Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A.

Transkript

1 [3«:1 nh0lm VI SKABER BALANCE Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A. Bøjdenvejen 22 B, 5772 Kværndrup CVR-nr Arsrapprt fr regnskabsåret 01.07ffl Arsrapprten er gdkendt på den rdinære generalfrsamling, d. Dirigent ST AT S A U T O FI IS E FIE T FI EVISIO N S PA rl T N E R S ELS KA B fflffl BEIERHOlM - medlern af RSM Internabnal RSM - er.verlenscmsændenae netvserkaf uafhan0ige revisirisfirmeer cg virksmhedsrådgivere 0dense Munkehatten 1 B dense S[,) Tel 66 I5 B5 55 vvwvv be:erhlm dk CVR-nr A 6B

2 Kvaerndrup Fiernvarme A.m.b.A. Indhldsfrtegnelse Virksmhedsplysninger m.v. Ledelsespåtegning 3 4 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Ledelsesberetning Resultatpgørelse Balance Egenkapitalpgørelse Nter Il

3 Virksmhedsplysninger m.v. Virksmheden Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A. Bøjdenvejen 22 B 5772 Kværndrup Telefn: Hjemsted: Kværndrup CVR-nr.: Regnskabsår: Bestyrelse Tage Hansen Erling Jeppesen Jens Kring Jan R. Hansen Leif Jensen Revisin Beierhlrn Statsautnseret Revisinspartnerselskab Pengeinstitut Danske Andelskassers Bank A/S

4 Kvaerndrup Fjernvarme A.m.b.A. Ledelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret fr Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A.. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansielle stilling pr g resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvjsende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Kværndrup, den 5. september 2018 Ledelsen Tage Frmand Jan R. Hansen..;"A"-/ :'/ J7"yg<"-5 Leif Jensen 4

5 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Til ejeren i Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A. Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Kværndrup Fjernvarme A.m.b.A. fr regnskabsåret , der mfatter resultatpgørelse, balance, egenkapitalpgøre1se g nter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende binede af virksmhedens aktiver, passiver g finansiene stining pr samt af resultatet af virksmhedens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksmheden i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligt,elser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Kværndrup Fjernvarme A.m.b.a har sm sammenligningstal i resultatpgørelsen fr regnskabsåret 2017/18 medtaget det af bestyrelsens udarbejdede resultatbudget fr 2018/19. Disse sammenligningstal (resultatbudgettet 2018/19) her, sm det fremgår af årsregnskabet. ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende binede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere virksmhedens evne til at frtsætte drift,en, at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksmheden, indstine drift,en ener ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5

6 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser ener fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder pm revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: ø Ideåtificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser ener fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning ener tilsidesættelse af intern kntrl. * Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effekt,iviteten af virksmhedens interne kntrl. * Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. ø Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder ener frhld, der kan skabe betydelig tvivl m virksmhedens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet ener, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at virksmheden ikke længere kan frtsætte drift,en. 6

7 Den uafhængige revisrs revisinspåtegning ø Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvjsende billede heraf. Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige piacering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuene betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af åtsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verve3e, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen ener på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesbe:retningen. Odense, den 5. sep r 2018 Beier Statsa CVR- 32 ersen tsaut. revisr 7

8 Ledelsesberetning HOVED- OG NØGLET AL Hvedtal Beløb i t.dkk 2017/ / / / /14 Res'tiltat Nettmsætning Resultat før finansielle pster Finansielle pster i alt Årets resultat (ver-/underdækning) Balance Samlede aktiver Egenkapital

9 Ledelsesberetning Nøgletal 2017/ / / / /14 Prduktin g priser Prduktin i MWh Varmesalg i MWh Pris pr. MWh eksl. mms Antal m2 fast afgiftspligt Pris pr. m2 eksl. mms Antal frbrugere tilkblet pr. 30 juni Måler- g administratinsbidrag eksl. mms Nyttevirkning i % 72,4% 73,5% 73,9% 72,6% 68,3% Investeringer Investeringer inkl. tilslutningsafgifter Nøgletanene er beregnet efter Den Danske Finansanalytikerfrenings anbefalinger. 9

10 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Virksmhedens aktiviteter består i drift af fjernvarmeanlæg i Kværndrup g gennem disse anlæg på bedste g billigste måde at levere den frnødne varme til frbrugerne. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Arets resultat DKK med tillæg af DKK fra verført til indregning i varmeprisen fra tidligere år i alt DKK henlægges til investeringer. Overført resultat til indregning i varmeprisen i følgende år udgør herefter DKK Omsætningen er faldet i frhld til de fregående år, hvilket skyldes en lavere varmepris g arealafgift. Det samlede slgte varmemængde i regnskabsåret 2017/18 har været på niveau med året før g lidt større end i de 2 fregående år. Af fjernvarmen er 84 % prduceret af halm g 16 % af slvarme. I 2018/19 frventes en lidt større del at kmme fra slvarmen. Leveringen af brændsel, halm har været nrmal, g den gældende aftale m levering af halm løber frem til 30. juni 2019 til fast pris. Der er afhldt færre vedligehldelsesmkstninger end året før. Det er især vedligehldelse af prduktinsanlægget g ledningsnettet, der er mindre end året før, mens mkstningerne til bygningsvedligehldelse er steget. Omkstninger til løn g gager er faldet, idet hvedparten af de administrative pgaver fra 1. januar 2018 er udliciteret, hvilket mdsætningsvis frklarer stigningen i administratinsmkstninger. Finansielle mkstninger er steget, da kmmunen sm nget nyt fra 1. januar 2017 pkræver prvisin fr garantier, stinet fr lån i Kmmunekredit. Der er ikke fretaget væsentlige investeringer. I det nye regnskabsår er planlagt investeringer i frm af renvering af halmkedlen, så dens levetid skønnes frlænget med min. IO år. Endvidere er planlagt udskiftning af en del ledningsnet. Priserne fr 2018/19 til frbrugerne fasthldes uændret. Det vil sige en varmepris på DKK 390 pr. mwh, måler- g administratinsbidrag på DKK 600 g arealafgift på DKK 27 pr. m2. Alle beløb er eksklusiv mms. Efterfølgende begivenheder Eft,er regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. IO

11 Resultatpgørelse Nte 2017 /18 DKK Ikke revderet 2016/17 budget 2018/19 DKK DKK 1 Nettmsætning Andre driftsindtægter Indtægter i alt Omkstninger til råvarer g hjælpematerialer Bruttfrtjeneste (72,7% - 75,5% - 71,2%) Persna1emkstninger Direkte mkstninger Bilmkstninger Lkalemkstninger Administratinsmkstninger Øvrige kapacitetsmkstninger Andre eksterne mkstninger i alt Resultat før af- g nedskrivninger Af- g nedskrivninger af immaterielle g materiene anlægsaktiver Resultat før finansielle pster OOO Finansielle indtægter Finansielle mkstninger Finansielle pster i alt OOO Årets resultat (ver-/underdækning) Frslag til resultatdispnering Henlæggelse Overført til indregning i varmepris i følgende år I alt Il

12 Balance AKTIVER Nte DKK DKK Grunde g bygninger Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Andre værdipapirer g kapitalandele Energisparerettigheder Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Råvarer g hjælpematerialer Varebehldninger i alt Tilgdehavender fra salg g tjenesteydelser Andre tilgdehavender Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Indestående i kreditinstitutter Likvide behldninger i alt Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

13 Balance PASSIVER Nte DKK DKK Grundkapital Anden regulering gdkendt af Energitilsynet Henlæggelser til investeringer Egenkapitali alt Gæld til realkreditinstitutter Langfristede gældsfrpligtelser i alt Krtfristet del af langfristede gældsfrpligtelser Mdtagne frudbetalinger fra kunder Leverandører af varer g tjenesteydelser Anden gæld Overført resultat til indregning i varmepris Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Eventualfrpligtelser 13

14 Egenkapitalpgørelse Beløbi DKK Anden regulering Overført til Henlæggelse gdkendt af indregning i r til Grundkapita Energitilsyn varmepris i investeringe Egenkapital l et følgende år r i alt Egenkapitalpgørelse fr Sald pr Overført til indregning i varmepris i følgende år Årets henlæggelse Frslag til resultatdispnering Sald pr

15 Nter 2017/18 DKK 2016/17 DKK 1. Nettmsætning Arealafgift g måler- g administratinsbidrag Varmebidrag Diverse salg g reguleringer tidligere år I alt Persnalemkstninger Gager Pensiner Andre mkstninger til scial sikring Øvrige persnalemkstninger I alt Gennemsnitligt antal beskæftigede i å'ret

16 Nter 3, Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Andre anlæg, Grunde g byg- drift,smateriel ninger g inventar Kstpris pr Tilgang i året Tilslutningsbidrag Kstpris pr Af- g nedskrivninger pr Afskrivninger i året Af- g nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Langfristede gældsfrpligtelser Beløbi DKK Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt Gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter Overført til næste år, frbrugere Sald pr. 1. juli 2017 Årets resultat, incl. årets henlæggelser til investeringer I alt Eventualfrpligtelser Andre eventuahrpligtelser Virksmheden har indgået aftale m leje af et jrdareal, sm er tegnet fr en peride på 20 år, med en årlig leje på t.dkk 19, sm prisreguleres med 3% af frudgående år leje. Der er en restløbetid på 200 måneder. Lejemålet kan dg psiges med '/> års varsel fra d. 1. septemer

17 Nter 7. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Arsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven fr virksmheder i regnskabsklasse A med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til fregående år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligt,elser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde virksmheden, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå virksmheden, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt,. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- ener afl«ræfter frhld, der eksisterede på balancedagen, TAKSTMÆSSIG OVER-/UNDERDÆKNING Takstmæssig underdækning vedrørende tidligere år, g sm i de kmmende år pkræves hs frbrugerne i henhld til den fastlagte indtægtsramme, indregnes særskilt i balancen under tilgdehavender. Takstmæssig underdækning indregnes til den værdi, sm ledelsen frventer, vil blive pkrævet i de kmmende år. Årets regulering af underdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. Takstmæssig verdækning vedrørende tidligere å-r, g sm i de kmmende år skal afregnes til frbrugerne, indregnes i balancen sm en særskilt frpligtelse. Årets regulering af verdækning indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. 17

18 Nter 7. Anvendt regnskabspraksis - frtsat RESULT ATOPGØRELSE Nettmsætning Indtægter ved salg af varme g fast afgift indregnes i resultatpgørelsen, såfremt levering g risikvergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, g når salgsbeløbet kan pgøres pålideligt g frventes indbetalt. Nettmsætning måles til dagsværdi g pgøres ekskl. mms g afgifter pkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter mfatter indtægter af sekundær karakter i frhld til virksmhedens aktiviteter, herunder lejeindtægter, g gevinster ved salg af immaterielle g materiene anlægsaktiver. Omkstninger til råvarer g hjælpematerialer Omkstninger til råvarer (brændsel) g hjælpematerialer mfatter årets frbrug af råvarer g hjælpematerialer med tillæg af eventuene frskydninger i lagerbehldningen, herunder evt. svind. Andre eksterne mkstninger Andre eksterne mkstninger mfatter mkstninger til distributin, salg g reklame, administratin, lkaler g tab på debitrer i det mfang, de ikke verstiger nrmale nedskrivninger. Persnalemkstninger Persnalemkstninger mfatter løn, gager samt øvrige persnalerelaterede mkstninger. 18

19 Kvaerndrup Fjernvarme A.m.b.A. Nter 7. Anvendt regnskabspraksis - frtsat - Af- g nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning ver aktivernes frventede brugstid. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider g restværdier: Rest- Brugstid, værdi, år prcent Bygninger Andre anlæg g driftsmateriel, herunder varmeværk g ledningsnet 8-20 år år 0 Grunde afskrives ikke. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kstpris fratrukket frventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuene nedskrivninger. Brugstiden g restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, g revurderes årligt,. Andre finansielle pster Under andre finansiene pster indregnes renteindtægter g rentemkstninger, herunder garantiprvisin m.v. Amrtisering af kurstab g lånemkstninger vedrørende finansielle frpligtelser indregnes løbende sm finansiel mkstning. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materiene anlægsaktiver mfatter grunde g bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Materiene anlægsaktiver måles i balancen til kstpris med fradrag af akkumulerede af- g nedskrivninger. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt rnkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstiningen indregnes ikke i 19

20 Kvaerndrup Fjernvarme A.m.b.A. Nter 7. Anvendt regnskabspraksis - frtsat kstprisen. Kstprisen fr et samlet aktiv pdeles i separate bestanddele, der afskrives hver fr sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er frskenig. Materiene anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider g restværdier, sm fremgår af afsnittet "Af- g nedskrivninger". Gevinster ener tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskenen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuene mkstninger til brtskaffelse. Andre værdipapirer g kapitalandele, anlægsaktiver Andre værdipapirer indregnes til kstpris. Energisparerettigheder indregnes til kstpris sm finansielle anlægsaktiver fr den andel der ikke er anvendt. Energisparerettigheder indregnes i resultatpgørelsen i takt med de frbruges. Varebehldninger Varebehldninger måles til kstpris eft,er FIFO-princippet. Der nedskrives til nettrealisatinsværdien, hvis denne er lavere. Kstpris fr råvarer g hjælpematerialer samt handelsvarer pgøres sm købspriser med tillæg af mkstninger direkte franlediget af anskaffelsen. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab pgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgdehavender, når der på individuelt niveau freligger en bjektiv indikatin på, at et tilgdehavende er værdifrringet. 20

21 Nter 7. Anvendt regnskabspraksis - frtsat Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, der er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide behldninger Likvide behldninger mfatter indestående på bankknti samt kntante behldninger. Gældsfrpligtelser Langfristede gældsfrpligtelser måles til kstpris på tidspunktet fr stiftelse af gældsfrhldet (lånptagelsen). Gældsfrpligtelserne måles herefter til amrtiseret kstpris, hvr kurstab g lånemkstninger indregnes i resultatpgørelsen sm en finansiel mkstning ver løbetiden på grundlag af den beregnede, effekt,ive rente på tidspunktet fr stift,else af gældsfrhldet. Krtfristede gældsfrpligtelser måles til amrtiseret kstpris, hvilket nrmalt svarer til gældens pålydende værdi. Mdtagne frudbetalinger fra kunder Mdtagne frudbetalinger fra kunder mfatter beløb mdtaget fra kunder frud fr tidspunktet fr levering af den aftalte vare eller færdiggørelse af den aftalte tjenesteydelse. 21