ANDELSBOLIGFORENINGEN JÆTTESTUEN, SVENSTRUP ÅRSRAPPORT 2012

Transkript

1 ANDELSBOLIGFORENINGEN JÆTTESTUEN, SVENSTRUP ÅRSRAPPORT 2012

2 INDHOLDSFORTEGNELSE: ERKLÆRINGER m.v. Hovedoplysninger 2 Administrators påtegning.. 3 Ledelsespåtegning.. 3 Den uafhængige revisors påtegning 4 Anvendt regnskabspraksis. 5-6 RAPPORT Resultatopgørelse.. 7 Balance 8-9 NOTER Noter Side BUDGET Budget HOVEDOPLYSNING: ADMINISTRATOR: Spar Nord Bolig, Hasserisvej 113, 9000 Aalborg tlf Kontaktperson: Malene Aarup-Kristensen BANK: REVISOR: Spar Nord Bank A/S, Svenstrup afd. Nielsen & Christensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hasseris Bymidte 6, Aalborg CVR-NR: side 2

3 ADMINISTRATORS PÅTEGNING Omstående årsrapport er opstillet i henhold til administrationsaftale. Aalborg, den 2013 Spar Nord Bank A/S Malene Aarup-Kristensen Anette Kolditz Christensen BESTYRELSENS PÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar december 2012 for Andelsboligforeningen Jættestuen, Svenstrup. Der henvises til særskilt udsendt beretning. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen og forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsrapporten. Der er ikke indtil underskriftstidspunktet konstateret besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ligeledes ikke i perioden fra regnskabsåret udløb indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Budget 2013 indstilles til generalforsamlingens godkendelse. I BESTYRELSEN Svenstrup, den / 2013 Torben Pedersen Erik Kuhlmann Jonna Kristensen Formand Næstformand Gitte Jørgensen Mette Andersen Fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling, den 26/ Valg af værdiansættelsesprincip jfr. Lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber: Sæt X Anskaffelsessum, jf. ABL 5 stk. 2a (side 12) Ejendomsværdi, jf. ABL 5 stk. 2c (side 12) Dirigent side 3

4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Jættestuen. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for andelsboligforeningen Jættestuen, Svenstrup, for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. De anførte budgettal er ikke omfattet af revisionen. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser nødvendig for at udarbejde og aflægge et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om bestyrelsens valg af regnskabspraksis er passende, om bestyrelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31.december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Aalborg, den / 2013 Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Henrik Hougaard Statsautoriseret revisor side 4

5 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten er aflagt efter reglerne for klasse A virksomheder med tilvalg af enkelte regler fra klasse B. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Foreningen har i regnskabsåret valgt at ændre regnskabspraksis for indregning af ejendommen. Ejendommen er tidligere indregnet til anskaffelsessum men indregnes nu til dagsværdi, idet dette findes mest retvisende. Effekten af den ændrede regnskabspraksis er at egenkapitalen primo er forøget med kr Bortset herfra er den anvendte regnskabspraksis uændret fra forrige år. RESULTATOPGØRELSEN: Indtægter og udgifter I resultatopgørelsen indregnes boligafgift og lejeindtægter der vedrører regnskabsperioden, uanset om indtægten er indbetalt til foreningen pr. 31. december. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer på værdipapirer. Ekstraordinære indtægter og omkostninger Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter. BALANCEN: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen måles til dagsværdi. Der afskrives ikke på ejendommen. Låneomkostninger og kurstab Kurstab og omkostninger ved prioritetslån opføres som et aktiv, der afskrives over lånets løbetid. Aktivet og prioritetsgælden svarer herefter til nettoværdi af amortiseret kostpris. Afskrivningerne udgiftsføres i resultatopgørelsen under finansielle omkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabelt forrentede gældsforpligtelser nomalt svarer til nominel gæld. Prioritetsgæld: Prioritetsgæld måles til den nominelle restgæld på balancedagen. Henlæggelse til forbedringer og opsparing Henlæggelser til forbedringer og opsparing medtages i egenkapitalen. side 5

6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Afledte finansielle instrumenter (Swap) Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter indgår i andre tilgodehavender henholdsvis anden gæld. Ændringer i dagsværdien af afledte finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for sikring af fremtidige aktiver eller forpligtelser, indregnes direkte på egenkapitalen. Indtægter og omkostninger vedrørende sådanne sikringstransaktioner overføres fra egenkapitalen ved realisation af det sikrede og indregnes i samme regnskabspost som det sikrede. side 6

7 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 2012 Note Realiseret 2012 Realiseret 2011 t.kr. Budget 2012 t.kr. (ej revideret) INDTÆGTER: 1 Boligafgift Fællesudgifter Finansielle indtægter Handelsgebyr Tilbagebetalt ejendomsskat Indtægter i alt UDGIFTER: Ejendomsskat Vand/kloak/renovation Fællesbelysning Forsikringer Falck Grundejerforening/ejerlaug Revision Administrationshonorar Møder, tlf., kontorhold m.m Vedligeholdelse Driftsudgifter i alt Prioritetsydelser: Rente Nykredit Rentestøtte renter nedsparingslån renteswap øvrige renter Udgifter i alt ÅRETS RESULTAT FØR AFDRAG Forslag til resultatdisponering: Betalt prioritetsafdrag Overført fra egenkapitalen Overført til vedligeholdelsesfond Disponeret i alt side 7

8 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 AKTIVER Note t.kr. ANLÆGSAKTIVER: Materielle anlægsaktiver: Ejendommen matr.nr. 7 CZ Sdr. Svenstrup by ejendomsværdi pr. 1/ , kr Anskaffelsessum Carporte Opskrivning til dagsværdi Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER: Forudbetalt forsikring Likvide beholdninger Spar Nord Bank A/S: Konto Konto Kassebeholdning. 0 0 Omsætningsaktiver i alt AKTIVER I ALT side 8

9 BALANCE PR. 31. DECEMBER 2012 PASSIVER Note t.kr. EGENKAPITAL: Andelsindskud Afdrag lån Regulering af renteswap til markedsværdi Indeksering Opskrivning til dagsværdi, ejendom Overført resultat Egenkapital i alt GÆLDSFORPLIGTELSER Langfristede gældsforpligtelser: Nykredit opr Nedsparingskredit Spar Nord Bank A/S Langfristede gældsforpligtelser i alt Kortfristede gældsforpligtelser: Spar Nord Bank A/S: Konto Markedsværdi, renteswap Afsluttet varmeregnskab Varmeregnskab Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt PASSIVER I ALT PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER Der er i matr. Nr. 7 cz Sdr. Svenstrup by tinglyst pantsætningsdeklaration til Spar Nord Bank A/S på EVENTUALFORPLIGTELSER: Såfremt foreningen sælger ejendommen og opløses, forfalder modtaget rentestøtte helt eller delvis. Tilbagebetalingskravet vil som udgangspunkt blive fastsat således, at der ikke opnås nogen økonomisk gevinst ved andelsboligens opløsning. 6 BEREGNING AF ANDELSVÆRDIER 7 FORVENTET VÆRDISTIGNING INDTIL side 9

10 NOTER 1 BOLIGAFGIFT Boligafgift, ordinær Reduktion ved nedsparingslån MØDER, TLF., KONTORHOLD M.M. Nets Kontorhold, gebyr Internet Møder, arrangementer Blomster, gaver VEDLIGEHOLDELSE Nyanskaffelser.. 80 VVS Elektriker Udskiftning af udhæng Fællesareal EGENKAPITAL Andelsindskud Afdrag pr. 1/ årets afdrag Afdrag pr. 31/ Regulering af renteswap til markedsværdi pr. 1/ årets regulering Regulering af renteswap til markedsværdi pr. 31/ Indeksering pr. 1/ årets indeksering Indeksering pr. 31/ Ejendommen, opskrives til dagsværdi Overført resultat pr. 1/ årets resultat Overført resultat pr. 31/ side 10

11 NOTER FORTSAT 5 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER Kursværdi Nominel Nedsparingslån, Spar Nord Bank A/S Restløbetid 7,5 år, variabel rente 31/ ,838% Spar Nord Bank A/S kassekredit med max. Kr til udløb pr Afledte finansielle instrumenter (swap) Hovedstolen kr sikret via renteswapaftale indtil således der betales en fast rente på 4,25 % excl. administrationsbidrag Markedsværdien af indgåede renteswapaftaler udgør pr udgør kr ,29 ved opsigelse heraf. side 11

12 NOTER FORTSAT 6 BEREGNING AF ANDELSVÆRDIER ANDELSVÆRDI PR Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Ejendomsværdi Type A Andelsindskud i alt SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/ EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen Regulering af ejendom til ejendomsværdi: anskaffelsessum iflg. balancen ejendomsværdi pr. 1/ Regulering markedsværdi renteswap Andelsindskud jfr. ovenfor Værdi pr. indskudt krone ,95632 VÆRDI PR. 31/ EFTER EJENDOMSVÆRDI Egenkapital jfr. balancen Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: pantebrevsrestgæld skattemæssig kursværdi Reguleret egenkapital Værdi pr. indskudt krone ,31757 side 12

13 NOTER FORTSAT 7 FORVENTET VÆRDISTIGNING INDTIL ANDELSVÆRDI PR Antal boliger Oprindelig indskud Anskaffelsessum Ejendomsværdi Type A Andelsindskud i alt SPECIFIKATION AF ANDELSVÆRDIBEREGNINGERNE: VÆRDI PR. 31/ EFTER ANSKAFFELSESSUM Egenkapital jfr. balancen 0 Regulering markedsværdi renteswap Regulering vedr. krf. lån Afdrag krf indeksering nedsparingslån Reguleret egenkapital Andelsindskud jfr. ovenfor Værdi pr. indskudt krone ,37383 VÆRDI PR. 31/ EFTER EJENDOMSVÆRDI Reguleret egenkapital pr. 01/ Regulering vedr. krf. Lån Afdrag krf indeksering nedsparingslån Reguleret egenkapital Værdi pr. indskudt krone ,