Almene boligorganisationer Regnskabsår 2015/2016 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 464 LBF's afdelingsnr Kommunenr. 151 Ballerup Kommune v/kab Søndergårds Alle 3-11 Hold-an Vej 7 Vester Voldgade Måløv 2750 Ballerup 1552 København V Matrikel nr. BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-soenderhaven- kommune@balk.dk soefryd@kab- CVR-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² målsenheder Antal leje- Antal lejemål Á lejemålsenheder Almene familieboliger 5.547, ,00 I alt 5.547, ,00 Almene familieboliger 2 rum 153, rum 4.057, rum 1.337, ,94 56 Lejeoplysninger i alt 5.547, ,00 Udarbejdet den , af Camilla Norup Andersen, Kundecenter B Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt af afdelingsbestyrelsen den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven Byggeart: Boliger i etagebyggeri Affald Kildesortering affald, uden for boligen Forbrugsmåling Vandmåling, individuel El-måling, individuel Varmeforsyning Centralvarme eget anlæg, fast brændsel/olie Varmepumpeanlæg, jordvarme Ja Ja Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger 1.067,12 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 12,61 Forhøjelse i % 1,18% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 0,00 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 UDGIFTER ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til : 2) 1 Administrationsbidrag Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 10) Henlæggelser kr./m² Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/ Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 115, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 9, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 0, Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser Dækket af dispositionsfonden sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud: 11) Afvikling af sag 1000 Hårde hvidevare Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2016/2017 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger ) Renter ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER 206 9) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter AKTIVER ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 12) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso ) 5 Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 6 Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 3 BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 11) 1 Forbedringsarbejder m.v Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Forudbetalte boligafgifter og leje inkl. varme Anden kortfristet gæld: 16) 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

8 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/2017 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: 2 -Rentebidrag Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL BALLERUP EJENDOMSSELSKAB Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag ,00 lejemålsenheder á 142 kr Administrationsbidrag, stor pakke ,00 lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation ,00 lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - Pakke C ,00 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere varme ,00 lejemålsenheder á 212 kr Honorar vandregnkab - Pakke C ,00 lejemålsenheder á 212 kr Fraflyttere vand ,00 lejemålsenheder á 212 kr

9 3) RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Rengøring Traktoromkostninger Renholdelse diverse: 8002 Telefon, ejendomskontor Kontorhold IT, ejendomskontoret Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel ) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Anvendt af henlæggelser

10 6) 119 DIVERSE UDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2016/ Kontingent til BL Beboermøder Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Mødeudgifter Telefon/Fax/Internet Diverse ) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen RENTEUDGIFTER 4001 Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære udgifter Honorar til advokat for tilbagebetalt ejendomsskat ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 2000 Ekstraordinære indtægter Ejendomsskat tilbagebetalt Diverse korrektioner

11 Noter 10) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr. Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger års eftersyn HENLÆGGELSER I ALT ) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr. Finansiering 1000 Hårde hvidevare Dækket af årets overskud Dispositionsfond Afdelingen har modtaget lån fra boligorganisationen på kr. til hårde hvidevare. Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. 12) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME Leje incl. varme (debetsaldo)

12 13) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Vandregnskab Elregnskab ) 305 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 51 Varmeregnskab Vandregnskab ) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER Varmeregnskab Vandregnskab ) 425 AFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 52 Vandregnskab ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Entreprenørgæld m.m Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Skyldige omkostninger kreditorsystem Mellemregning med KAB Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

13 Revisionspåtegning Noter om eventualforpligtigelse og øvrige forhold: I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2016 til 2031 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. København den KAB s.m.b.a. Marianne Vittrup Kundechef Camilla Norup Andersen Økonomimedarbejder 13

14 Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Søfryd, for regnskabsåret 01. juli juni 2016 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. juli juni 2016 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr

15 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Almindelig vedligeholdelse Andre renter 76 Ekstraordinære udgifter Udgifter større end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: Bidrag til : Renholdelse Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: -344 Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt