Harboøre Varmeværk A.m.b.A

Transkript

1 [3E1EnHOLm VI S KAB EFI B A LAN C E Harbøre Varmeværk A.m.b.A CVR-nr. 16 0I Årsrapprt 1. juli juni 2018 Årsrapprten er fremlagt g gdkendt på selskabets rdinære generalfrsamling den Dirigent ST A T S A u TO RI S E Fl E T REVISIO N S PARTNER SELS KAB RSM - øk vsrdensmgpsndende nekvark at uafliaengige revisinstivmaer Og virksmhedsrådgivgre Lemvig Andrupsgade 7 76(!CI Lemvig Tel ' O www beierhlm dk CVR-nr 3; B

2 [3(E:1EnH0Lm Indhldsfrtegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisrs erklæringer 1 2 Ledelsesberetning Selskabsplysninger Ledelsesberetning 5 6 Årsregnskab 1. juli juni 2018 Anvendt regnskabspraksis Resultatpgørelse Balance Nter l 13 Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18

3 Ledelsespåtegning Bestyrelsen l'iar dags dat aflagt årsrapprten fr regnskabsåret 1. ju]i juni 2018 fr Harbøre Varmeværk A.m.b.A. Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslven, med de tilpasninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsn'iæssig, g efter vr pfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver g passiver, finansielle stilling san'it resultat. Ledelsesberetningen ii'idehlder efter vr pfattelse en retvisende redegørelse fr de frlild, sm beretningen mhandler. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. Harbøre, den 28. august 2018 Bestyrelse POLlI H. Lyrrg Anders Iversen Næstfrinand /I- //,,(laa'4,i/ #>'i/sl:lz IAiif Jensen '/ Jens Jørgean Birch Bent Nees Repæsei'itai'it, Leinvig Kimnune Harbøre Vai'meværk A.m.b.A ' Årsrappit fr 2017/18 1

4 [3EH:r?HC)Lm S K A1 B E R EI A L A N C E Den uafliængige revisrs erklæringer Til andelshaverne i Harbøre Varmeværk A.m.b.A Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Harbøre Varnneværk A.m.b.A fr regnskabsåret l. juli juni 2018, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslven. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver g finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter fr regnskabsåret 1. juli juni 2018 iverenssternmelse med årsregnskabslven. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm gnundlag fr vres knldusin. Fremhaevelse af frhld i regnskabet Uden at mdificere vres knklusin henleder vi pmærksmheden på, at årsregnskabet er udarbejdet efter årsregnskabslven med de nødvendige tilpasninger sm følge af varmefrsyningslven. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med årsregnskabslven. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere selskabets evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på givndlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 2

5 Den uafhængige revisrs erklæringer Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danrnark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbiugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm ledien revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne gnindlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men iklce fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af selskabets interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m selskabets evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at selskabet ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 3

6 [3 :aeanhc)lm Den uafhængige revisrs erklæringer Vi kmmunikerer med den øverste ledelse m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangleriintern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Udtalelse m ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig fr 1ede1sesberetningen. Vres knklusin m årsregnskabet mfatter ikke lede1sesberetningen, g vi udtiyklcer ingen frm fr knklusin med sikkerhed m lede1sesberetningen. I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det vres ansvar at læse ledelsesberetningen g i den frbindelse verveje, m ledelsesberetningen er væsentligt inknsistent med årsregnskabet eller vres viden pnået ved revisinen eller på anden måde synes at indehlde væsentlig fejlinfrmatin. Vres ansvar er derudver at verveje, m ledelsesberetningen indehlder krævede plysninger i henhld til årsregnskabslven. Baseret på det udførte arbejde er det vres pfattelse, at ledelsesberetningen er i verensstemmelse med årsregnskabet g er udarbejdet i verensstemmelse med årsregnskabslvens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinfrmatin i ledelsesberetningen. Lemvig, den 28. august 2018 Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerselskab Richard Hansen statsautriseret revisr MNE-nr Reg.Revisyl Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18

7 Selskabsplysninger Selskabet Harbøre Varmeværk A.m.b.A Industrivej l 7673 Harbøre Telefn: Telefax: CVR-nr.: 16 0I Regnskabsår: 1. juli juni Bestyrelse Pul H. Lyng Anders Iversen Jens Jørgen Birch Mgens Rønn Andreasen Leif Jensen Bent Nees Søren V. Jensen Revisin Beierhlm Statsautriseret Revisinspartnerse1skab Andrupsgade Lemvig Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18

8 [3E1 :nh Lrn V I S K A B E n B A l A N T E Ledelsesberetning Hvedaktivitet Selskabetshvedaktivitet består i prduktin g distributin af varme,på billigste g mest mi5øven1ige måde under hensyntagen til frsyningssikkerheden. Udvikling i aktiviteter g øknmiske frhld Årets resultat udg,ør 0 t.kr. efter indregning af en underdæla'iing på 117 t.kr. Den aklcumulerede verdækning u%ør herefter 978 t.kr. Der er tilbageført t.kr. fra henlæggelser g henlagt t.kr. til frnyelser. Bestyrelsen anser årets resultat fr tilfredsstillende. I regnskabsåret er der tilsluttet 4 nye frbiugere. Varmesalget har udgjrt MWh iregnskabsåret 2017/18 md MWh sidste år. Varmeprisen fr regnskabsåret er budgetteret g afregnet med 17 øre pr. kwh. De faste afgifter er afregnet til de budgetterede priser fr 2017/18. Acntprisen fr varmeåret 2018/2019 er budgetteret med et variabelt bidrag på 17 øre pr. kwh ekskl. mms g uændrede faste afgifter i frhld til 2017/18. Årets drift g frventninger til udviklingen Driften er frløbet tilfredsstillende, idet der strt set er frbrugt de mængder af brændsel, der er budgetteret med. Frgasseren har været i drift i knap 97 % af regnskabsåret, g den prducerede gas eri 96 % af tiden blevet anvendt sm brændstf i til gasmtrerne. Et havari på gasmtr 2 i april 2018, frårsagede et driftsstp på 1 måned. Herudver har begge mtrer kun været ude i frbindelse med alm. service, samt den årlige revisin på anlægget. Årets elprduktin er på MWh, hvilket er ca. 7 % mindre end året før. Det skyldes vervejende det milde vejr i maj g juni 2018, vennævnte havari, samt brændsel af meget svingende kvalitet i vintermånederne. Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 6

9 [3E1EnHC)Lrn Anvendt regnskabspraksis Årsrapprten fr Harbøre Varmeværk A.m.b.A er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemtnelser fr en klasse A-virksmhed, med de tilretninger der følger af, at selskabet er mfattet af lv m varmefrsyning. Årsrapprten er aflagt efter samrne regnskabspraksis sm sidste år. Generelt m indregning g måling I resultatpgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver g frpligtelser. I resultatpgørelsen indregnes ligeledes alle rnkstninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger g hensatte frpligtelser. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknmiske frdele vil tilflyde selskabet, g aktivets værdi kan måles pålideligt. Frpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige øknrniske frdele vil fragå selskabet, g frpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver g frpligtelser til kstpris. Efterfølgende måles aktiver g frpligtelser sm beskrevet nedenfr fr hver enkelt regnskabspst. Ved indregning g måling tages hensyn til frudsigelige tab g risici, der fremkmmer inden årsregnskabet aflægges, g sm vedrører frhld, der eksisterede på balancedagen. Resultatpgørelsen Nettmsætning Nettmsætningen mfatter faktureret salg af varme, målerleje g faste afgifter. Takstmæssig ver-/underdækning Såfremt årets pkrævede indtægter medfører verdækning verføres beløbet til mellemregning med frbrugerne i balancen. Ved underdækning vurderes ved udgangen af hvert regnskabsår, m der skal/kan ske efterpla'ævning hs frbrugerne. Hvis dette er tilfældet, indtægtsføres beløbet g indregnes sm et tilgdehavende i balancen. Årets regulering af ver-/underdælaiing indregnes i resultatpgørelsen under nettmsætningen. Prduktinsmkstninger Prduktinsmkstninger mfatter mkstninger, der er afhldt til prduktin af varme slgt i året, herunder direkte g indirekte mkstninger til køb af varme, vedligehldelse, lønninger g gager samt afskrivninger. Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18 7

10 [3E1 nholrn Anvendt regnskabspraksis Distributinsmkstninger I distributinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt til distributin af varme slgt i året. Herunder indregnes rnkstninger til drift af ledningsnet, lønninger g gager, varmetab i ledningsnet samt afskrivninger. Administratinsmkstninger I administratinsmkstninger indregnes mkstninger, der er afhldt i året til ledelse g administratin, herunder mkstninger til det administrative persnale, ledelsen, kntrlkaler, kntrrnkstninger samt af- g nedskrivninger på anlægsaktiver, der anvendes til administrative frhld. Andre driftsindtægter g driftsmkstninger Andre driftsindtægter g driftsmkstninger indehlder regnskabspster af sekundær karakter i frhld til varmeværkets hvedaktiviteter. Finansielle pster Finansielle indtægter g mkstninger indehlder renteindtægter g rentemkstninger. Finansielle indtægter g mkstninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Selskabet er fritaget fr skattebetaling i henhld til selskabskattelvens 3, stk. 1, nr. 4. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger, tekniske anlæg g maskiner g eksterne installatiner samt driftsmidler måles til kstpris med fradrag af tilslutningsafgift, anvendte henlæggelser g akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kstpris med fradrag af tilslutningsafgift g anvendte henlæggelser. Kstprisen mfatter anskaffelsesprisen samt mkstninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvr aktivet er klar til at blive taget i brug. Der fretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes frventede brugstider: Grunde g bygninger Tekniske anlæg g maskiner Eksterne installatiner Driftsmidler 20 år 20 år 5-20 år 5 år Småaktiver med en kstpris under 13 t.kr. indregnes i anskaffelsesåret sm materielt anlægsaktiv efter reglerne i varmefrsyningslven. Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 8

11 [3E1 r?hc)lrn V I S K +l B E R B A L A N C E Anvendt regnskabspraksis Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer g kapitalandele Kapitalandele, der iuce er klassificeret sm tilla'iyttede eller asscierede virksmheder, g sm ikke handles på et aktivt marked, måles i balanden til kstpris. Tilgdehavender Tilgdehavender måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Perideafgrænsningspster Perideafgrænsningspster, sm er indregnet under aktiver, mfatter afhldte mkstninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser jf. varmefrsyningslven indregnes i balancen under henlæggelser. Overdækning Overdækning jf. varmefrsyningslven indregnes i balancen under krtfristede gældsfrpligtelser. Gældsfrpligtelser Andre gældsfrpligtelser, sm mfatter gæld til leverandører, skyldig til frbrugere samt anden gæld, måles til amrtiseret kstpris, hvilket sædvanligvis svarer til nminel værdi. Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18 9

12 [3E1 nholnn» I S KA B E (l B A I A N C E Resultatpgørelse 1.,iuli iuni Nte 2017/ /17 Frbrugsafgifter Effektbidrag g målerafgift Indregnet under-/verdækning l Prduktinsrnkstninger Bruttresultat Distributinsmkstninger 3 Administratinsmkstninger 4 Andre driftsindtægter Resultat før finansielle pster Finansielle indtægter Finansielle mkstninger Resultat før henlæggelser OOO 6 Henlæggelser til frnyelser Årets resultat OOO Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 lo

13 [3E1 :fiholrn V I S K A B E R B A l A N C E Balance 30.,iuni Aktiver Nte Anlægsaktiver 7 Grunde g bygninger Tekniske anlæg g maskiner 9 Eksterne installatiner Driftsmateriel, biler g inventar Materielle anlægsaktiver i alt Dansk Fjernvarmes Handelsselskab, andelsindskud Finansielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver Tilgdehavender hs frbrugere ll Andre tilgdehavender Perideafgrænsningspster Tilgdehavender i alt Likvide behldninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 1l

14 C!EIEr?HC)Lrn 1/ I S K A B E R e j) L A N C E Balance 30..iuni Passiver Nte Egenkapital 12 Tilslutningsafgift Egenkapital i alt Henlæggelser 13 Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser i alt Gældsfrpligtelser Leverandører af varer g tjenesteydelser 14 Takstmæssig verdækning med frbrugere Perideafgrænsningspster Skyldig til frbrugere 15 Anden gæld Krtfristede gældsfrpligtelser i alt Gældsfrpligtelser i alt Passiver i alt Pantsætninger g sikkerhedsstillelser 17 Eventualpster Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18 12

15 EH=:r?HClLrn 1/ I S K A B E n B A l A N C l- Nter 2017/ /17 1. Prduktinsmkstninger Varme fra Babcck W. V. A/S Refunderet vedr. elprduktin Babcck W. V. A/S Fast afgift Babcck W. V. A/S Prduktinsløn Vedligehldelse af bygninger Afskrivninger grunde g bygninger Ledningstab verført til distributinsmkstninger Distributinsmkstninger Ainnncer X7ærktøj m.v. Vedligehldelse af eksterne installatiner Bildrift Afskrivninger eksterne installatiner Afskrivninger driftsmateriel, biler g inventar Beregnet ledningstab Harbøre Varmevaerk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 13

16 [3E1 ffl"?holrn V I S K Å B E R B A L A l-l l E Nter 2017/ /17 3. Administratinsmkstninger Edb-mkstninger Prt g gebyrer Revisrhnrar Revisrhnrar, rest sidste år Gebyr energisparerdning Frsikringer Kntingenter Lønmkstninger Kntrartikler g tiyksager Møder, kursus, rejser g repræsentatin Interne møder g generalfrsamling Tab/indgået på debitrer Køb af realiserede energibesparelser Øvrige mkstninger Afsla'ivninger driftsmateriel, biler g inventar Andre driftsindtægter Rykker g flyttegebyrer m.v. Lejeindtægt mbilantenner , Finansielle indtægter Renter, pengeinstitutter l Henlæggelser til frnyelser Henlæggelse til prduktinsanlæg Tilbageførte henlæggelser OOO Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18 14

17 :le:nholrn V I S K A B t R B A l A hl C E Nter 30/ / Grunde g bygninger Kstpris l. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Ejendmsvurdering 1. ktber Tekniske anlæg g maskiner Kstpris 1. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni 9. Eksterne installatiner Kstpris l. juli Tilgang Kstpris 30. juni Afskrivninger l. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 15

18 [3 :[ nholm V I S K A B E Il B A L A N C Nter 30/ / Driftsmateriel, biler g inventar Kstpris l. juli Kstpris 30. juni Afskrivninger 1. juli Årets afskrivninger Afskrivninger 30. juni Regnskabsmæssig værdi 30. juni l1. Andre tilgdehavender Mms Andre tilgdehavender Tilslutningsafgift Tilslutningsafgift l. juli Indbetalt fra nye andelshavere Henlæggelser til frnyelser Henlæggelser til frnyelser 1. juli Tilbageført tidligere års henlæggelser Henlagt fr regnskabsåret Harbøre Varmeværk A.m.b.A - Årsrapprt fr 2017/18 16

19 [3E1EnH Lm 1/ I S K A B E rl B A L A N I h Nter 30/ / Takstmæssig verdækning med frbrugere Overdækning, prim Årets under-/verdækning Indregnet ibudget 2018/2019 Indregnes i budget 2019/ Anden gæld Mms Skyldige mkstninger Pantsætninger g sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedssti11e1ser. 17. Eventualpster Eventualaktiver Der er indgået kntrakt med Babcck Wilcx Vølund A/S m pførelse af et flisfrgasningsanlæg til el- g vaimeprduktin. Prisen fr mtrgasanlægget er t.kr., hvraf t.kr. er betalt af energistyrelsen sm tilslaid. Ved kntraktændring prim 2008 har Harbøre Varmeværk mulighed fr, men ikke sm tidligere pligt til, at vertage frgasnings- g mtranlægget ved frsøgsperidens udløb. Harbøre Varmeværk A.m.b.A a Årsrapprt fr 2017/18 17