300 Grønsundvej, Æbelnæs

Transkript

1 3 Grønsundvej, Æbelnæs BEMÆRKNINGER TIL REGNSKAB FOR Af de efterfølgende sider fremgår regnskab for indeholdende årets resultatopgørelse samt status pr Afdelingens driftsresultat for udgør, som nedenfor nævnt et underskud på kr. Resultatet fremkommer hovedsageligt af følgende årsager: KONTO Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter Variable udgifter Ydelse/afskrivning på forbedringsarbejder og ombygning BUDGET- AFVIGELSE ÅRSAG Lavere indeksering end budgetlagt Administrationsbidrag lavere hos ny administrator Der har været større behov for vedligeholdelse af afdelingen og har ingen opsparet midler 38. Der er ikke hjemtaget lån til noget forbedringsarbejde Andre ekstraordinære udgifter Lejeindtægt Renter Afdelingen har negavtiv mellemregning med Kommunen. Denne bliver delvis indfriet via bankkonto i Møns bank. Den økonomiske krise på finansmarkederne har i perioden medført et relativt lavt renteniveau. Andre indtægter Ejendomsskatter tidligere år Resultat som er overført til resultatkontoen og medtages i fremtidige budgetter.

2 REGNSKAB FOR AFDELING: 3 Grønsundvej, Æbelnæs Boligselskab: Afdeling: LBF-NR.: 999 NAVN: Vordingborg Kommune Grønsundvej, Æbelnæs ADRESSE: v/ Boligselskabet Sjælland Grønsundvej 253 A - R 4 Roskilde 478 Stege TELEFON NR: FAX NR.: E-POST: info@bosj.dk info@bosj.dk 1/1-31/ Tilsynsførende kommune; Kommunenr.: 39 Vordringborg Kommune Valdemarsgade Vordingbrg Side 2 Lejemål Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Boligoplysninger i alt - Boliger fordelt på antal rum Bruttoetageareal i alt Antal lejemålsenheder Heraf plejeboliger (ældreboliger med tilknyttet serviceareal) - Heraf enkeltværelser (uden selvstændigt køkken) - Heraf bofællesskaber (Individuel/kollektiv) Erhvervslejemål Institutioner Garager/Carporte Lejemålsoplysninger i alt Matrikel nr.: 1 p Æbelnæs By, Damsholte Matrikel tekst: BBR-ejendomsnr.: Støtteart: Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart: Boliger i etagebyggeri Boliger i tæt/lavt byggeri Antal lejemål Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Bruttoetageareal i alt m 2

3 Side 3 REGNSKAB FOR AFDELING: 3 Grønsundvej, Æbelnæs 1/1-31/ Skriv Ja/ Beboerfaciliteter og installationer: Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri: Vaskeinstallation, fælles Vaskemaskine i de enkelte boliger Vandinstallation: Tostrenget vandsystem (rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald: Kildesortering af affald, inde i boligen Kildesortering af affald, uden for boligen Forbrugsmåling: Vandmåling, individuel Ja Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Ja Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel Ja El-måling, kollektiv Varmeforsyning: Fjernvarme Central varme eget anlæg. Fast brændsel/olie Ja Central varme eget anlæg. Naturgas Ovne El paneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Lejeoplysninger for boligen: Leje pr. m 2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 919,61 Lejeforhøjelse: Dato for forhøjelse Forhøjelse pr. m z i kr. 16,77 Forhøjelse pr. m 2 i % 13,1 Forhøjelse i alt på årsbasis

4 REGNSKABSPRAKSIS Side 4 REGNSKABSGRUNDLAG Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov med de tilpasninger som følger af de særlige regnskabsbestemmelser i bekendtgørelse om drift af almene boliger m.v. og i lov om almene boliger samt støttede private andelsboliger m.v. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til året før. GENERELT Alle indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes, baseret på følgende kriterier: Ydelsen har fundet sted inden regnskabsårets udløb Prisen for ydelsen er fastlagt Indbetalingen er modtaget eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtægter, herunder afskrivninger og hensatte forpligtelse samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Generelt tages der hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. NETTOKAPITALUDGIFTER Nettokapitaludgifter udgør afdelingens ydelser vedrørende såvel den eksisterende som den afviklede prioritetsgæld med fradrag af diverse tilskud, herunder ydelsessikring fra staten. Ydelser vedrørende afviklede prioriteter overføres med en del til boligorganisationens dispositionsfond og en del til Landsbyggefondens landsdispositionsfond. ADMINISTRATIONSBIDRAG Administrationsbidraget omfatter de i administrationsaftalen med Boligselskabet Sjælland aftalte ydelser, samt et grundbeløb. HENLÆGGELSER Der foretages samlede henlæggelser til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse af bygningsdele, installationer og til hovedistandsættelse af afdelingens ejendom. Henlæggelserne fastsættes udfra en konkret vurdering af ejendommens kvalitet og vedligeholdelsesstand på basis af særskilt udarbejdede vedligeholdelsesplaner. Herudover henlægges årligt beløb til istandsættelse af lejlighederne ved fraflytning samt til tab ved fraflytning. RENTER AF MELLEMREGNING Afdelingens midler står på en særskilt bankkonto tilhørende kommunen. Eventuelle mellemværende med administrator udlignes minimum en gang om måneden.

5 Side 5 Forrentning af mellemværende er sket med en rentesats, opgjort som et beregnet gennemsnit af opnået netto renter på fælles forvaltede midler mv. ANLÆGSAKTIVER Ejendommen måles til den oprindelige anskaffelsessum med tillæg af eventuelle tilbygninger eller moderniseringsarbejder. Er ejendommen finansieret helt eller delvis ved indekslån, indregnes indekseringen i værdien af ejendommen. Forbedringsarbejder måles til anskaffelsespris med fradrag af tilskud, akkumulerede afdrag på eventuelle lån eller med fradrag af afskrivninger. Den del af udgiften til forbedringsarbejder, der ikke finansieres ved ekstern låneoptagelse, afskrives over en periode på højst 1 år. TILGODEHAVENDER Tilgodehavender er endnu ikke modtagne indbetalinger med fradrag af eventuelle tab. Eventuelle uerholdelige fordringer afskrives på det tidspunkt, hvor inkassoadvokat har meddelt, at fordringen anses for tabt. Eventuelle tab udover afdelingens henlæggelser resultats føres. AFSKRIVNINGSKONTO FOR EJENDOM

6 3 Grønsundvej, Æbelnæs Side 6 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER 212 Regnskab Budget Budget Konto Note ORDINÆRE UDGIFTER 15.9 * NETTOKAPITALUDGIFTER (Beboerbetaling) OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER Ejendomsskatter Vandafgift - Vandregnskab * Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: El og varme til fællesarealer Målerpasning - Vandregnskab 112 * Bidrag til selskabet: Administrationsbidrag OFFENTLIGE OG ANDRE FASTE UDGIFTER 1 ALT 114 * 115 * VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Afholdte udgifter Heraf dækkes af tidligere henlæggelser 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): Afholdte udgifter Heraf dækkes af henlæggelser * Diverse udgifter VARIABLE UDGIFTER 1 ALT * * HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser (konto 41) Istandsættelse ved fraflytning A-ordning (konto 42) Tab ved flytninger (konto 45) HENLÆGGELSER I ALT SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER

7 3 Grønsundvej, Æbelnæs Side 7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER 212 Konto Note Regnskab 212 Budget 212 Budget 213 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 125 Ydelse vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: Tab ved fraflytning Dækket af henlæggelser Andre renter: Renter af gæld til selskabet Underskud fra tidligere år (konto 47.1) EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 1 ALT UDGIFTER 1 ALT INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 21 Boligafgifter og leje: Almene ældreboliger * Renter ORDINÆRE INDTÆGTER 1 ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 26 * Korrektioner vedr. tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 1 ALT INDTÆGTER 1 ALT Årets underskud overført (konto 47) INDTÆGTER OG EVT. UNDERSKUD 1 ALT

8 Side 8 3 Grønsundvej, Æbelnæs STATUS PR. 31. DECEMBER 212 Konto Note AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum kontantværdi pr kr. 1.. heraf grundværdi kr Indeksregulering vedr. prioritetsgæld ANSKAFFELSESSUM INKL. EVT. INDEKSREGULERING OMSÆTNINGSAKTIVER Regnskab Regnskab Tilgodehavender: Indflytter * Uafsluttet forbrugsregnskab Fraflytninger Andre debitorer Likvide beholdninger: Kasse- og bankbeholdning OMSÆTNINGSAKTIVER 1 ALT AKTIVER 1 ALT

9 Side 9 3 Grønsundvej, Æbelnæs STATUS PR. 31. DECEMBER 212 Konto Note Regnskab 212 Regnskab 211 PASSIVER HENLÆGGELSER * * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytning HENLÆGGELSER I ALT Opsamlet resultat HENLÆGGELSER - OPSAMLET RESULTAT LANGFRISTET GÆLD FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM 48 Oprindelig prioritetsgæld: Kommunelån Diverse Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen FINANSIERING AF ANSKAFFELSESSUM Andre beboerindskud: Forhøjet beboerindskud ved genudlejning LANGFRISTET GÆLD 1 ALT KORTFRISTET GÆLD 418 Gæld til selskabet * Uafsluttet forbrugsregnskab * Skyldige omkostninger Anden kortfristet gæld: Afsluttet forbrugsregnskab - Vand KORTFRISTET GÆLD 1 ALT PASSIVER 1 ALT

10 Side 1 3 Grønsundvej, Æbelnæs NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto NETTOKAPITALUDGIFTER: Prioritering ved indekslån: 11.1 Prioritetsafdrag 11.2 Prioritetsrenter 11.3 Administrationsbidrag Afdragsbidrag Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) RENOVATION: Renovation iflg. skattebillet Container 112 ADMINISTRATIONSBIDRAG: Administrationsbidrag kr. 539 pr. lejemålsenhed Administrationsbidrag tidligere administrator Tillægsydelser: Grundbidrag 114 RENHOLDELSE: Ejendomsfunktionær Energitimer Skorstensfejer ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE: Almindelig vedligeholdelse 8. Kompletterende bygningsdele Overfladebeklædning 1. WS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Diverse PL. OG PERIODISK VEDL. OG FORNYELSER: Kompletterende bygningsdele Overfladebeklædning WS-anlæg Inventar og udstyr o

11 Side 11 3 Grønsundvej, Æbelnæs NOTER TIL RESULTATOPGØRELSE Regnskab Budget Budget Konto DIVERSE UDGIFTER: Telefongodtgørelse, møder m.m. Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger PL. OG PERIODISK VEDL. OG FORNYELSER: Samlet henlæggelse = pr. m ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING (A-ORDNING): Samlet henlæggelse =pr. m RENTER: Bankkonti Øvrige renter KORREKTIONER VEDR. TIDLIGERE ÅR: Ejendomskat tidligere år

12 Side 12 3 Grønsundvej, Æbelnæs NOTER TIL BALANCE Regnskab Regnskab Konto UAFSLUTTET FORBRUGSREGNSKAB: Vand Varme Saldo ultimo PL. OG PERIODISK VEDL. OG FORNYELSER: Saldo primo Anvendt i årets løb Budgetmæssig henlæggelse Saldo ultimo Henlæggelse pr. m2 pr ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING (A-ORDNING): Saldo primo Anvendt i årets løb Budgetmæssig henlæggelse Saldo ultimo TAB VED FRAFLYTNINGER: Saldo primo Anvendt i årets løb, konto Budgetmæssig henlæggelse Saldo ultimo OPSAMLET RESULTAT: Saldo primo Årets underskud (konto 21) Budgetmæssigt afvikling af underskud (konto 133.1) Saldo ultimo UAFSLUTTET FORBRUGSREGNSKAB: Varme Vand Saldo ultimo SKYLDIGE OMKOSTNINGER: Øvrige gældsposter 5.9 Mellemregning, kreditorer Diverse poster vedrørende løn Saldo ultimo

13 Side 13 3 Grønsundvej, Æbelnæs PÅTEGNINGER Forretningsførerens påtegning Bo Jørgensen Direktør Betina Eg Askler Teamleder afdelingsøkonomi Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og Vordingborg Kommune Vi har revideret årsregnskabet for Vordingborg Kommune, afdeling Grønsundvej, Æbelnæs for regnskabsåret 1. januar december 212, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om drift af almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

14 Side 14 3 Grønsundvej, Æbelnæs Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Vordingborg Kommunes og afdelingernes aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 212 samt af resultatet af Vordingborg Kommune og afdelingernes aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 212 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Holbæk, den ^ PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AFDELINGSBESTYRELSENS PÅTEGNING: Foranstående regnskab for 212 er godkendt., den / 213