Benchmarking analyser fra Landsbyggefonden

Transkript

1 Benchmarking analyser fra Landsbyggefonden BLs DriftsNet Erfa-Netværk Vest Evy Ivarsson Nielsen

2 Historik I forlængelse af Boligaftale 2014: Nedsættelse af arbejdsgruppe om effektiviseringsmål i den almene boligsektor. Juni 2016: Arbejdsgruppen om effektiviseringsmål i den almene boligsektor afgiver rapport. Juli 2016: Aftale BL, KL og Regeringen: Effektivisere den almene boligsektor for 1,5 mia. kr. i Kollektiv hæftelse: Ingen måltal December 2016: L 10 Lov om ændring af lov om almene boliger m.v., lov om leje af almene boliger og lov om friplejeboliger - Effektivisering af den almene boligsektors drift, forsøg med varmeregnskaber m.v :» 6 a. Boligorganisationen skal sikre en forsvarlig og effektiv drift af boligorganisationen og dens afdelinger, herunder udøve god økonomistyring og egenkontrol samt løbende fremme kvalitet og effektivitet.«

3 Beregningsmetode: Kilde: Arbejdsgruppen om effektiviseringsmål i den almene boligsektor, bilag 3 Definerer en udgiftsbase/afgrænsede driftsudgifter pba. udvalgte konti (se næste slide) fra sektorens faktiske regnskaber. Opstiller en matematisk model til at beregne en benchmark værdi, som effektiviseringen på 1,5 mia. kr. skal holdes op i mod. Begge opgøres normalt pr. m 2 boligareal. Omregnes til en samlet værdi for sektoren. Mål for 2020: Afgrænsede driftsudgifter = Benchmark 1,5 mia. kr.

4 Kontooversigt: Afgrænsede driftsudgifter Konti Indgår i afgrænsede driftsudgifter Nettokapitaludgifter Nej Ejendomsskatter 106 Nej Vandafgifter mv. 107 & 108 Ja Renovation 109 Ja Forsikringer 110 Ja Energiforbrug 111 Ja Bidrag til Landsbyggefonden 113 Ja Administrationsbidrag Ja Andre faste/offentlige udgifter & Ja Renholdelse 114 Ja Almindelig vedligeholdelse 115 Ja Andre vedligeholdelsesudgifter Ja Planlagt og periodisk vedligeholdelse 120 Nej og fornyelse Istandsættelse ved fraflytning 121 & 122 Ja Tab ved fraflytninger mv. 123 Ja Andre henlæggelser 124 Ja Forbedringsarbejder og afskrivning Ja Bygningsrenovering mv. 127 Nej Andre ekstraordinære udgifter Ja

5 Benchmark = baseline model Model: Baseline pr. m 2 = e (5,79 0,33 Beskæftigelsesfrekvens+1,18 Andel ikke vestlige beboere) Prisindeks Baseres på et prisindeks og 2 socioøkonomiske nøgletal : Andel indvandrere og efterkommere fra ikke-vestlige lande (16-64 år) Beskæftigelsesfrekvensen: Beskæftigede ift. befolkningen (16-64 år) Baseline år: 2014 Modellens baseline er ca. 300 mio. kr. højere end de faktiske udgifter. Det reguleres i beregningerne. Anvendes på perioden

6 kr. pr. m² Baseline model Afgrænsede driftsudgifter, (76 % budgetter / 24 % regnskaber) (24 % budgetter) samt benchmark værdier Forskellen i udgangsåret 2014 på 7 kr. pr. m 2, svarer til 276 mio. kr., jfr. næste slide. Der korrigeres for det ift. de 1,5 mia. kr. i de efterfølgende år (regnskab/ budget) Faktisk 2017 (budget) Model: Landsplan

7 Mio. kr Baseline model Realiserede besparelser, (76 % budgetter / 24 % regnskaber) (24 % budgetter) Benchmark (land) = 437 kr. pr. m 2 Faktisk udgift = 426 kr. pr. m 2 Realiseret besparelse = 11 kr. pr. m (regnskab/ budget) (budget) 11 kr. pr. m 2 * 42,5 mio. m mio. kr. Ekskl korrektion: (11 7) kr. pr. m 2 * 42,5 mio. m mio. kr. Realiserede besparelser Korrektion vedr

8 Case: Skanderborg Andelsboligforening Figur 1: Faktiske og modelberegnede driftsudgifter, kr. pr. m² (budget) Model: Landsplan Model: Region Faktisk: Skanderborg Andelsboligforening

9 Case: Skanderborg Andelsboligforening Figur 2: Besparelsespotentiale ift. effektivitetsmodel, Mio. kr Model: Landsplan Model: Region 2016 (budget)

10 Case: Skanderborg Andelsboligforening Tabel 1: Faktiske og modelberegnede driftsudgifter i kr. pr. m² samt besparelsespotentiale i mio. kr Faktiske driftsudgifter Kr. pr. m (budget) Skanderborg Andelsboligforening Modelberegnede driftsudgifter Kr. pr. m 2 Model: Landsplan (benchmark) Model: Region Besparelsespotentiale Mio. kr. Model: Landsplan Model: Region Negative tal angiver realiserede besparelser Positive tal angiver besparelsespotentialer

11 Case: Skanderborg Andelsboligforening Skanderborg Andelsboligforening har realiseret besparelser på 47 kr. pr. m 2 i 2014, som modregnes i de følgende år. Tabel 1: Faktiske og modelberegnede udgifter (=benchmark), i kr. pr. m² samt besparelsespotentiale i mio. kr Faktiske driftsudgifter Kr. pr. m (budget) Skanderborg Andelsboligforening Forskel: Modelberegnede driftsudgifter 56 > 47 Kr. pr. m 2 Dvs.: Model: Landsplan Model: Region Besparelsespotentiale Mio. kr. Model: Landsplan Model: Region Beregningseksempel for 2015: (398 kr. pr. m kr. pr. m 2 ) = - 39 kr. pr. m 2 Med modregning: 47 kr. pr. m 2-39 kr. pr. m 2 = 8 kr. pr. m 2 ca. 1 mio. kr. ved m 2

12 Case: Skanderborg Andelsboligforening Figur 3: Faktiske driftsudgifter og benchmark, fordelt på afdelinger, 2015 kr. pr. m² Faktisk: Skanderborg Andelsboligforening Model: Landsplan Model: Region

13 Case: Skanderborg Andelsboligforening Figur 3: Faktiske driftsudgifter og benchmark fordelt på afdelinger, 2015 kr. pr. m² % 79 % 84 % 88 % 93 % Effektivitet i pct. 101 % % 300 Faktisk: Skanderborg Andelsboligforening Model: Landsplan

14 Case: Skanderborg Andelsboligforening Tabel 3: Faktiske og modelberegnede driftsudgifter i kr. pr. m², 2015 Faktiske afgrænsede driftsudgifter Afgrænsede driftsudgifter model for organisationen Afgrænsede driftsudgifter model for afdelingen Ekstra informationer Org.- og afdelingsnummer Kr. pr. m² ikke en del af den officielle model

15 Case: Skanderborg Andelsboligforening Tabel 3: Faktiske og modelberegnede driftsudgifter i kr. pr. m², 2015 Faktiske afgrænsede driftsudgifter Afgrænsede driftsudgifter model for organisationen Afgrænsede driftsudgifter model for afdelingen Org.- og afdelingsnummer Kr. pr. m² Dvs. højere 393udgifter end modellen 426 tilsiger = besparelsespotentiale Lavere baselineudgifter 447 i model for afdeling 426 end for organisation = bedre socioøkonomiske 426 data Lavere 472 udgifter end modellen tilsiger = realiserede besparelser

16 Analyse Identificere afdelinger, som har lavt hængende frugter ift. effektiviseringer, dvs. et stort besparelsespotentiale, fx Faktiske afgrænsede driftsudgifter Afgrænsede driftsudgifter model for organisationen Afgrænsede driftsudgifter model for afdelingen Org.- og Kr. pr. m² afdelingsnummer Analyse af de enkelte konti for årsagerne hertil. Benchmark med lignende afdelinger: LBF s Tvilllingeværktøj LBF s Regnskabsdatabase

17 Analyse Herefter: Analyse af afdelinger med mindre besparelsespotentialer / realiserede besparelser Analysen bør inddrage andre faktorer fx: Udearealer Forbrugsafregning via afdeling / individuelt Kollektiv afregning reducerer afdelingens effektivitet (konto 107: ca. 45 kr. pr. m 2 eller op mod 7 mio. kr.) (Evt. evaluering ift. interne måltal) Nærmere gennemgang af enkelt konti, indkøbsaftaler, opmåling af arealer mv.

18 Effektivitetsenhedens tal Variationer ift. Effektivitetsenhedens tal kan forekomme på grund af forskelle i datagrundlag: Benchmark værdier evt. forskelle i socioøkonomiske tal Afgrænsede driftsudgifter pga. variationer i hvilke afdelinger der indgår i datagrundlaget, herunder LBF: Ikke selvejende institutioner. LBF: alle regnskabsperioder omregnet til årsregnskaber Effektivitetsenheden: Alle inkl. selvejende inst. med regnskabsperiode på 1 år. Bemærk svaghed ved model: Afdelinger med væsentligt anderledes socio-økonomiske data end landsgennemsnittet har ekstreme/ ikke retvisende benchmark værdier. Eks. beskæftigelsesfrekvens på 27 % og 94 % indvandrere/ efterkommere = benchmark værdi på over

19 Almenstyringsdialog 2017? Styringsrapport Rød: under 70 pct. Gul: over 70 pct. og under 90 pct. Grøn: på eller over 90 pct. + oversigt over afdelingernes effektivitetsprocent

20 Almenstyringsdialog Afdelingsrapport

21 Hvordan kan man arbejde videre med data fra Landsbyggefonden? BLs DriftsNet ERFA-netværk Vest

22 Hvilke benchmarkværktøjer er der i Landsbyggefonden, og hvor kommer data fra? INPUT OUTPUT Almen styringsdialog Stamdata Tvillingeværktøj Regnskaber Regnskabsdatabase Huslejeregister Ledige boliger statistik Ledige boliger Husleje/udgiftsstatistik Fraflytning Beboerstatistik Lånedatabase Temastatistikker, analyser Driftsstøttesystem Danmarks Statistiks forskerservice mv Temaundersøgelser Boligsocial monitorering mv

23 Landsbyggefondens statistikker Økonomi Huslejestatistik Udgiftsstatistik Temastatistikker, bl.a. Vedligeholdelsesudgifter Fordeling af vedligeholdesudgifter Renholdelsesudgifter Forsikringsudgifter Udgifter til vand, varme og el Henlæggelser Beboere og boligforhold Beboerstatistik Ledighedsstatistik Temastatistikker : Udearealer Anciennitet Anvisninger Fraflytninger Boligerne Erhvervs- og institutionslejemål Husdyrhold Marts 2017

24 Landsbyggefondens benchmark- og statistikværktøjer Tvillingeværktøj Regnskabsdatabase Stamdata Ledige boliger

25 Fremadrettet Nyt LBF effektivitetsværktøj på hjemmesiden (sommer 2017) Login med NemId Data fra Løbende modelberegning i takt med at regnskaberne indberettes - Aktuelle stamdata og socioøkonomiske tal - Detaljeret overblik over udviklingen i afdelingernes afgrænsede driftsudgifter

26 Tvillingeværktøj 2017 Benchmarkniveau: Boligorganisation eller boligafdeling Sammenligningsgrundlag: Størrelse og/eller socio-økonomi Vælg tvillinger: Mellem 1-20 tvillinger med slideren. Afstandsmål der viser relativ afstand Vælg boligorganisation: Boligorganisationens afdelinger vises. Vælg regnskabsnøgletal: Aktuelle regnskabsnøgletal fra 2015 Geografi, stamdata Boligafdelingernes udearealer Søg videre Valg kan let ændres undervejs efter behov til nye tvillingesøgninger og der kan nemt tilføjes/fjernes nøgletal til benchmark mv.

27 Regnskabsdatabase, nøgletal 2016 Flere regnskabsår, udvikling over tid Live opdatering i hht. Indberettede data Regnskabsdata og stamdata Flere benchmarkmuligheder: Landsgennemsnit Regionsgennemsnit Kommune Ibrugtagelsesår Byggeriart mv.

28 Opdatering af data Hvornår er nuværende data fra? Regnskabsdata Regnskabsåret 2015 Opdateres når 80 % af regnskaberne for 2016 er indberettet. Stamdata (lejemålsenheder, Regnskabsperiodens afslutningstidspunkt afdelingsstørrelse mv.) (regnskabsår 2015) Antal beboere Data er opgjort pr. 1. januar 2015, baseret på adressegrundlag pr. 1. januar Andel indvandrere/-efterkommere fra Data er opgjort pr. 1. januar 2015, baseret ikke-vestlige lande på adressegrundlag pr. 1. januar Andel udenfor arbejdsmarkedet For 2014, baseret på adressegrundlag pr. 1. januar Indkomst ift. gennemsnitlig Indkomståret 2013, baseret på landsindkomst adressegrundlag pr. 1. januar Hvornår opdateres data næste gang (ca.)? Opdateres til regnskabsåret 2016 ca. august/september 2017 Sammen med regnskabsdata Opdateres til data for 1. januar 2016 i oktober Opdateres til data for 1. januar 2016 i oktober Opdateres til data for 2015 i oktober Opdateres til data for indkomståret 2014 i oktober Andel personer uden uddannelse/uoplyst uddannelse Data er opgjort pr. 1. januar 2015, baseret på adressegrundlag pr. 1. januar Opdateres til data for 1. januar 2016 i oktober [1] 80 % af regnskaberne (opgjort på boliger). De resterende 20 % opdateres i takt med at de indberettes.

29 29. Marts 2017

30 Tak for nu Analysechef Evy Ivarsson Nielsen Center for Almen Analyse