HJALLERUP FJERNVARME ANDELSSELSKAB ÅRSRAPPORT 2017/18

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej 51 DK-9000 Aalbrg CVR-nr HJALLERUP FJERNVARME ANDELSSELSKAB ÅRSRAPPORT 2017/18 GENERALFORSAMLING afhldes trsdag den 27. september 2018 kl på Hjallerup Kr DAGSORDEN 1. Valg af dirigent 2. Bestyrelsens beretning fr det frløbne regnskabsår 3. Den reviderede årsrapprt fremlægges til gdkendelse 4. Budget pgjrt efter varmefrsyningslvens prisbestemmelser fr indeværende driftsår fremlægges til rientering 5. Fremlæggelse af investeringsplan fr kmmende år til rientering 6. Frslag fra bestyrelsen 7. Indkmne frslag fra andelshavere/varmeaftagere 8. Valg af bestyrelsesmedlemmer 9. Valg af suppleanter til bestyrelsen 10. Valg af revisr 11. Eventuelt Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 27. september 2018 Dirigent CVR-NR

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger.. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Ledelsesberetning Hved- g nøgletal.. Ledelsesberetning Årsregnskab 1. juni maj Resultatpgørelse. Balance. Pengestrømspgørelse. Nter. Anvendt regnskabspraksis BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BDO Internatinal limited. et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse g en del af det internatinale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKABSOPL YSNINGER Virksmheden Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab Gravensgade Hjallerup Telefn: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: www. hjallerupfjernvarme. dk april 1964 Brønderslev 1. juni maj Bestyrelse Kaj Tranhlm Olesen, frmand Lynge Andersen, næstfrmand Niels Jørgen Pedersen Karsten Jørgensen Jan Blauenfeldt Driftsleder Karsten Sønderkær Revisin BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej Aalbrg Pengeinstitut Nrdjyske Bank A/S Hjallerup Centret Hjallerup Generalfrsamling Ordinær generalfrsamling afhldes 27. september 2018, kl , på Hjallerup Kr.

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen g direktinen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1. juni maj 2018 fr Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven, vedtægterne samt varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter g pengestrømme fr regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Hjallerup, den 21. august 2018 Bestyrelse: ~Jf.~~ Lynge Andersen N

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne i Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab fr regnskabsåret 1. juni maj 2018, der mfatter resultatpgørelse, balance, pengestrømspgørelse, nter g anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven, vedtægterne g varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juni maj 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven, vedtægterne g varmefrsyningslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisrn g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af varmeværket i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven, vedtægterne g varmefrsyningslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere varmeværkets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere varmeværket, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver:

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af varmeværkets interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m varmeværkets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at varmeværket ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabs lvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Aalbrg, den 21. august 2018 BDO St selskab Statsautriseret revisr MNE-nr. mne33680

7 6 HOVED- OG NØGLET AL 2017/ / /16 *2014/15 *2013/14 (t) (t) (t) (t) (t) Resultatpgørelse Nettmsætning, varme Nettmsætning, el Reg. til indregn. i kmmende års priser Driftsresultat Finansielle pster, nett Årets resultat... Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Fri egenkapital Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Langfristede gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser Pengestrømme Pengestrømme fra driftsaktiviteter Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider Nøgletal varme Salg af varme MWh: Varmeprduktin i MWh Heraf mtr Heraf gaskedel Heraf el kedel Heraf slvarme Heraf halmkedel Ledningstab i%... 28,7 28,9 26,6 27,4 26,3 Antal frbrugere Omsætning pr. frbruger eks. tilslutning Gennemsnitsfrbrug i MWh pr. frbruger. 17,2 16,8 18,3 15,3 15,5 Acnt fast afgift pr. MWh Afregning fast afgift pr. MWh Abnnement Målerleje Nøgletal el Salg af el MWh Gns. pris el pr. MWh inkl. grundbeløb... 6,58 6,99 13,20 6,87 6, 15 Gns. pris el pr. MWh ekskl. grundbeløb... 3,24 2,87 2,60 2,69 3,42 * Pr. 1. juni 2015 er Hjallerup Fjernvarme fusineret med Klkkerhlm Kraftvarmeværk jf. anvendt regnskabspraksis, hvr sammenligningstal i hved- g nøgletal ikke er m beregnet fr 2013/14 g 2014/ /16 g fremefter mfatter således de samlede værker, hvr tidligere år alene mfatter Hjallerup Fjernvarme.

8 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Hjallerup Fjernvarmes væsentlige aktiviteter har ligesm tidligere år været at prducere varme, samt at sikre arbejdet fr Hjallerup Vandfrsyning mkring vedligehld g administratin ud fra samarbejdsaftale. Varmen prduceres sm udgangspunkt på vres nye slvarmeanlæg, når temperaturen er høj nk til byen ellers prduceres det på vres nye bimasseanlæg, hvr der i budgetår er en begrænsning på MWH. Derudver prduceres der på mtrer, gaskedel g elkedel. Der var den 31. maj 2018, frbrugere i Hjallerup Fjernvarme, hvr der siden er kmmet endnu flere frbrugere til. De mange nye frbrugere g de tiltag vi har fretaget med hensyn til investeringer, samt ekstrardinær ledningsrenveringer har medført, at Hjallerup Fjernvarme hlder budgetprisen på 470,00 pr. MWH. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Vi har prduceret varme til Klkkerhlm g Hjallerup på slvarmeanlægget g vres bimasseanlæg med virkelig gde erfaringer til følge. Hele Klkkerhlm by har fået næsten hele deres varme fra slvarmeanlægget, når dette ikke kan levere til den rigtige temperatur, leveres varmen fra vres bimasseanlæg. Der har i dette regnskabsår været stre udfrdringer vedrørende levering af halm g ikke mindst halm med det rigtige vandindhld, da den våde smmer g efterår i 2017 var årsag til manglende levering af halm fra vres leverandører. Dette medførte, at vi ikke nåede vres budget på MWH, selvm vi brugte dårligere halm eller det der lignede halm i vres bimasseprduktin. Der er blevet udarbejdet prjektplæg fr fjernvarme til ny udstykning etape 3, Skelbakken inkl. frslag til ny kirkebygning, hvr Hjallerup Fjernvarme skal kunne dkumentere de samfundsøknmiske g frbrugerøknmiske betingelser fr fjernvarme til udstykning. Det har vist sig, at Hjallerup Fjernvarme sm tidligere har kunnet knkurrere med andre varmekilder, så Brønderslev Kmmune har gdkendt fjernvarme til mrådet. Hjallerup Fjernvarme har ligeledes udarbejdet prjektfrslag til Brønderslev Kmmune fr fjernvarme til ny udstykning i Tennisskven, hvr Brønderslev Kmmune udstykker 19 nye grunde. Derudver skal Hjallerup Fjernvarme levere fjernvarme til: Ny udstykning i Skelbakken 3, sm Brønderslev Kmmune har gdkendt. Ny udstykning i Markedsbyen li, sm Brønderslev Kmmune har gdkendt. Ny udstykning i Østermarken 11, sm Brønderslev Kmmune har gdkendt. frbindelse med alle de nye frbrugere i Hjallerup, har Hjallerup Fjernvarme fået gdkendt af Energistyrelsen g Brønderslev Kmmune, at prduktin på bimasse-anlægget må udvides fra nuværende MWH til MWH. Hjallerup Fjernvarme har færdigrenveret ledningsnet i Hegely samt mnteret nye fjernvarmerør g vandledninger til Skelbakken 3. Hjallerup Fjernvarme har udvidet vres slvarmeanlæg fra m 2 til ca m2, hvr vi samtidig har bygget en ny akkumuleringstank mere på m3, så vi ved slvarmeanlægget nu har samlet m 3 lagertank til fjernvarme. Det har samtidigt krævet en udvidelse af vres veksler g udskiftning af driftspumper fr slvarmeanlægget, da de gamle pumper ikke var stre nk. På værket i Klkkerhlm er mnteret en ny gasdrevet varmepumpe, sm skal være med til at sikre, at vi nu kan sende varme fra sl varmeanlægget til Klkkerhlm ned til en temperatur på 35 gr. C g retur til 1 O gr. C. Det vil sikre en bedre udnyttelse af slvarmeanlægget g samtidig give en årlig besparelse i ledningstab på 1,3 mi.

9 8 LEDELSESBERETNING I frbindelse med mntering af ny gasdrevet varmepumpe på værket i Klkkerhlm har vi gså pgraderet vres vandbehandlingsanlæg, samt fretaget vedligehld af vinduer g døre på værket. Der er gså blevet mnteret ny Nx brænder fr vres gaskedel, samt ny lftbeklædning i rummet fr den nye varmepumpe g i rummet, hvr vres nye nødstrømsanlæg står. I frbindelse med den nye gasdrevet varmepumpe på værket i Klkkerhlm vil fjernvarmen fra vres bimasseanlæg gå til frbrugere i Hjallerup By, hvrved der bliver større flw i vres hvedledninger på Håndværkervej. Derfr har vi indgået en aftale m placering af ny pumpestatin på Håndværkervej til vres returledning til slvarmeanlægget, så vi har sikkerhed fr, at der er kapacitet nk i ledningsnettet. Der har i dette budgetår været afhldt ekstrardinær generalfrsamling, da de ffentlige myndigheder har krævet regnskabsåret ændret fra 2019, så det går fra 1. januar til 31. december, sm har medført, at vedtægterne skulle ændres. Der er indgået aftale med Thvilum mkring nyt system fr ledningsregistrering, da der fra 1. juli 2019 er krav m digital system, hvr underleverandører kan få adgang til vres ledningsregistrering ved jrdarbejde. Der er aftalt, at systemet vil være færdig ved udgangen af året, hvr gså systemet indehlder ledninger fr Hjallerup Vandfrsyning. Der er med virkning fra 25. maj 2018 indført en ny lv mkring persndata, sm har medført, at der i Hjallerup Fjernvarme er brugt en del tid på at tilrette systemet, så det verhlder de skærpede krav. Prduktinsdata Budget fr salg af varme MWH Realiseret salg af varme MWH Budget fr salg af el MWH Realiseret salg af el MWH mersalg af MWH varme mersalg af MWH el Varmeværkets frventninger til fremtiden Frventningerne til varmeværkets fremtid er, at Hjallerup Fjernvarme er gdt rustet med hensyn til fremtiden, hvr vi igennem de sidste år har investeret i nye prduktinsanlæg. Vi har samtidig løbende renveret vres ledningsnet g pgraderet vres SRO, samt mnteret et nyt Safe System fr vres SRO anlæg. Vi har investeret i en ny gasdrevet varmepumpe til værket i Klkkerhlm samt udvidet vres slvarmeanlæg inkl. ny ekstra akkumuleringstank. Prduktinen på vres bimasseanlæg er ligeledes blevet udvidet til MWH, samt der er mnteret en ny pumpestatin på Håndværkervej i Hjallerup. I det kmmende år arbejdes med prjekt fr investering i en ny eldrevet varmepumpe på værket i Hjallerup, sm skal sikre, at vi kan reducere vres temperatur i skrsten fra ca. 43 gr. C til mkring 12. gr. Cg dermed minimere tab i ledningsnet, hvr gså tab i prduktinsanlæg indgår. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr varmeværkets finansielle stilling, hverken på værket i Hjallerup eller på værket i Klkkerhlm.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI MAJ Nte Salg af varme g el. Regulering årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI. Prduktinsmkstninger... 2 Distributinsmkstninger... 3 Administratinsmkstninger... 4 BRUTTORESUL TAT. Andre driftsindtægter... 5 Andre driftsudgifter. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 6 Finansielle mkstninger... 7 RESULTAT FØR SKAT.. Skat af årets resultat... 8 RESULT AT FØR ÅRSREGULERINGER. Års reguleringer / / ÅRETS RESULTAT. FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Regulering årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. ÅRETS RESULTAT. Overført fra sidste år. Overføres til næste år. I ALT

11 10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Kraftvarmeværk. Ledningsnet. Målere. Driftsmidler g inventar. Udlejningsejendmme.. Materielle anlægsaktiver under udførelse g frudbetalinger fr materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver. Andelsbeviser. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Behldning af halm. Behldninger.. Tilgdehavender hs frbrugerne. Andre tilgdehavender. Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender.. Likvide behldninger. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. Nte

12 11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Fri egenkapital.. Nte EGENKAPITAL Udskudt skat. Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger HENSATTE FORPLIGTELSER. Kreditinstitutter KmmuneKredit, byggekredit. Langfristede gældsfrpligtelser. Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser Resultat til indregning i kmmende års priser Efterbetaling frbrugere. Frudbetalte tilslutningsafgifter. Leverandører af varer g tjenesteydelser. Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Medarbejderfrhld

13 12 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat. Årsregulering indehldt i resultatet. Året ver-/underdækning indehldt i resultatet.. Afskrivninger indehldt i resultatet. Finansielle indtægter. Finansielle mkstninger. Skat af årets resultat. Ændring i varebehldninger. Ændring i tilgdehavender. Ændring i krtfristede gældsfrpligtelser. Pengestrømme fra drift før renter. Renteindbetalinger.. Renteudbetalinger. Pengestrømme fra rdinær drift. Betalt selskabsskat. PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER. Køb af materielle anlægsaktiver. Indbetalte tilslutningsafgifter. Betalt fr påbegyndte investeringer. Betalt fr påbegyndte investeringer sidste år.. Tilgang andelsbeviser. PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET. Afdrag på langfristet gæld. Prvenu ved langfristet lånptagelse. Optagelse af byggekredit (trækningsret ). Optagelse af byggekredit (trækningsret ). Indfriet byggekredit. PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET. ÆNDRING I LIKVIDER.. Likvide behldninger g kassekredit prim. Likvide behldninger g kassekredit ultim. 2017/ /

14 13 NOTER 2017/ /17 Nte Salg af varme g el 1 Salg af varme Varmesalg. Abnnementsafgift. Målerleje. Salg af el Salg af el.. Grundbeløb g tilskud. Salg af varme g el i alt Prduktinsmkstninger 2 Direkte prduktinsmkstninger Gas. El til kedel.. Halm. Kemikalier g hjælpematerialer. Omkstninger CO2-kvter. Vedligehldelse Servicekntrakt, mtrer. Gaskedel.. Sl varmeanlæg. Bimasseanlæg. SRO-anlæg. Øvrige prduktinsanlæg. Frsikringer. Værktøj. El Køb af el.. Afgift vedrørende tidligere år. Driftsledelse Kursusmkstninger. Persnalemkstninger.. Kørselsmkstninger. Ledningstab Overførsel ledningstab

15 14 NOTER 2017/ /17 Nte Prduktinsmkstninger (frtsat) 2 Af- g nedskrivninger Kraftvarmeværk. Driftsmidler. Bygninger. Prduktinsmkstninger i alt Distributinsmkstninger 3 Ledninger Vedligehldelse ledningsnet. El- g vandfrbrug. Målere Vedligehldelse målere. Driftsledelse Persnalemkstninger. Kørselsm kstni nger. Knsulentbistand. Kursusmkstninger. Overførsel af ledningstab Ledningstab. Af- g nedskrivninger Ledningsnet. Målere. Biler. Distributinsmkstninger i alt

16 15 NOTER 2017/ /17 Nte Administratinsmkstninger 4 Bestyrelse g generalfrsamling Møder g rejser. Bestyrelsesmøder g generalfrsamlinger /temadage. Frmandshnrar inkl. fri telefn Ledelse Repræsentatin Frbrugerinfrmatin Annncer g åbent hus. Øvrige administratinsmkstninger Kntrhld.. Persnalemkstninger.. Prt g gebyrer. PBS-mkstninger. Edb-mkstninger. Juridisk assistance. Revisin g regnskabsmæssig assistance, årsrapprt. Revisr, anden regnskabsmæssig assistance. Rest revisr vedrørende tidligere år. Kntingenter. Energisparemkstninger. Miljøafgift g myndighedsbehandling. Vedligehldelse inventar. Tab på debitrer. Indgået tidligere afskrevet.. Driftsledelse Kursusmkstninger. Persnalemkstninger.. Kørselsm kst ni nger. Lkalemkstninger. Telefnmkstninger. Af- g nedskrivninger Driftsmidler g inventar.. Administratinsmkstninger i alt '

17 16 NOTER 2017/ /17 Nte Andre driftsindtægter Tilsyn Hjallerup Vandfrsyning. Ekstra arbejde Hjallerup Vandfrsyning. Gebyrer/ bidrag. Lejeindtægter TDC g Telia. Nettlejeindtægter udlejningsejendmme. Salg af energibesparelser Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Frbrugere.. Mdtagne kntantrabatter. Regulering rente Elpatrnrdningen. Kursregulering lån Kmmunekredit (eur). Renter SKA T Finansielle mkstninger Rente, Kmmunekredit. Garantiprvisin, Kmmunekredit. Kursregulering lån Kmmunekredit (eur). Renter SKA T Skat af årets res u I tat Beregnet skat af årets skattepligtige indkmst. Regulering af udskudt skat

18 17 NOTER Materielle anlægsaktiver 9 Nte Kraftvarmeværk Ledningsnet Målere Kstpris 1. juni Tilgang. Indgået tilslutningsbidrag. Kstpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Anvendt henlæggelse. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Kstpris 1. juni Tilgang. Afgang. Kstpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger. Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Driftsmidler g inventar Udlejningsejendmme An lægsaktiver under pførelse Tilgdehavender hs frbrugerne Efterbetalinger frbrugere. Hensættelse til tab Andre tilgdehavender Tilgdehavende elsa lg. Tilgdehavender i øvrigt. Tilgdehavende nx g metan afgift. Tilgdehavende mms

19 18 NOTER Nte Perideafgrænsningspster 12 Frudbetalte mkstninger Likvide behldninger 13 Nrdjyske Bank (trækningsret t) Spar Nrd Bank A/S (aftaleindskud) Drnninglund Sparekasse (aftaleindskud) Sparekassen Vendsyssel (aftaleindskud) Egenkapital 14 Overført Fri egenkapital resultat 1 alt Egenkapital 1. juni Egenkapital 31. maj Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger 15 Afskrivninger Henlæggelse på anlægsnyinvesteringer Udskudt skat aktiver 1 alt Sald 1. juni Henlæggelser i året... Afskrivninger efter årsregnskabs lven Afskrivninger efter varmefrsyningslven Udskudt skat efter års regnskabslven tilbageført Sald 31. maj

20 19 NOTER Langfristede gældsfrpligtelser 16 1/ / Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år KmmuneKredit EUR, VAR% (udløb 2019)... KmmuneKredit DKK Fast 2, 50 % (udløb 2027) KmmuneKredit DKK Fast 1, 79 % (udløb 2045 ) KmmuneKredit DKK Fast 1,73 % (udløb 2022)... KmmuneKredit DKK Fast 1,97 % (udløb 2035) KmmuneKredit DKK Fast O, 13 % (udløb 2023) KmmuneKredit DKK Fast 3,00 % (udløb 2034) KmmuneKredit DKK Fast 1, 97 % (udløb 2035 ) KmmuneKredit DKK Fast 1, 19 % (udløb 2036) Nte Anden gæld Depsita Telia. Depsitum udlejningsejendmme. Depsitum frbrugere. Skyldige renter, Kmmunekredit. Feriepengefrpligtelse. A-skat g AM-bidrag. ATP g sciale mkstninger. Skyldig løn Eventualpster mv. 18 Varmeværket har indgået halmkntrakter fr høsten 2018 g 2019 med leverance af samlet ca tns halm til levering t..m. juni Der er endvidere indgået aftale m investering i samlet nyanlæg til endelig levering i 2018/19 fr samlet 14,9 mi., hvraf der pr. statusdag er indregnet 12,9 mi. Sælgere af jrdarealet ved Slvarmeanlægget har i 2018 rejst et civilt søgsmål md Brønderslev Kmmune, mhandlende den af Brønderslev Kmmune fretagne eksprpriatinsfrretning. Trds det, at der freligger et regreskrav md Hjallerup Fjernvarme, er det Hjallerup Fjernvarmes ledelses vurdering, at sagsøgere ikke vil pnå medhld, g der ikke vil pstå et regresbeløb til afregning.

21 20 NOTER Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 19 Der er ingen pantsætninger g sikkerhedsstillelser. Brønderslev Kmmune har ydet kmmunegaranti verfr lån til Kmmunekredit. Nte 2017/ /17 Medarbejderfrhld Antal persner beskæftiget i gennemsnit. De samlede persnalemkstninger udgør: Løn g gager. Pensin. Andre mkstninger til scial sikring. Vederlag til direktin g bestyrelse: Vederlag til frmand Resultat til indregning i kmmende års priser Årets resultat før årsreguleringer. Indregnet ver-/underdækning i msætningen efter varmefrsyningslven Afskrivninger i flg. årsregnskabslven tilbageført. Afskrivninger iflg. varmefrsyningslven. Henlæggelser i henhld til varmefrsyningslven. Udskudt skat iflg. årsregnskabslven tilbageført Årets resultat ifølge varmefrsyningslven. Overført resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser prim. Resultat til indregning i kmmende års priser

22 21 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Hjallerup Fjernvarme Andelsselskab fr 2017 / 18 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmefrsyningslven. Årets ver/underdækning er indregnet sm en krrektinspst til nettmsætningen, sm erhvervsstyrelsens vejledende ntat fra 2011 anbefaler. Varmeværket har herudver valgt at følge nedenstående regler fr klasse C: Hved- g nøgletal indgår i årsrapprten. Pengestrømspgørelse indgår i årsrapprten. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde værket, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå værket, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g ns1c1, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt fr at afgøre, m der er indikatin af værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved nrmal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, fretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Peridisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhld til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. Omkstninger er peridiseret g udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettmsætning indgår faktureret salg af varme, elindtægter samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede ver-i-underdækning pgjrt efter varmefrsyningslvens regler indgår sm en reguleringspst til nettmsætningen.

23 22 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til prduktin af varme g el, køb af brændsel, vedligehldelse, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv. Distributinsmkstninger Distributinsmkstninger mfatter mkstninger til distributin, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- g nedskrivninger mv. Administratinsmkstninger Administratinsmkstninger mfatter mkstninger til administratin, bestyrelse g generalfrsamling, ledelse, frbrugerinfrmatin, øvrige administratinsmkstninger, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter g driftsudgifter Andre driftsindtægter g driftsudgifter indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til andelsselskabets væsentligste hvedaktivitet. Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andelsselskabet har ikke fretaget frrentning af indskudskapitalen. Skat Årets skat, sm består af årets aktuelle skat g frskydning i udskudt skat, indregnes i resultatpgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, g direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til psteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhld til "Lv m varmefrsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige mkstninger samt en frrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af ver- eller underdækning altid udgøre O Andelsselskabet har ikke fretaget frrentning af indskudskapitalen. Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender hs andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen.

24 23 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år fretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives ver den frventede brugstid i verensstemmelse med årsregnskabslvens g varmefrsyningslvens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der afskrives dg ikke på udlejningsejendmme. Der er anvendt følgende åremål fr afskrivningerne: Kraftvarmeværk. Ledningsnet. Driftsmidler g inventar. Målere.. Årsregnskabs lv år 10 år 5 år 10 år Varmefrsyningslev år 10 år 5 år 10 år Tilslutningsbidrag pkrævet hs frbrugerne fratrækkes i kstprisen fr det pågældende ledningsnets kstpris, hvrved bidraget indtægtsføres ver den frventede brugstid fr ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter g udgifter. Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver mfatter andelskapital, sm måles til anskaffelsessummen. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Resultat til indregning i kmmende års priser Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstninger g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 g fremefter har fjernvarmeværker været mfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmefrsyningslv. Af denne lv fremgår det, at varmefrsyningsvirksmheder ikke må pspare verskud. Sm følge heraf, er egenkapitalen pr. 31. maj 2018 uændret i frhld til egenkapitalen pr. 1. marts 1981.

25 24 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Varmefrsyningslven åbner mulighed fr at fretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, g henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er fretaget henlæggelser på i alt 352 t pr. 31. maj En henlæggelse efter varmefrsyningslven er en frpligtelse efter årsregnskabslven, indtil den planlagte investering er gennemført. Frpligtelsen er i regnskabet ptaget under psten tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger enten sm krtfristet eller langfristet gæld. Skyldig skat g udskudt skat Aktuelle skattefrpligtelser g tilgdehavende aktuel skat indregnes i balancen sm beregnet skat af årets skattepligtige indkmst reguleret fr skat af tidligere års skattepligtige indkmster samt fr betalte acntskatter. Udskudt skat måles af midlertidige frskelle mellem regnskabsmæssig g skattemæssig værdi af aktiver g frpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvrtil aktivet frventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved mdregning i udskudte skattefrpligtelser inden fr samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler g skattesatser, der med balancedagens lvgivning vil være gældende, når den udskudte skat frventes udløst sm aktuel skat. Gældsfrpligtelser Priritetsgæld er målt til amrtiseret kstpris svarende til den nminelle værdi. Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi. PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømspgørelsen viser værkets pengestrømme fr året frdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet g finansieringsaktivitet fr året, årets frskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse g slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet pgøres sm årets resultat reguleret fr ikke-kntante driftspster, ændring i driftskapital g betalt selskabsskat. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet mfatter betaling materielle, materielle g finansielle anlægsaktiver. frbindelse med køb g salg af im- Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet mfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital g mkstninger frbundet hermed, ptagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider mfatter kassekredit g likvide behldninger samt krtfristede værdipapirer, der uden hindring kan msættes til likvide behldninger, g hvrpå der kun er ubetydelig risik fr værdiændringer.