernes indbyggertal. Statstilskud for 2019 (mio. kr.) I alt Hjørring Tilskud vedrørende landsudligningen ,0 861,1 Tilskud til kommuner med højt strukturelt underskud 7.171,6 178,7 Tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår 310,9 20,9 Statstilskud (bloktilskud) til fordeling efter indbyggertal 5.735,3 64,3 2) Statsgaranti I det foreliggende budgetmateriale er der valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for 2019, således at de af staten udmeldte forudsætninger for udskrivningsgrundlag og befolkning for 2019 er lagt til grund i det udarbejdede budgetmateriale. 3) Statstilskud for 2019 I Økonomiaftalen for 2019 fremgår det, at det samlede statstilskud (bloktilskudspuljen) udgør 62,1 mia. kr. Heraf går 48,9 mia. kr. til finansiering af landsudligningen, 7,2 mia. kr. til udligningstil- 4) Styrket finansiering I 2019 får Hjørring Kommune 59,5 mio. kr. i tilskud fra en statslig tilskudspulje til styrket finansiering i kommunerne. I det foreliggende budgetmateriale er det forudsat, at Hjørring Kommune også for vil modtage tilskud fra styrket finansiering svarende til niveauet i Fra særtilskudspuljen efter 17 modtager Hjørring Kommune 20,9 mio. kr. i I det foreliggende budgetmateriale er det forudsat, at kommunen for vil modtage et tilsvarende beløb fra særtilskudspuljen. Side 9

9 5) Låneoptagelse Der er budgetteret med en låneadgang på 33,0 mio. kr. i 2019, hvoraf 17,0 mio. kr. kan henføres til lånedispensationer, som er fordelt med 13 mio. kr. til styrkelse af likviditeten og 4 mio. kr. til borgernære projekter. I overslagsårene er der budgetteret med en låneadgang på 38,0 mio. kr. i alle år. 8) Befolkningsforudsætninger Der er for Hjørring Kommune hhv. hele landet forudsat følgende befolkning for årene : Hjørring Kommune Hele landet ) Tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner Økonomi- og Indenrigsministeriet har meddelt Hjørring Kommune et tilskud efter 16, tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner på 12,996 mio. kr. I 2018 fik Hjørring kommune 16,0 mio. kr. i tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. 7) Bufferpulje Hjørring kommune har årligt for budgetteret med en bufferpulje på 25,2 mio. kr. under Økonomiudvalget. Bufferpuljen skal finansieringsmæssigt håndtere driftsrulninger inden for udsving af servicerammen og udsving på indtægtssiden. Såfremt bufferpuljen ultimo året ikke er disponeret, vil de ikke disponerede midler blive tilført kassen. Befolkningsforudsætningerne er med baggrund i Økonomi- og Indenrigsministeriets udmelding vedrørende betalingsbefolkningstallet, der anvendes i relation til tilskud og udligning. Økonomi- og Indenrigsministeriet opgiver kun betalingsbefolkningstallet for det kommende budgetår, hvilket betyder at de følgende overslagsår er et estimat, der er beregnet af administrationen. 9) Demografireguleringer på udvalgsniveau Jf. den af Byrådet vedtagne budgetproces for budget er administrationen blevet bedt om at trykprøve tidligere års demografiregulering, samt foretage ny demografiberegning for På Sundheds-, Ældre-, og Handicapområdet viser trykprøvningen en yderligere stigning i udgifterne på sundhed/ældreområdet og på voksen/handicapområdet. Trykprøvning af demografien på Børne-, Fritids-, og Undervisningsområdet viser en stigning i udgifter på dagtilbudsområdet, men et fald i udgifter på undervisningsområdet. Side 10

10 Trykprøvning af demografi vedrørende budget er indarbejdet i budgettet med følgende: i mio. kr Økonomiudvalget - Demografipulje VoksenHandicap 0,0 3,6 8,4 18,5 Sundheds-, Ældre-, Handicapudvalget - SundhedÆldre 2,0 4,1 5,9 13,3 Børne-, Fritids-, og Undervisningsudvalget - Dagtilbud og Undervisning -0,3 0,2-1,0-4,9 Total 1,7 7,9 13,3 26,9 Herudover er der under Økonomiudvalget afsat en demografipulje i årene fra Budget vedrørende voksen/handicapområdet. Side 11

11 Kapitel 1.4 SÆH s budgetopgave På baggrund af den af Byrådet vedtagne budgetproces kan SÆH s budgetarbejde opdeles i følgende punkter: Trykprøvning Trykprøvning af demograf: SundhedÆldre området Trykprøvning grundbudgetterede områder: Voksenhandicapområdet Fokusområder Kortlægning af muligheder for at dæmpe udgiftsvæksten inden for Voksenhandicapområdet (ses i sammenhæng med Byrådets konference om Voksenhandicapområdet, 29. maj 2019) Driftsbudgettering Opfølgning på udmøntning af vedtagne besparelser i budget , herunder o Plejeboligplan 2030 Det bemærkes, at Byrådet 19. december 2018 som følge af den aflyste Plejeboligplan, besluttede, at budgetopgaven med at anvise yderligere besparelser på 4 mio. kr. i 2021 stigende til 10 mio. kr. i 2022, via plejeboligplan 2030, indgår i Byrådets budgetdrøftelser for budget 2020 o Effekt af Havbakken Udarbejdelse af prioriteringer til sikring af budgetbalance på udvalgsområdet o Forslag til omprioriteringer indenfor rammen o Forslag til budgetudvidelser Anlægsbudgettering Trykprøvning af Investeringsoversigt Forslag til nye anlægsinvesteringer Side 12