Brugerkonference 2011 Workshop: Samspil og kundefokus. d. 8. december 2011 Koldkærgård Konferencecenter

Transkript

1 Brugerkonference 2011 Workshop: Samspil og kundefokus d. 8. december 2011 Koldkærgård Konferencecenter

2 Definition af kundegruppe Virksomhedslandmænd Produktionslandmænd Deltidslandmænd Boliglandmænd Undertegnede arbejder næsten udelukkende med Produktionslandmænd. Ca. 30 større specialiserede svineproduktioner (ca. 40 årsrapporter/budgetter incl. I/S er og personlige). Hvornår bliver en Produktionslandmand til Virksomhedslandmand?

3 Udfordringer ifm. udarbejdelse og anvendelse af produkter

4 Årsrapport Årsrapport vil altid være central i kommunikation med finansielle samarbejdspartnere. Vurdering af rentabilitet, likviditet og balance. Indsatsområder ( reglen). Historik (=karakterbog).

5 Benchmark Gamle dage: Økonomisk Overblik (indtil 1. april) og Sammenligningstal (efter 1. april) Nu: Benchmark (= Sammenligningstal) Fortsat et godt redskab med sortering/sammenligning på grundlag af produktionsgrene og produktionsomfang mv.

6 Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse (A2662) = Business Check Hele årsresultat fordeles (kan ikke snyde på vægten ). Grundlæggende ide: Incl. ejeraflønning og egenkapitalaflønning (Direktørløn: kr. pr. år. Kapitalforrentning af hele aktivmasse: Aktiv x kalkulationsrente). Respekter produktionstype!!! Sohold 7 kgs. P-gren: Smågrise 7 30 kg. P-gren: Slagtesvin kg. P-gren: 7200 Sohold 30 kgs. P-gren:??? FRATS-grise. P-gren:???

7 Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse: Sammenlign via Benchmark med Gennemsnit eller f.eks. Bedste 25% (pr. enhed f.eks. årsso) Driftsgrensanalyse: Opstil i kolonneform med enkeltbedrifter (f.eks. ERFA-gruppe). Jævnfør f.eks. opstilling i Business Check Svin 2010 v. DLBR Økonomi

8 Benchmark fortsat Overvej version af Driftsgrensanalyse uden ejeraflønning (kun betalt arbejdskraft) og uden egenkapitalaflønning (kun betalte renter). Denne analyse kan godt bestilles i dag (A2302), men der er ikke mulighed for benchmark

9 Business Business 2010 A B C D E F G H kg s 7 kgs. 7 kg.s 30 kgs. 30 kgs.(*) 30 kgs. 30 kgs. 30 kgs. 30 kgs.(*) 30 kg s sommer sommer >500 søer Resultat sohold Salg/overførte smågrise Salg slagtesvin Salg af andre svin Køb af af avlsdyr, svin Køb/overførte smågrise Besætningsforskydning Andre landbrugsindtægter Bruttoudbytte i alt Korn Tilskudsfoder/råvarer Færdigblanding Kraftfoder m.v Mineraler og vitaminer Dyrlæge og medicin Avl, rådgivning og kontrol Diverse vedr. andet Stykomkostninger i alt Dækningsbidrag

10 Dækningsbidrag Energi Maskinstation mv Vedligholdelse, fast ejendom Vedligeholdelse, staldinventar Vedligeholdelse, andet inventar Investeringer over driften Lønomkostninger Ejeraflønning Ejd. skat og forsikringer Diverse omkostninger Kontante kapacitetsomk. I alt Afskrivninger, fast ejendom Afskrivninger, staldinventar Afskrivninger, øvrig aktiv Leje af driftsbygning Renteomk. af bundet kapital Kapitalomkostninger i alt *) Årets resultat

11 Årets resultat Årets resultat excl.ejer- og egenkapitalforrentning Svin Fravænnede grise pr. årsso 28,4 28,50 28,20 28,20 33,90 26,70 27,50 27,00 28,60 27,70 pris pr. solgt gris - 7 kg pris pr. solgt gris - 30 kg ,0 Pris pr. solgt sl. svin Antal enheder Smågrise Slagtesvin Årssøer Finn Skotte/ Susanne Hansen Driftsøkonom Direkte Mobil fs@gefion.dk

12 Benchmark fortsat Driftsgrensanalyse sammendrag (A2660) Vi mangler kolonner!!! Haves 4 kolonner plus ufordelt. Ønskes: 5 8 kolonner plus ufordelt for eksempel: Sohold 7 kgs., Smågrise 7 30 kg., Slagtesvin kg., Markbrug Udlejningsvirksomhed, Maskinstation, Vindmølle, Jagtvæsen

13 Budget Ø90 Det er allerede rigtigt godt og kan potentielt udvikles yderligere (aflusning af børnesygdomme) Automatisk samme kontoplan årsrapport, budget og budgetkontrol! Automatisk kobling af balance årsrapport (f.eks. ultimo 2010) og budget (f.eks. primo 2012). Fremskrivning med normalt kun enkelte manuelle reguleringer. Rigtig dejligt med automatisk kolonneopstilling (5-årig historik m. årsrapporter og seneste budget (er)). Generelt vælg detaljeringsgrad med omtanke. Afklar ambitionsniveau. Hvad orker du at kontere ud, når faktura indløber? Hos de fleste svineproducenter ingen ide i at adskille byg, vinterbyg, hvede, rug og havre: Det er alt sammen korn!

14 Budget Ø90 fortsat Undertegnede ikke erfaringer med produktionsbudget (kalkuler, Farmtal Online). Gefion indberetter via egen værktøjskasse. Sparer til gengæld tid via automatisk indlæsning af opstillinger fra værktøjskasse (f.eks. produktionsomfang, effektivitetsniveau og prisforudsætninger) direkte i Budgetberetning. Undertegnede pt. ikke erfaring med Hurtigbudget (tidligere Bedriftsplan).

15 Budgetkontrol Bekvemt med budget og budgetkontrol i samme program. Åbner muligheder for Online-kunder, som ønsker udvidet brug af Budgetkontrol. Undertegnede pt. ikke erfaringer med Budgetkontrol Ø90. Undertegnede forventer fremadrettet større anvendelse af opdateret prognose (f.eks. 6 mdr. realiseret og 6 mdr. budget). Undertegnede lægger stor vægt på tolkning af budgetkontroller: Hvad betyder realiseret resultat for opdateret estimeret årsresultat? Men undertegnede er fortsat usikker på anvendelse af status/statusforskydninger i budget og budgetkontroller i forbindelse med 3, 6 og 9 mdrs. budgetkontroller. Forudsætter indlagte status i budget (31/3, 30/6 og 30/9) samt statusopgørelser på de tilsvarende tidspunkter. Er dette at skyde over målet???

16 Årsrapport, Budget og Budgetkontrol Sammendrag 3 naturlige/nødvendige arbejdsredskaber for enhver virksomhed. Giver arbejdsopgaver til driftsøkonomiske afdelinger året rundt. Alle produkter giver en naturlig indgang/anledning til at landmand/konsulent løbende vurderer virksomhedens præstationsevne med mulighed for at optimere indtjeningen eller justere kursen. I forbindelse med indlæggelse af budgetmodul i Ø90 muligvis behov for at optimere arbejdsgange og resurser mellem regnskab og driftsøkonomi i det enkelte rådgivningscenter (fælles platform).

17 Tak for nu! Finn Skotte, Gefion Driftsøkonomi