HALS FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPORT 2017/18

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej 51 DK-9000 Aalbrg CVR-nr HALS FJERNVARME A.M.B.A ÅRSRAPPORT 2017/18 Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den 20/ Dirigent CVR-NR

2 1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsplysninger Selskabsplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. Den uafhængige revisrs revisinspåtegning Ledelsesberetning Hved- g nøgletal.. Ledelsesberetning Årsregnskab 1. juni maj Resultatpgørelse. Balance. Pengestrømspgørelse. Nter. Anvendt regnskabspraksis BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BOO Internatinal Limited et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

3 2 SELSKA BSOPL YSNINGER Virksmheden Hals Fjernvarme A.m.b.a Bygmestervej Hals Telefn: Telefax: Hjemmeside: CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: halsfjernvarme@ha lsf jernvarme. dk marts 1962 Aalbrg 1. juni maj Bestyrelse Henrik Jensen, frmand Ivan Andersen, næstfrmand Ulrik Humøller Jhn Bjeldbak Henrik Knudsen Jensen Revisin BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab Visinsvej Aalbrg Pengeinstitutter Sparekassen Vendsyssel Trvet Hals Nrdea Bank A/S Prinsensgade Aalbrg Danske Bank Prinsensgade Aalbrg Spar Nrd Bank A/S Vdskwej 27B 9310 Vdskv Nykredit Bank A/S Jhn F. Kennedys Plads 9100 Aalbrg Jutlander Bank A/S Tankedraget Aalbrg Nrdjyske Bank A/S Nørregade Drnninglund Generalfrsamling Ordinær generalfrsamling afhldes 20. Restaurant Strandvejen. september 2018, kl på

4 3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dat behandlet g gdkendt årsrapprten fr 1. juni maj 2018 fr Hals Fjernvarme A.m.b.a. Årsrapprten aflægges i verensstemmelse med årsregnskabslven, vedtægterne samt varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af varmeværkets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af varmeværkets aktiviteter g pengestrømme fr regnskabsåret 1. juni maj Ledelsesberetningen indehlder efter vres pfattelse en retvisende redegørelse fr de frhld, beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Hals, den Z2 (z - l8 Bestyrelse: Ivan And rsen Næstfrmand //l#øi I,

5 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til andelshaverne ; Hals Fjernvarme A.m.b.a PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Hals Fjernvarme A.m.b.a fr regnskabsåret 1. juni maj 2018, der mfatter resultatpgørelse, balance, pengestrømspgørelse, nter g anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efterårsregnskabslven, vedtægterne g varmefrsyningslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 31. maj 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juni maj 2018 i verensstemmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revtsin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl.

6 5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m selskabets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at selskabet ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr ledelsesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke ledelsesberetningen, g vi udtrykker ingen frm fr knklusin med sikkerhed m ledelsesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med års regnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Aalbrg, den U - ~i: Statsautriseret revisr MNE-nr. mne33680

7 6 HOVED- OG NØGLET AL 2017/ / / / /14 (t) (t) (t) (t) (t) Resultatpgørelse Nettmsætning, varme Regulering til indregning i kmmende års priser Driftsresultat Finansielle pster, nett Årets resultat... Balance Anlægsaktiver Omsætningsaktiver Aktiver Egenkapital (pr. 1. marts 1981 ) Egenkapital (frrentning) Langfristede gældsfrpligtelser Krtfristede gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser Pengestrømme Pengestrømme fra driftsaktivitet Pengestrømme fra investeringsaktivitet Pengestrømme fra finansieringsaktivitet Ændring i likvider... : Nøgletal Salg af varme MWh Varmeprduktin i MWh Ledningstab m.m... 22,8 24, 1 25,5 24,7 22,3 Antal frbrugere Omsætning pr. frbruger ekskl. tilslutningsbidrag ekskl. mms Gennemsnitsfrbrug i MWh pr. frbruger. 17,2 16,5 16,7 15,9 16,3 Frbrugsafgift pr. MWh ekskl. mms Fast afgift pr. m2 ekskl. mms Abnnement ekskl. mms

8 7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Varmeværkets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år været at prducere g distribuere den nødvendige fjernvarme til værkets frbrugere. Pr. 31. maj 2018 er der varmefrbrugere. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Varmen prduceres på flis- g halmkedlerne. Der mdtages verskudsvarme fra Hals Metal A/S hele året. Oliecentralen på Bygmestervej er et reserve- g nødanlæg, der kan prducere i ø-drift g er tilkblet ledningsnettet, uden fr de øvrige bygninger på værket. Ved nedbrud på øvrige prduktinsenheder kan frsyningen til frbrugerne prethldes via liecentralen. Persnate Jnas Kristein Klattrup er driftsleder på værket. Derudver er der tre fjernvarmeassistenter g en bghlder ansat. Energibesparelser I henhld til lven m fremme af besparelser i energifrbruget, skal alle fjernvarmeværker medvirke til at reducere energifrbruget. I verensstemmelse med miljømæssige g samfundsøknmiske hensyn g med henblik på at medvirke til at pfylde Danmarks internatinale miljøfrpligtelser. Disse besparelser kan findes ved reduktin af varmetab i fjernvarmeledningerne eller energibesparelser pnået ved frbrugerne eller andre, eller ved direkte køb ved udbydere, der sælger energibesparelser. Kravet m energibesparelser er en mkstning med stigende tendens, der belaster værkets øknmi g dermed varmeprisen. Udgift til energibesparelser udgjrde i regnskabsåret 495 t Afregningsprisen til frbrugerne er uændret i frhld til sidste år. Salg af MWh varme udgjrde MWh i regnskabsåret 2017 / 18 md MWh i regnskabsåret 2016/17. Indskudskapital Værkets indskudskapital udgør pr. 31. maj 2018, , svarende til indskudskapitalen pr. 1. marts Årets resultat anses fr tilfredsstillende. Varmeværkets frventninger til fremtiden Vedtægtsændring Værket har 18. april 2018 g 9. maj 2018 afhldt 2 ekstrardinære generalfrsamlinger, hvr vedtægtsændring pr. 1. januar 2019 blev gdkendt. Vedtægtsændring, så regnskabsåret følger kalenderåret fra 1. januar Pålagt frblivelsespligt fra 2014 er implementeret i vedtægterne samtidig med, at der er ngle frmuleringer, der er ændret. Baggrunden fr vedtægtsændringen er, at energimyndighederne ultim 2017 har ændret lv m varmefrsyning, så fjernvarmeselskaberne skal standardisere indberetningsåret, således anmeldelse af budgetter, regnskab g tariffer til Energitilsynet skal ske fr kalenderåret. Ændringen er fr at få en ensretning i branchen g en knsekvens af en plitisk aftale m en ny g strammere regulering af fjernvarmesektren med henblik på, at sektren skal pfylde et effektivitetskrav på 2,3 mia. i Knsekvensen af vedtægtsændringen betyder her i vergangsperiden en lidt krtere valgperide fr valgte bestyrelsesmedlemmer. Tidspunktet fr afhldelse af rdinær generalfrsamling vil i 2019 ske i fråret i stedet fr i efteråret. Årsaflæsning af fjernvarmemålerne er, sm tidligere år fretaget i maj måned Sammen med årspgørelsen pr. 31. maj 2018 har frbrugerne mdtaget budget g styringstabel fr de kmmende 7 måneder frem til 31. december 2018.

9 8 LEDELSESBERETNING Fra 1. januar 2019 ændres varmeår g regnskabsår til at følge kalenderåret. Årsaflæsning af målerne vil ske mkring årsskiftet. Opkrævning af første acant rate g årspgørelse vil ske pr. 5. februar Frfaldsdat fr de øvrige 3 acant rater er uændret med 5. april 2019, 5. juli 2019 g 7. ktber 2019 sm frfaldsdater. Den væsentligste ændring fr frbrugerne er, at der fra 2019 bliver pkrævet fjernvarme i februar måned i stedet fr januar g at årspgørelsen pkræves/mdregnes i februar raten i stedet fr i juli raten. PrivatlivsplWk fr Hals Fjernvarme A.m.b.a Persndatafrrdningen er en EU-frrdning gældende fra 25. maj Frrdningen afløser databeskyttelsesdirektivet g har til hensigt at beskytte håndtering af persndata. Frrdningen ses gså fte mtalt sm GDPR baseret på frkrtelsen af det frmelle engelske navn (General Data Prtectin Regulatin). Denne lv har betydet, at alle virksmheder i en eller anden grad skal frhlde sig til hvrdan persndata håndteres. Hals Fjernvarme A.m.b.a er dataansvarlig, g vi vil sikre, at persnplysninger behandles i verensstemmelse med lvgivningen. Der er udarbejdet en "privatlivsplitik fr Hals Fjernvarme A.m.b.a". Vi behandler sm udgangspunkt almindelige persnplysninger sm navn, adresse, telefnnummer, adresse, målernummer, målerdata, lkatinsdata fra internettet, mbil, GPS g billeder taget af installatiner mv. Dette fr at pfylde vres aftale med frbrugeren m levering af fjernvarme. Vi bruger telefnnumre fr at kunne kntakte frbrugeren, eksempelvis hvis vi skal reparere ledninger, udskifte målere, underrette m brud m.m. Vi behandler kun de persnplysninger, sm er nødvendige, fr at levere fjernvarme til frbrugeren. Budget 2018 Da varmefrsyningslven kræver, at der ikke parbejdes verskud, budgetteres der fr periden 1. juni 2018 til 31. december 2018 med et nulresultat. Der benyttes afskrivningsmetde i henhld til varmefrsyningslven. Efter en flerårig prces, fr den tidligere driftsbygning på Birkevej 2, med miljøundersøgelser, screenings rapprt g meget andet, besluttede bestyrelsen, den 19. september 2017, at bygningerne nedbrydes g grunden klargøres til salg. Nedbrydningsarbejdet vil fregå i efteråret Varmeprisen til frbrugerne er uændret i frhld til de seneste 2 år. Der har været et par år med vejrmæssige udfrdringer fr halm- g flis leverandørerne. Vi har været heldige at kunne fasthlde prisen i budgettet. Der er dg en frventning m, at brændselspriserne stiger i 2019, hvilket gså vil påvirke varmeprisen til frbrugerne i Hydraulisk analyse Tilbage i 2016/17 blev der udarbejdet en hydraulisk rapprt vedr. værkets ledningsnet. Rapprten blev udarbejdet fr at kunne vurdere, hvilke ptimeringsmuligheder der er fr at frbedre frbrugernes afkøling. Det søges afdækket, m der i værkets drift kan findes muligheder fr at ptimere frbrugernes afkøling. Med baggrund i denne rapprt er der lavet en handlingsplan fr at vejlede frbrugerne. Der er str fkus på frbrugervejledningen, g de frbrugere der har behv g ønske m at få et servicebesøg, bliver besøgt g efter gennemgang af anlæg g rådgivning, bliver der udarbejdet en rapprt. Rapprten med knklusiner g anbefalinger udleveres til frbrugeren, hvrefter frbrugeren kan videregive denne til WS installatøren, såfremt der er anbefalinger der ønskes udført. Der vil frtsat være fkus på frbrugerrådgivning hs frbrugerne. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning fr varmeværkets finansielle stilling.

10 9 RESULTATOPGØRELSE 1. JUNI MAJ Nte 2017/ /17 Salg af varme. Regulering årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. NETTOOMSÆTNING/PRODUKTIONSVÆRDI. Prduktinsmkstninger... 2 Distributinsmkstninger... 3 Administratinsmkstninger... 4 BRUTTORESUL TAT. Andre driftsindtægter... 5 DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter... 6 Finansielle mkstninger... 7 RES UL TAT FØR ÅRSREGULERINGER. Års regulering ÅRETS RESULTAT FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Regulering årets resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser. ÅRETS RESULT AT. Overført fra sidste år. Overføres til næste år. I ALT

11 10 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Nte Varmeværk, Prduktinsanlæg. Ledningsnet. Målere. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar.. Materielle anlægsaktiver under pførelse. Materielle an lægsaktiver Andelsbeviser. Sparekassen Vendsyssel.. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Halm. Træflis. Fyringslie. Rørlager mv. Behldninger. Tilgdehavender hs frbrugere.. Andre tilgdehavender... 9 Perideafgrænsningspster. Tilgdehavender Likvide behldninger... OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 1 O

12 11 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Indskudskapital.. Nte EGENKAPITAL Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger. Langfristede gældsfrpligtelser. Langfristede gældsfrpligtelser. Krtfristet del af langfristet gæld. Resultat til indregning i kmmende års priser. Tilbagebetaling til frbrugere. Leverandører af varer g tjenesteydelser. Skyldige energibesparelser. Anden gæld.. Perideafgrænsningspster. Krtfristede gældsfrpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER O Eventualpster mv. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Medarbejderfrhld

13 12 PENGESTRØMSOPGØRELSE Årets resultat.. Årsregulering indehldt i resultatet. Årets ver-underdækning indehldt i resultatet. Afskrivninger indehldt i resultatet. Finansielle indtægter. Finansielle mkstninger. Ændring i varebehldninger. Ændring i tilgdehavender. Ændring i krtfristede gældsfrpligtelser. Pengestrømme fra drift før renter. Renteindbetalinger.. Renteudbetalinger. PENGESTRØMME FRA DRIFTSAKTIVITETER. Køb af materielle anlægsaktiver. Påbegyndte investeringer. Indbetalte tilslutningsafgifter. Salg af andelsbevis (Dansk Fjernvarmes Handelsselskab). PENGESTRØMME FRA INVESTERINGSAKTIVITET. Afdrag på langfristet gæld. PENGESTRØMME FRA FINANSIERINGSAKTIVITET. ÆNDRING I LIKVIDER.. Likvide behldninger g kassekredit prim. Likvide behldninger g kassekredit ultim. 2017/ /

14 13 NOTER 2017/ /17 Nte Salg af varme Frbrugsafgift. Tillæg fr dårlig afkøling. Fast bidrag pr. m2 bligareal.. Fast bidrag pr. m2 erhvervsareal... Abnnementsbidrag Prduktinsmkstninger Direkte prduktinsmkstninger Frbrug af træflis. Frbrug af halm. Frbrug af fyringslie. Svvlafgift halm g NOX halm g flis. Depni aske, spildevand, analyser g kemikalier. Hals Metal A/S. Vedligehldelse Vedligehldelse prduktinsanlæg. Vedligehldelse driftsmidler. Frsikringer.. Værktøj. Teknisk rådgivning. El Køb af el.. Driftsledelse Persnalemkstninger.. Lkalemkstninger. Ledningstab Overførsel ledningstab. Af- g nedskrivninger Varmeværk. Prduktinsanlæg. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Prduktinsmkstninger i alt

15 14 NOTER 2017/ /17 Nte Distributinsmkstninger 3 Ledninger Vedligehldelse ledningsnet. Led ni ngstegni ng. Kemikalier (radiatrvand). Elfrbrug. Målere Vedligehldelse målere. Måleraflæsninger. Driftsledelse Persnalemkstninger. Kørselsmkstninger. Lkalemkstninger Overførsel af ledningstab Ledningstab. Af- g nedskrivninger Varmeværk. Ledningsnet. Målere. Distributinsmkstninger i alt Administratinsmkstninger 4 Bestyrelse g generalfrsamling Generalfrsamling, møder mv. Hnrar bestyrelse. Bestyrelsesansvarsfrsikring. Ledelse Kurser g eksterne møder. Frbrugerinfrmatin Annncer g reklame

16 15 NOTER 2017/ /17 Nte Administratinsmkstninger (frtsat) 4 Øvrige administratinsmkstninger Kntrhld. Telefnmkstninger. Prt g gebyrer.. PBS-mkstninger. Edb-mkstninger. Repræsentatin, gaver g blmster. Inkassmkstninger. Juridisk assistance. Revisin g regnskabsmæssig assistance. Anden assistance. Rest revisr vedrørende tidligere år. Kntingenter. Frsikringer.,. Køb af energibesparelsesaktiviteter. Vedligehldelse af inventar. Tab på debitrer. Indgået på tidligere afskrevet frdring. Driftsledelse Persnalemkstninger.. Lkalemkstninger Af- g nedskrivninger Varmeværk. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Administratinsmkstninger i alt Andre driftsindtægter Gebyrer /bidrag. Lejeindtægt, antenneanlæg Finansielle indtægter Pengeinstitutter. Frbrugere.. Regulering frrentning af indskudskapital.. Mdtagne kntantrabatter

17 16 NOTER Nte Finansielle mkstninger Pengeinstitut KmmuneKredit Kreditrer Garantiprvisin Frrentning af indskudskapital tilbagebetalt til frbrugerne Materielle anlægsaktiver 8 Prduktins- Lednings Varmeværk anlæg net Målere Kstpris 1. juni Tilgang Kstpris 31. maj Tilslutningsafgift 1. juni Årets tilgang Tilslutningsafgift 31. maj Afskrivninger 1. juni Anvendt henlæggelse... Årets afskrivninger Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Kstpris 1. juni Tilgang. Kstpris 31. maj Afskrivninger 1. juni Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj Regnskabsmæssig værdi 31. maj Andre anlæg, driftsmateriel g inventar Aktiver under pførelse

18 17 NOTER Nte Andre tilgdehavender Diverse tilgdehavender. Løntilskud.. Frsikringserstatning Likvide behldninger Sparekassen Vendsyssel (Hals afd.). Nrdea A/S. Spar Nrd Bank A/S. Danske Bank A/S. Sparekassen Vendsyssel, erhvervskredit (Hals afd.). Kassebehldning. Nrdjyske Bank A/S. Jutlander Bank. Nykredit Bank A/S Egenkapital 11 Indskudskapital Frie midler I alt Egenkapital 1. juni Årets bevægelse. Egenkapital 31. maj Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger 12 Sald 1. juni Afskrivninger efter årsregnskabslven. Afskrivninger efter varmefrsyningslven. Sald 31. maj Henlæggelse Henlæggelse Afskrivninger lednings- alternativt på anlægsrenvering prd.anlæg aktiver I alt O O

19 18 NOTER Langfristede gældsfrpligtelser 1/ /52018 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Nte 13 KmmuneKredit 2, 7 %, (udløb 2021), fast rente... KmmuneKredit, 1, 76 % (udløb ), fast rente Anden gæld Mms. Feriepengefrpligtelse. Skyldig løn. Skyldige renter. Depsita TDC.. A-skat g AM-bidrag. ATP g sciale mkstninger Eventualpster mv. 15 Varmeværket har indgået leveringsaftale med Hals Metal A/S m aftagelse af verskudsvarme frem til 31. maj Varmeværket har indgået leveringsaftaler med halmleverandører i periden januar 2018 til juli 2021 med levering af tns halm. Varmeværket har indgået leveringsaftaler med flisleverandører i periden juni 2018 til maj 2019 med levering af gigajule flis. Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 16 Der er ingen pantsætninger g sikkerhedsstillelser. Varmeværkets anlægsaktiver er pantsat fr i alt O Aalbrg Kmmune har ydet kmmunegaranti med t ver fr lån til KmmuneKredit.

20 19 NOTER 2017/ /17 Nte Medarbejderfrhld Antal persner beskæftiget i gennemsnit. De samlede persnalemkstninger udgør: Løn g gager. Pensiner. Andre mkstninger til scial sikring. Vederlag til bestyrelse: Vederlag til bestyrelse Resultat til indregning i kmmende års priser Årets resultat før årsreguleringer. Indregnet ver- /underdækning i msætningen efter varmefrsyningslven Afskrivninger iflg. årsregnskabslven tilbageført. Afskrivninger iflg. varmefrsyningslven. Henlæggelser i henhld til varmefrsyningslven. Årets resultat ifølge varmefrsyningslven Overført resultat efter varmefrsyningslven til indregning i kmmende års priser prim. Resultat til indregning i kmmende års priser

21 20 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapprten fr Hals Fjernvarme A.m.b.a fr 2017/18 er aflagt i verensstemmelse med den danske årsregnskabslvs bestemmelser fr virksmheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmefrsyningslven. Årets ver/underdækning er indregnet sm en krrektinspst til nettmsætningen, sm Erhvervsstyrelsens vejledende ntat fra 2011 anbefaler. Varmeværket har herudver valgt at følge nedenstående regler fr klasse C: Hved- g nøgletal indgår i årsrapprten. Pengestrømspgørelse indgår i årsrapprten. Årsrapprten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle mkstninger, herunder afskrivninger g nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde værket, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil fragå værket, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet fr hver enkelt regnskabspst nedenfr. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g ns1c1, der fremkmmer inden årsrapprten aflægges, g sm be- eller afkræfter frhld, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt fr at afgøre, m der er indikatin af værdifrringelse ud ver det, sm udtrykkes ved nrmal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, fretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Peridisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årspgørelserne beregnede beløb. Omkstninger er peridiseret g udgiftsført, således at de dækker frem til regnskabsårets udløb. Årets indtægter I årets nettmsætning indgår faktureret salg af varme samt salg af øvrige ydelser til eksterne kunder. Årets realiserede ver- /-underdækning pgjrt efter Varmefrsyningslvens regler indgår sm en reguleringspst til nettmsætningen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger til prduktin af varme, vedligehldelse, driftsledelse samt af- g nedskrivninger mv. køb af brændsel, Distributinsmkstninger Distributinsmkstninger mfatter mkstninger til distributin, ledningsnet, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- g nedskrivninger mv.

22 21 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Administratinsmkstninger Administratinsmkstninger mfatter mkstninger til administratin, bestyrelse g generalfrsamling, ledelse, frbrugerinfrmatin, øvrige administratinsmkstninger, driftsledelse samt afg nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indehlder regnskabspster af sekundær karakter hvedaktivitet. frhld til varmeværkets Finansielle indtægter g mkstninger Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g -mkstninger samt kurstab på indekslån g ved mpriritering sm frdeles ver lånets restløbetid i henhld til fastlagt plan. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes i resultatpgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Årets resultat I henhld til "Lv m varmefrsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige mkstninger samt en frrentning af indskudskapitalen. Andelsselskabets resultat vil efter indregning af ver- eller underdækning altid udgøre O Andelsselskabet har ikke fretaget frrentning af indskudskapitalen. Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstningerne g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender hs andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kstpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Materielle anlægsaktiver afskrives på grundlag af anskaffelsessum reduceret med de i tidligere år fretagne henlæggelser til investeringer. Aktiverne afskrives ver den frventede brugstid i verensstemmelse med årsregnskabslvens g varmefrsyningslvens bestemmelser. Afskrivning påbegyndes ved anlægsaktivets færdiggørelse. Der er anvendt følgende åremål fr afskrivningerne: Varmeværk. Prduktinsanlæg. Andre anlæg, driftsmateriel g inventar. Ledningsnet. Målere.. Årsregnskabs lv år 5-25 år 5 år 15 år 15 år Varmefrsyningslv år 5-25 år 5 år 5-15 år 5-15 år Tilslutningsbidrag pkrævet hs frbrugerne fratrækkes i kstprisen fr det pågældende ledningsnets kstpris, hvrved bidraget indtægtsføres ver den frventede brugstid fr ledningsnettet. Herved tilstræbes en symmetrisk resultatføring af indtægter g udgifter. Frtjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver pgøres sm frskellen mellem salgspris med fradrag af salgsmkstninger g den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Frtjeneste eller tab indregnes i resultatpgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsmkstninger.

23 22 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver mfatter andelsbeviser g garantbeviser, sm måles til anskaffelsessum. Behldninger Behldninger af halm, fyringslie, flis- g træstammer samt rørlager mv. måles til kstpris efter FIFOprincippet. I tilfælde, hvr nettrealisatinsværdien er lavere end kstprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af frventede tab. Resultat til indregning i kmmende års priser Årets ver- eller underdækning pgøres sm frskellen mellem mkstninger g de fakturerede indtægter efter varmefrsyningslven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne g ptages i balancen enten sm gæld eller tilgdehavender. Perideafgrænsningspster, aktiver Perideafgrænsningspster indregnet under aktiver mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 g fremefter har fjernvarmeværker været mfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmefrsyningslv. Af denne lv fremgår det, at varmefrsyningsvirksmheder ikke må pspare verskud. Sm følge heraf, er egenkapitalen pr. 31. maj 2018 uændret i frhld til egenkapitalen pr. 1. marts Tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger Varmefrsyningslven åbner mulighed fr at fretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20 % af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, g henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75 % af investeringsplanen. Der er fretaget henlæggelser på i alt t pr. 31. maj En henlæggelse efter varmefrsyningslven er en frpligtelse efter årsregnskabslven indtil den planlagte investering er gennemført. Frpligtelsen er i regnskabet ptaget under psten tidsmæssige frskelle i frbrugerbetalinger enten sm krtfristet eller langfristet gæld. Gældsfrpligtelser Gældsfrpligtelser er målt til amrtiseret kstpris svarende til den nminelle værdi. Priritetsgæld er således målt til amrtiseret kstpris, der fr kntantlån svarer til lånets restgæld g fr bligatinslån svarer til restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kntantværdi på låneptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amrtiseret kstpris svarende til nminel værdi.

24 23 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS PENGESTRØMSOPGØRELSE Pengestrømspgørelsen viser værkets pengestrømme fr året frdelt på driftsaktivitet, investeringsaktivitet g finansieringsaktivitet fr året, årets frskydning i likvider samt likvider ved årets begyndelse g slutning. Pengestrømme fra driftsaktivitet: Pengestrømme fra driftsaktivitet pgøres sm årets resultat reguleret fr ikke-kntante driftspster g ændring i driftskapital. Pengestrømme fra investeringsaktivitet: Pengestrømme fra investeringsaktivitet mfatter betaling materielle, materielle g finansielle anlægsaktiver. frbindelse med køb g salg af im- Pengestrømme fra finansieringsaktivitet: Pengestrømme fra finansieringsaktivitet mfatter ændringer i størrelse eller sammensætning af aktiekapital g mkstninger frbundet hermed, ptagelse af lån samt afdrag på rentebærende gæld. Likvider: Likvider mfatter kassekredit g likvide behldninger samt krtfristede værdipapirer, der uden hindring kan msættes til likvide behldninger, g hvrpå der kun er ubetydelig risik fr værdiændringer.