Almene boligorganisationer Regnskabsår 2012/2013 Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til

Transkript

1 Forside Almene boligorganisationer Regnskabsår Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Regnskab for afdeling DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL DER ER EN DIFF I BALANCEN. CHECK 0 KONTROL Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisationsnr. 242 LBF's afdelingsnr. 800 Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Stationsalleen 2-18, 22-30, Herlev Bygade 90 Vester Voldgade Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 5 LM Herlev By BBR-ejendomsnr Telefon Telefon Telefon Fax Fax Fax E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk ek-kagsgaarden herlev@herlev.dk CVR-nr SE-nr Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenheder Antal lejemålsenheder Almene familieboliger , ,0 Almene ungdomsboliger 134, ,0 I alt , ,0 Almene familieboliger 1 rum rum rum rum rum Almene ungdomsboliger 2 rum Øvrige lejemål: Garager/Carporte m.v /5 9,8 Kældre/lagerrum m.v /20 0,1 Øvrige lejemål i alt ,9 Lejeoplysninger i alt ,9 Udarbejdet den 10. september 2013 af Helene H. Østergaard, FOB Fremsendt urevideret til afdelingsbestyrelsen den 10. september 2013 Fremsendt revideret til afdelingsbestyrelsen den Godkendt på afdelingsbestyrelses mødet den formand 1

2 Forside Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Tilsagnsdato for offentlig støtte Skæringsdato, byggeregnskabs/drifts- eller overtagelses dato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller almenboligloven , Tagboliger Byggeart: Boliger i etagebyggeri ,8 Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokaler Vaskeri Vaskeinstallation, fælles Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Familieboliger Familietagboliger Ungdomsboliger 757,89 918,31 772,24 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 14,44 17,39 14,84 Forhøjelse i % 1,93% 1,93% 1,93% Forhøjelse i alt på årsbasis Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m² i kr. 19,37 23,33 19,91 Forhøjelse i % 2,54% 2,54% 2,54% Forhøjelse i alt på årsbasis Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammenlægningen. 2

3 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ORDINÆRE UDGIFTER ) Nettokapitaludgifter Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Forsikringer Afdelingens energiforbrug: 1 El til fællesarealer Målerpasning sum Bidrag til 2) 1 Administrationsbidrag Arbejdskapital sum Afdelingens pligtmæssige bidrag: 2 G - indskud sum Offentlige og andre faste udgifter i alt Variable udgifter 114 3) Renholdelse ) Almindelig vedligeholdelse ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser sum ) Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning): 1 Afholdte udgifter Heraf dækket af henlæggelser sum Særlige aktiviteter: 6) 1 Drift af vaskeri ) 5 Drift af møde- og selskabslokaler Fællesudgifter sum ) Diverse udgifter Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Variable udgifter i alt

4 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/ ) Henlæggelser kr./m² 120 Planlagt - periodisk vedl. - fornyelser (konto 401) 109, Istandsætt. ved fraflytning, A-ordning (konto 402) 11, Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) 1, Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl. 4, sum Henlæggelser i alt SAMLEDE ORDINÆRE UDGIFTER I ALT EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER ) Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v. Afdrag Renter m.v Administrationsbidrag sum ) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v. 1 (konto ) sum ) 1 Tab ved lejeledighed m.v Dækket af henlæggelser sum ) 1 Tab ved fraflytninger Dækket af henlæggelser sum ) Andre renter ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER I ALT UDGIFTER I ALT Årets overskud : 13) Afvikling af underfinansiering ) Overført til opsamlet resultat Årets overskud i alt UDGIFTER OG OVERSKUD I ALT

5 Resultat Resultatopgørelse terne er ikke underlagt revision 2013/2014 INDTÆGTER ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og leje: 1 Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Kældre m.v Garager m.v Forbedringsarbejder sum ) Renter Andre ordinære indtægter: 2) 1 Tilskud fra ) 3 Drift af vaskeri ) 6 Drift af møde- og selskabslokaler Diverse indtægter Overført fra opsamlet resultat sum ORDINÆRE INDTÆGTER I ALT EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER ) Korrektioner fra tidligere år EKSTRAORDINÆRE INDTÆGTER I ALT INDTÆGTER I ALT

6 Balance Noter 30/ / AKTIVER BALANCEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ANLÆGSAKTIVER Ejendommens anskaffelsessum Kontantværdi pr Heraf grundværdi Der er på ejendommen lyst hjemfald til Herlev Kommune i år Tilgang i årets løb Indeksregulering vedr. prioritetsgæld Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering Forbedringsarbejder: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 4 Godtgjorte forbedringer af lejemål Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER 305 Tilgodehavender: 15) 1 Tilgodehavende leje inkl. varme ) 3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Beboere vedr. overdragelse m.v Fraflyttere til inkasso Skyldige lejere Indbetales af Herlev Kommune Afsluttede forbrugsregnskaber Andre debitorer Forudbetalte udgifter, tilgodehavende indtægter Likvide beholdninger: 3 Tilgodehavende realkredit Tilgodehavende hos Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT

7 Balance Noter 30/ / PASSIVER Henlæggelser (afdelingens opsparing) ) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser ) Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) ) Tab ved lejeledighed og fraflytninger ) Andre henlæggelser Henlæggelser i alt ) Opsamlet resultat Henlæggelser +/- opsamlet resultat LANGFRISTET GÆLD Finansiering af anskaffelsessum 408 Oprindelig prioritetsgæld: 2 Nykredit BRFkredit Landsbyggefonden Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering af anskaffelsessum Andre lån: 13) 1 Forbedringsarbejder m.v ) 6 Andre lån Andre beboerindskud: 1 Forhøjet indskud, lejligheder Forudbetalt boligafgift Deposita Langfristet gæld i alt

8 Balance Noter 30/ / KORTFRISTET GÆLD ) Uafsluttede forbrugsregnskaber ) Skyldige omkostninger Mellemregning med fraflyttere Anden kortfristet gæld: 1 Afsluttede forbrugsregnskaber Kortfristet gæld i alt PASSIVER I ALT

9 1) NETTOKAPITALUDGIFTER Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 Prioritering ved nominelle lån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Eventuel periodiseringsudgift o. lign Kreditforeningsoverskud (medtaget under 101.1) Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) Prioritering ved indekslån: Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (411) Prioritetsrenter Administrationsbidrag Afdragsbidrag Rentebidrag Ydelsesstøtte Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) ) ADMINISTRATIONSBIDRAG TIL Pakker og moduler Administrationsbidrag, grundbidrag lejemålsenheder á 193 kr Administrationsbidrag, stor pakke lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag til boligorganisation lejemålsenheder á kr Administrationsbidrag kældre/loftrum lejemålsenheder á kr Obligatoriske ydelser 0210 Honorar varmeregnskab - grundregnskab, ejend.afl lejemålsenheder á 237 kr Fraflyttere varme Valgfrie ydelser 0999 Diverse

10 HUSK AT UDFYLD PRISEN PR. LEJEMÅLSENHED 3) RENHOLDELSE Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/ Lønninger m.v.: Ejendomsfunktionærer Lønrefusion Rengøring Traktoromkostninger Snerydning Renholdelse diverse: 8000 Andre personaleomkostninger Telefon, ejendomskontor Kontorhold PC-pakke Udryddelse af skadedyr Renholdelse, diverse Drift af ejendomskontor Arbejdstøj og sikkerhedsudstyr ) 115 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg

11 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 5) 116 PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 1 Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig- / erhvervsenhed Bygning, fælles Bygning, tekniske installationer Materiel Primære bygningsdele Kompletterende bygningsdele Overflader og belægning VVS-anlæg El-anlæg Inventar og udstyr Øvrige bygningsdele og anlæg Anvendt af henlæggelser ) DRIFT AF VASKERI 118 Udgifter Diverse renholdelse Vedligeholdelse Inventar vedligeholdelse Telefonomkostninger Vaskemiddel mv Indtægter Udgifter i alt Vaskeafgift Indtægter i alt NETTOINDTÆGTER

12 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 7) DRIFT AF MØDE- OG SELSKABSLOKALER 118 Udgifter 3018 Øvrige forsikringer El Andel i brændselsudgifter Rengøring Diverse renholdelse Inventar og udstyr Kontorartikler Diverse udgifter Leje af lokale, udgifter Indkøb af service Udgifter i alt Indtægter 3000 Lejeindtægter, selskabslokaler Erstatninger Indtægter i alt ) 119 DIVERSE UDGIFTER NETTOINDTÆGTER Kontingent til BL Beboermøder Tilskud til fester, sociale foranstaltninger m.v Afdelingsbestyrelsen: 4001 Rådighedsbeløb Kontorartikler Kopimaskine Telefon/Fax/Internet Særlige aktiviteter: 8003 Diverse gebyrer Papir, tegninger og fotokopier Andre udgifter: 8572 Revision Indkøb IT PC-pakke Diverse

13 Resultat Noter terne er ikke underlagt revision 2013/2014 9) 202 RENTEINDTÆGTER 1000 Renter af tilgodehavende hos boligorganisationen Andre renter RENTEUDGIFTER 1000 Renter af gæld til boligorganisationen Renteudgifter af mellemregning forretningsfører NETTORENTEINDTÆGTER ) 134 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR 1000 For meget afsat vedr. forsikring 09/ Fordeling af fællesudgifter fra 0978 i 11/ Korrektion til i 11/ Tinglysningsafgift ved konvertering af lån Gebyr ved konvertering af lån ) 206 KORREKTIONER FRA TIDLIGERE ÅR Indgået tidl. afskrevne fordr. EBH-finans (20%) Lån Lån Lån Lån Lån Lån Diverse indtægter F-sager Tab konto dækket af Herlev B/S Korrektion for meget opkrævet 11/12 kto Fordeling af fællesudgifter/indtægter fra 0978 i 11/ Diverse korrektioner

14 Noter 12) HENLÆGGELSER/RESULTAT Saldo pr Henlagt Anvendt Saldo pr Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse, fraflytning (A-ordning) Tab ved lejeledighed og fraflytninger Ekstraordinære henlæggelser til tab ved Lejel/frafl års eftersyn, sag års eftersyn, sag års eftersyn, sag HENLÆGGELSER I ALT OPSAMLET RESULTAT Saldo primo Årets overskud Overført til drift Saldo ultimo RESULTAT OG HENLÆGGELSER I ALT

15 13) FORBEDRINGSARBEJDER Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr Finansiering sal på ejendomskontor Tilgang Afdrag BRFkredit Altaner og facader Afdrag Lån Herlev B/S Gavlfugt, tagboliger Korrektioner Afdrag Dækkes af årets overskud BRFkredit Nyt kloaksystem Tilgang Afdrag BRFkredit Vinduer Indeksering af prioritetsgæld Afdrag Nykredit, Indekslån I 30 år Ind- og overdækning af altaner Afskrivning på egenfinansiering Dækket af årets overskud Egenfinansiering, rest. 0 15

16 1500 Forsikringssager Anskaffelsessum Egenfinansiering, rest *) F8xx Badeværelser/ F9xx Køkkener Tilgang Egenfinansiering, rest *) Der optages lån i Afdelingen har modtaget lån fra Herlev BS på kr. til sag Såfremt afdelingen frasælges helt/delvist, er afdelingen forpligtet til at tilbagebetale lånet helt eller delvist. Saldo pr Tilgang/ afgang Saldo pr ) GODTGJORTE FORBEDRINGER I LEJEMÅL Der er bevilget trækningsret hos Nordea på kr. 15) TILGODEHAVENDE LEJE INKL. VARME 30/ / Leje incl. varme (debetsaldo) Varmeafregning lejere (debetsaldo) ) 305 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 30/ / Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester

17 17) 305/419 REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER 30/ / Indtægter: 3221 Antennebidrag Copy-Dan/Koda-afgift Udgifter: 3202 Hybridnetsafgift Administrationsbidrag Copy-Dan/Koda-afgift Servicekontrakt Årets resultat - underskud Saldo forrige år Årets resultat Saldo pr underskud Forudbetalte udgifter 7107 Forudbetalte antenneudgifter Afdelingens netto tilgodehavende Underskud for tiden vil blive indregnet i antennebudgettet pr Årets resultat indregnes i det først kommende antennebudget 18) 419 UAFSLUTTEDE FORBRUGSREGNSKABER 31 Varmeregnskab Fællesantenne og kommunikationstjenester ) 421 SKYLDIGE OMKOSTNINGER Skyldige prioritetsydelser Skyldige bidrag til LBF Reservationer vedr. byggeregnskab Entreprenørers tilgodehavender m.m Skyldig A-skat mv Indskud forskudsvis betalt af kommunen Feriepengeforpligtelse Moms Skyldige terminsydelser/skatter og afgifter Skyldige omkostninger kreditorsystem Skyldige udgifter/forudbetalte indtægter

18 18 Noter

19 Revisionspåtegning Forretningsførerens påtegning: Forretningsføreren indstiller regnskabet til godkendelse. I forbindelse med årsregnskabsaflæggelsen gøres opmærksom på: - at henlæggelse til planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse sker i henhold til afdelingens 16-årige vedligeholdelsesplan. De planlagte arbejder i perioden 2013 til 2028 forventes finansieret via henlagte midler samt låneoptagelse. København den 4. oktober 2013 KAB s.m.b.a. Kurt Rytter Forretningsfører Helene H. Østergaard Økonomimedarbejder Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til afdelingen og øverste myndighed i Vi har revideret årsregnskabet for den almene boligorganisation, afdeling Kagsgårdens Boliger, for regnskabsåret 01. maj april 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 19

20 Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. april 2013 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 01. maj april 2013 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København, den Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 20

21 Afvigelser Årets resultat er et overskud på kr.. Dette skyldes følgende poster: Udgifter større end budgetteret: Nettokapitaludgifter Ejendomsskatter Afdelingens pligtmæssige bidrag: Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Diverse udgifter Tab ved lejeledighed og fraflytninger (konto 405) Afskrivning på forbedringsarbejder m.v Tab ved fraflytninger Andre renter Korrektioner fra tidligere år Udgifter større end budgetteret i alt Indtægter mindre end budgetteret: Andre ordinære indtægter: Indtægter mindre end budgetteret i alt Udgifter mindre end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) Renovation Afdelingens energiforbrug: Bidrag til Særlige aktiviteter: Afsat til uforudsete udgiftsstigninger Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v Udgifter mindre end budgetteret i alt Indtægter større end budgetteret: Boligafgifter og leje: Renter Korrektioner fra tidligere år Indtægter større end budgetteret i alt I alt