ÅRSRAPPORT FOR KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER JYLLAND

Transkript

1 ÅRSRAPPORT FOR KOMMISSARIUS VED STATENS EKSPROPRIATIONER I JYLLAND 2014 i

2 INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegning 3 Beretning 4 Mission 4 Vision 4 Hovedopgaver 5 Hovedkonto som årsrapporten aflægges for 5 Virksomhedens omfang 5 Årets faglige resultater 5 Årets økonomiske resultat 8 Opgaver og ressourceforbrug 10 Målrapportering 11 Mål I 11 Resultatkrav Resultatkrav Mål 2 12 Resultatkrav Resultatkrav Forventninger til det kommende år 13 Regnskab 14 Resultatopgørelse 15 Resultatdisponering 16 Balance vedr. driftsbevilling 16 Balance vedr. ekspropriation 17 EgenkapitaJforklaring 18 Likviditet og låneramme 18 Opfølgning på lønsumsloft 18 Bevillingsregnskabei 19 2

3 Påtegning Årsrapporten for 2014 er fremlagt og påtegnet i henhold til Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar Påtegningen er i overensstemmelse med regnskabsbekendtgørelsen 39, stk. 4. Årsrapporten dækker de regnskabsmæssige forklaringer for hovedkonto Kommissarius ved Statens Ekspropriationer i Jylland, CVR nr , som skal tilgå Rigsrevisionen i forbindelse med kontrollen for finansåret Det tilkendegives hermed: 1. at årsrapporten er rigtig, dvs. at årsrapporten ikke indeholder væsentlige fejlinformationer eller udeladelser, herunder at målopstillingen og målrapporteringen i årsrapporten er fyldestgørende, 2. at de dispositioner, som er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt indgåede aftaler og sædvanlig praksis, og 3. at der er etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning af de midler og ved driften af den institution, der er omfattet af årsrapporten. 3

4 Beretning Kommissarius ved Statens Ekspropriationer i Jylland - i daglig tale Det Jyske Kommissariat - hører organisatorisk under Transportministeriet. Kommissariatets personale består af kommissarius, 4 fuldmægtige (jurister) og 2 kontorfunktionærer. Kommissariatet har siden 2010 haft kontorlokaler i den gamle Amtsgård i Højbjerg ved Aarhus, som tillige rummer en række andre statslige institutioner. Mission Kommissarius varetager administrationen af lov om fremgangsmåden ved ekspropriation vedrørende fast ejendom (lovbekendtgørelse nr af 20. november 2008) og leder i den forbindelse ekspropriationer for statslige myndigheder, koncessionerede selskaber og statslige selskaber, jf. også nedenfor under "Hovedopgaver". Opgaverne er henlagt til en selvstændig institution, bl.a. for at sikre den fornødne uafhængighed, jf. det i ekspropriationsproceslovens 7a fastslåede princip. Vision Kommissarius' vision er at gennemføre de af Transportministeriet godkendte ekspropriationer, således at besigtigelse og ekspropriation kan ske uden forsinkelse for anlægsmyndighedernes anlægsprogrammer. Ekspropriationerne skal gennemføres under hensyntagen til de berørte borgeres og virksomheders grundlovssikrede rettigheder og på en sådan måde, at de pågældende føler sig velinformerede og trygge ved den måde, sagerne afvikles på. Arbejdet skal tilrettelægges på en sådan måde, at de enkelte medarbejderes kompetencer udnyttes bedst muligt, at medarbejderne får størst mulig indflydelse på opgavernes løsning, og at der er den fornødne balance mellem arbejds- og privatliv. 4

5 Hovedopgaver Kommissarius er formand for alle de i henhold til loven nedsatte ekspropriationskommissioner i Jylland. Kommissariatet fungerer som sekretariat for ekspropriationskommissionen og forestår den løbende sagsbehandling, herunder indvarsling til og forberedelse af forretninger, udbetaling af erstatninger, opkrævning af købesummer samt matrikulær og tingbogsmæssig berigtigelse af ekspropriationerne. Anmodning om foretagelse af besigtigelse/ekspropriation fremsættes af anlægsmyndighederne overfor Transportministeriet. Når ministeriet har behandlet anmodningen, henviser Transportministeriet ekspropriationsbegæringen til kommissarius med henblik på forelæggelse for ekspropriationskommissionen. Hovedkonto som årsrapporten aflægges for Hovedkonto Kommissarius ved Statens Ekspropriationer i Jylland (Driftsbev.). Virksomhedens omfang Virksomhedens samlede aktivitet Mio. kr. Bevilling Regnskab Drift Udgifter 4,8 4,7 Drift Indtægter 0,0 0,0 Årets faglige resultater Kommissariatet har gennemført de af anlægsmyndighederne rekvirerede forretninger begyndte med linjebesigtigelser på de to projekter, som dækker strækningen mellem Herning og Holstebro, den såkaldte Holstebromotorvej. Dette projekt har således fået sin egentlige opstart i 2014, hvor såvel linjebesigtigelser, hvor de overordnede linjeføringer fastlægges, som detailbesigtigelser, med fokus på de mere detaljerede forhold i projekterne, er blevet afholdt. Der udestår alene en detailbesigtigelse, som afholdes i januar Kommissionen har endvidere fået en ny anlægsmyndighed i form af Varde-Nørre Nebel banen, som har haft et projekt for lukning af en række overkørsler på banen. Herudover er projektet for elektrificeringen af banestrækningen mellem Vojens og Vamdrup blevet afsluttet sammen med en række baneprojekter for nedlæggelse af baneoverkørsler. 5

6 Udover den løbende opfølgning på allerede gennemførte ekspropriationer har der således i løbet af 2014 været afholdt 77 forretningsdage med kommissionerne fordelt på 21 forskellige anlæg og 5 forskellige anlægsmyndigheder. Der har været afholdt 45 forretningsdage i første halvår af 2014 og 32 forretningsdage i 2. halvår af Forretningsdagene har været fordelt således: Anlæg Anlægsmyndighed Forretningstype Mødedage i kommissionen Motorvejen Aulum - Snejbjerg (Holstebro motorvejen) Motorvejen Holstebro N - Aulum (Holstebromotorvejen) Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 11 Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 12 Motorvejen Kliplev - Sønderborg Vejdirektoratet Sag om strukturskade 1 Motorvejen Ølholm - Vejle Vejdirektoratet Nærhedssager og sag vedr. midlertidig brug 4 Motorvejen Skærup - Vejle N Vejdirektoratet Sag om midlertidig brug 1 Cykelsti Viborg - Foulum Vejdirektoratet Nærhedssager 1 Cykelsti Ramten Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 1 Cykelsti Kibæk Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 1 Rundkørsel Termestrup Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 1 Krydsombygning Randers Vejdirektoratet Nærhedssag 1 Stikryds Skagen Vejdirektoratet Besigtigelse og ekspropriation 1 Bjerringbro - Viborg Banedanmark Nærhedssager ' Hassing - Thisted Banedanmark Besigtigelse og ekspropriation 6 Esbjerg - Ringkøbing Banedanmark Besigtigelse og ekspropriation 4 Ringkøbing - Struer Banedanmark Besigtigelse og ekspropriation 8 Esbjerg - Lunderskov Banedanmark Besigtigelse og ekspropriation 4 Vamdrup - Vojens Banedanmark Ekspropriation 7 6

7 Hobro - Aalborg Banedanmark Ekspropriation 5 Bjørnholt - Heming Energinet.dk Besigtigelse og ekspropriation 1 Aarhus Letbane Aarhus Letbane Ekspropriation 1 Varde - Nørre Nebel Nebel banen Besigtigelse og Ekspropriation 8 Note: Enkelte forretningsdage har rummet mere end ét projekt, hvorfor sammentællingen af ovenstående ikke helt matcher det opgjorte antal forretningsdage. 7

8 Årets økonomiske resultat Årets resultat afspejler, at kommissariatet i de seneste år har oplevet en stor tilgang af sager, hvorfor sagsporteføljen og deraf afledte opgaver er steget. Kommissariatet har med sin stabile personalesammensætning og stabile faste omkostninger, i form af husleje, lønninger m.m., et budget og et regnskab som set i forhold til de seneste år skønnes at være nogenlunde uforandret. Kommissariatet har så lille et regnskab, at selv små udsving har en betydning for årets samlede resultat. De udsving, der konstateres i år, kan henføres til udefrakommende forhold, som kommissariatet ikke har mulighed for at påvirke, herunder udgifterne til sagsbehandling hos Statens Administration. Det må konstateres, at det økonomiske resultat for 2014 i høj grad afspejler dels de forventninger, der var ved årets begyndelse, dels det helt grundlæggende forhold, at kommissariatet såvel i de sidste to år som forventeligt i hvert fald også de kommende to år imødeser et fuldt kommissionsprogram med heraf afledte opgaver og omkostninger, som har en svagt stigende tendens. Økonomiske hoved- og nøgletal Hovedtal (mio. kr.) driftsbevilling Resultatopgørelse Ordinære driftsindtægter -3,8-3,8-4,8 - heraf indtægtsført bevilling -3,8-3,8-4,8 Ordinære driftsomkostninger 4,3 4,3 4,4 - heraf løn 3,3 3,4 3,5 - heraf øvrige omkostninger 1,0 0,9 0,9 Resultat af ordinær drift 0,5 0,5-0,4 Andre driftsposter 0,2 Resultat før finansielle poster 0,5 0,5-0,1 Øvrige 0,0 0,0 Årets resultat 0,5 0,5-0,1 8

9 Balance Anlægsaktiver 0,1 0,1 0,1 Omsætningsaktiver 2,9 2,5 2,9 Egenkapital -2, ,8 Langfristet gæld 0,0 0,0 0,0 Kortfristet gæld ,8-1.1 Lånerammen Træk på lånerammen 0,0 0,0 0,0 Finansielle nøgletal Udnyttelsesgrad af lånerammen 0,0 0,0 0,0 Negativ udsvingsrate 34,1 25,7 27,8 Overskudsgrad -13,4-14,1 2,7 Bevillingsandel Personaleoplysninger Antal årsværk 6,7 6,5 6,7 Årsværkspris 0,5 0,5 0,5 Lønomkostningsandel (%) Lønsumsloft 2,8 4,6 4.6 Lønforbrug 3,3 3,4 3.5 Note: Afvigelser skyldes afrunding. Note: I er finansårets lønsumsloft tillagt akkumuleret mindre forbrug af lønmidler fra tidligere år, som i 2014 udgør 1,2 mio. kr. I 2012 er det kun finansårets lønsumsloft, der er angivet. Vurdering af regnskabets nøgletal: Kommissariatet har ved sin budgetlægning primo 2014 fortsat arbejdet med at kvalificere de enkelte budgetposter, herunder bl.a. arbejdet med IT-udgifterne og opfølgning på disse. Der er kommet nye udgiftsposter til, som kommissariatet ikke har indflydelse på. Statens Administration fakturerer nu sine ydelser vedrørende løn og fakturahåndtering i forhold til sagsmængde - jo flere udbetalinger kommissariatet gennemfører til henholdsvis løn og ekspropriationserstatninger, jo højere udgift. Kommissariatet har gennemført et ekstraordinært stort antal 9

10 ekspropriationer i mere end hvorfor denne udgiftspost ikke er uvæsentlig. Generelt er driftsomkostningerne i relation til lejemål m.v. uændrede til svagt nedadgående. Vores udgiftsniveau i forhold til de to seneste år er stort set uændret. Obligatoriske nøgletal Nøgletal Definition Udnyttelsesgrad af lånerammen 0 Negativ udsvingsrate 27,8 Overskudsgrad 2,7 Bevillingsandel 100 Årsværkspris 0,5 Lønomkostningsandel 73 Opgaver og ressourceforbrug I 2014 er det store motorvejsprojekt mellem Herning og Holstebro igangsat. Det har præget tilrettelæggelsen og afviklingen af årets program, hvilket det ligeledes vil gøre og i endnu højere grad i det kommende år. Der er afsluttet baneprojekter, og der har i det hele taget været et højt aktivitetsniveau på alle typer af projekter. Kommissariatet har brugt en del ressourcer i forbindelse med afvikling af projekter for nye anlægsmyndigheder, således at disse bedst muligt fik afviklet deres forretninger uden usikkerhed i forhold til lodsejerne. Kommissariatet betragter planlægning og koordinering af kommissionsprogrammet som en nøgleproces, der fortsat er genstand for en del overvejelse og evaluering. Sammenfatning af økonomi for virksomhedens opgaver: Opgave (beløb i mio. kr.) Indtægtsført bevilling Øvrige indtægter Omkostninger Andel af årets overskud Generel ledelse og administration 0,7 0 0,7 0,0 Ekspropriationer 4,1 0 4,0 0,1 lait 4,8 0 4,7 0,1 10

11 Målrapportering Sammenfatning af opfyldelsen af mål- og resultatkrav i kommissariatets resultatkontrakt: Resultatkontrakt for kommissariatet for perioden blev indgået i Det centrale i resultatkontrakten er fokus på den fagligt kompetente håndtering af kommissariatets sager og en fortsat udvikling af den dialog, som kommissariatet har med berørte lodsejere og med anlægsmyndigheder, herunder også via kommissariatets hjemmeside. Anlægsmyndighedernes ønsker til forretningsdage er udslagsgivende for kommissariatets tilrettelæggelse af årets program, og i 2014 er alle rekvirerede forretninger gennemført. Mål I Institutionen ønsker at gennemføre rekvirerede ekspropriationsforretninger tidsramme og efter gældende lovgivning og administrative regler. Mål 1 er nået med fuld opfyldelse. Se målemetode under resultatkrav 1.1 og 1.2. inden for aftalt Resultatkrav 1.1 Alle aftalte forretninger, jf. kommissionsprogrammet, gennemføres til tiden, forudsat kommissariatet har del fornødne materiale i hænde senest 8 uger før forretningen. Målemetode Gennemførelse af forretninger Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle aftalte forretninger Mindre end 10 pet. af aftalte Mere end 10 pet. af aftalte gennemføres til tiden forretninger gennemføres forretninger gennemføres ikke eller forsinkes grundet ikke eller forsinkes grundet forhold i kommissariatet forhold i kommissariatet Kommissariatet har sikret gennemførelse af alle ønskede forretninger på de planlagte tidspunkter. Kommissariatet udarbejder således ved hvert års begyndelse et kommissionsprogram for hele året, der afspejler de ønsker til forretningsdage, der er indkommet til kommissariatet. Bortfald af forretninger beror alene på anlægsmyndighedernes frafald af ønske om forretningsafholdelse, idet kommissariatet ikke har afvist nogen forretningsønsker. Resultatkrav 1.2 Kommissariatet sikrer med fornødne årsværk gennemførelse af op til 35 mødedage i hvert 1. halvår og op til 30 mødedage i hvert 2. halvår. Målemetode Gennemførelse afforretnin ler Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Alle ønsker indenfor de Mindre end 10 pet. indenfor Mere end 10 pet. indenfor nævnte kvoter imødekommes kvoten gennemføres ikke kvoten gennemføres ikke grundet forhold i kommissa grundet forhold i kommis riatet sariatet 11

12 Kommissionen har haft 45 mødedage i første halvår 2014 og 32 mødedage i andet halvår Mål 2 Kommissariatet ønsker at styrke kommunikationen og dialogen med berørte lodsejere. Kommissariatet anser resultatkrav 2.1 og 2.2 for at være delvist opfyldt. Se målemetode under resultatkrav 2.1 og 2.2. Resultatkrav 2.1 Henvendelser fra borgere besvares snarest og senest 10 dage efter modtagelsen i kommissariatet. Det gælder dog ikke, hvis besvarelsen kræver høring af andre. I såfald orienteres borgeren eller virksomheden herom inden for nævnte frist. Målemetode Besvarelse af henvendelser indenfor den angivne frist målt ved stikprøvekontrol Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Henvendelser besvares senest 10 dage efter modtagelsen Mindre end 10 pet. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen Mere end 10 pet. af henvendelserne besvares senere end 10 dage efter modtagelsen Det er centralt for kommissariatet, at der er fokus på hurtig reaktion over for borgere, som måtte have behov for dialog med kommissariatet. I 2014 har kommissariatet fortsat haft fokus på dette. Det kan ud fra en stikprøvekontrol konstateres, at 96 % af henvendelserne besvares indenfor 10 dage fra modtagelsen, samt at 35 % af henvendelserne besvares samme eller næstfølgende dag. De tilfælde, hvor besvarelse sker senere end 10 dage fra modtagelsen, skyldes enten sagsbehandling i kommissariatet eller behandling og høring hos andre myndigheder. Resultatkrav 2.2 Udvikling af kommissariatets hjemmeside i overensstemmelse med efterspurgt information. Målemetode Udvikling af hjemmesiden med relevant information for bor gere Fuld opfyldelse Delvis opfyldelse Ingen opfyldelse Afdækning af interesseområder på den eksisterende hjemmeside, etablering af link til besigtigelsesmateriale hos anlægsmyndighederne i muligt omfang, plan for udvikling af hjemmesiden og implementering heraf Initiativ taget til at få overblik over interesseområder på hjemmesiden. Kontakt til anlægsmyndigheder vedr. link til besigtigelsesmateriale. Plan udarbejdet for udvikling af hjemmesiden. Ingen initiativer taget i relation til afdækning af interesseområder, alene kontakt til en enkelt anlægsmyndighed vedr. link til besigtigelsesmateriale. Ingen plan for udvikling af hjemmesiden udarbejdet. Kommissariatet sikrer, at der sker offentliggørelse af besigtigelsesprotokoller samtidig med udsendelse til berørte lodsejere og fremlæggelse i de stedlige kommuner. Der er på kommissariatets hjemmeside skabt mulighed for et såkaldt RSS-feed, altså abonnement på nyheder 12

13 fra kommissariatet. Det er kommissariatets indtryk, at ganske mange anvender dette. Der har i 2014 været tekniske problemer med hjemmesiden, således at der endnu ikke er et overblik over, hvor mange der besøger hjemmesiden, men der arbejdes fortsat på denne funktionalitet. Forventninger til det kommende år For 2015 og de følgende år forventer kommissariatet fortsat et særdeles højt aktivitetsniveau. Der er fastlagt program for hele året, og der vil især være fokus på de to projekter for Holstebromotorvejen, som i vid udstrækning færdiggøres i løbet af året, og på det nye projekt for en letbane i Odense og opstarten heraf. Endelig er der en række projekter, som er åbnet i løbet af 2013 og 2014, hvor der må forventes at indkomme sager vedrørende nærhedsgener fra de åbnede anlæg. 13

14 Regnskab Årsrapporten er udarbejdet efter de almindelige regnskabsprincipper, der anvendes for udarbejdelse af statsregnskabet. Regnskabsdata for året og tidligere år er opgjort i løbende priser og aflægges som et omkostningsbaseret regnskab for hovedkonto (driftsbevilling) og et udgiftsbaseret regnskab for hovedkonto (ekspropriation). Det formelle grundlag for udarbejdelse af årsrapporten er 39 i Finansministeriets bekendtgørelse nr. 70 af 27. januar 2011 om statens regnskabsvæsen m.v. Endvidere henvises til Moderniseringsstyrelsens Vejledning om årsrapport for statslige institutioner af november

15 Resultatopgørelse ^Resultatopgørelse (mio. kr.) Ordinære driftsindtægter -3,8-4,8-4,7 Indtægtsført bevilling -3,8-4,8-4.7 Ordinære driftsindtægter i alt -3, ,7 Ordinære driftsomkostninger Forbrugsomkostninger Husleje 0,3 0,3 0.3 Forbrugsomkostninger i alt 0, Personaleomkostninger Lønninger 2,9 3,0 3,3 Pension 0,4 0,5 0,5 Lønrefusion -0,0-0,0-0,0 Personaleomkostninger i alt 3,4 3,5 33 Af- og nedskrivninger 0,0 0,0 0,0 Andre ordinære driftsomkostninger 0,7 0,7 1,0 Ordinære driftsomkostninger i alt 4,3 4,4 5,1 Resultat af ordinær drift 0,5-0,4 0,4 Andre driftsposter Andre driftsindtægter 0.0 0,0 0,0 Andre driftsomkostninger 0,1 0,2 0,0 Resultat før finansielle poster 0,6-0,1 0,4 Finansielle poster Finansielle indtægter 0,0 0,0 0,0 Finansielle omkostninger 0,0 0,0 0,0 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 0,0 0,0 0.0 Ekstraordinære omkostninger 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 0,5-0,1 0,4 Note: Afvigelser skyldes afrunding. 15

16 Resultatdisponering (mio. kr.) Disponeret ti] bortfald 0,0 Disponeret til reserveret egenkapital (båndlagt) 0,0 Disponeret til udbytte til statskassen 0,0 Disponeret til overført overskud -0,1 Balance (mio. kr.) Driftsbevilling Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver Anlægsaktiver Egenkapital Finansielle Startkapital -0,1-0,1 anlægsaktiver Reserveret egenkapital -0,0-0,0 Statsforskrivning 0,1 0.1 Overført overskud -1,6-1,8 Anlægsaktiver i alt 0,1 0,1 Egenkapital i alt -1,7-13 Hensatte forpligtelser 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 0,0 0,0 Omsætningsaktiver Kortfristede gældspo Varebeholdninger 0,0 0,0 ster Tilgodehavender 0,4 0,1 Leverandører af varer og tjenesteydelser ,2 Likvide beholdnin Anden kortfristet gæld -0,1-0,3 ger Skyldige feriepenge -0,6-0,6 Uforrentet konto Reserveret bevilling ,0 (FF5) 0.7 0,5 Periodeafgrænsnings ,0 Finansieringskonto poster (FF7) 1.4 2,3 Likvide beh. i alt 2,1 2,8 Kortfristet gæld i alt -03 1,1 Omsætaktiver i alt 2,5 2,9 Gæld i alt -0,8-1,1 Aktiver i alt 2,6 2,9 Passiver i alt -2,6-2,9 Note: Afvigelser skyldes afrunding. 16

17 Kommissariatet har ud over driftsbevillingen yderligere en bogføringskreds, Ekspropriation, som ikke indeholder drift. Herfra udbetales ekspropriationserstatninger samt udlæg vedrørende afholdte ekspropriationsforretninger. Samtlige udlæg opkræves af anlægsmyndigheden. Endvidere indbetales købesummer, som afregnes med anlægsmyndigheden. Balance (mio. kr.) Ekspropriation Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver Anlægsaktiver Egenkapital Overført overskud -2,5-9.9 Anlægsaktiver i alt 0,0 0,0 Egenkapital i alt 2JS -9,9 Hensatte forpligtelser 0,0 0,0 Langfristet gæld i alt 0,0 0,0 Omsætningsaktiver Kortfristede gældspo Varebeholdninger 0,0 0,0 ster Tilgodehavender 2,5 34,6 Leverandører af varer og tjenesteydelser -0,0-24,3 Likvide beh. i alt 0,0 0,0 Kortfristet gæld i alt -0,0-0,4 Omsætaktiver i alt 2,5 34,6 Gæld i alt -0,0-24,7 Aktiver i alt 2,5 34,6 Passiver i alt -2,5-34,6 Note: Det store udsving mellem 2013 og 2014 skyldes udbetalinger af flere totalekspropriationer omkring årsskiftet, hvorefter forholdene er udlignet primo

18 Egenkapitalforklaring Egenkapital (mio. kr.) Egenkapital primo -2,2-1,7 Startkapital primo -0,1 0,1 Ændring i startkapital 0,0 0,0 Startkapital ultimo -0,1-0,1 Overført overskud primo -2,2-1,6 Overført fra årets resultat 0,5-0,1 Bortfald af årets resultat 0,0 0,0 Udbytte til staten 0,0 0,0 Overført overskud ultimo -1,6-1,8 Egenkapital ultimo -1,7-1,8 Likviditet og låneramme Disponeringsregleme er på intet tidspunkt overskredet. Lånerammen på kr. har en udnyttelsesgrad på 0 % (mio. kr.) Sum af immaterielle og materielle anlægsaktiver 0,0 Låneramme 1,0 Udnyttelsesgrad i pet. 0,0 Opfølgning på lønsumsloft Hovedkonto (mio. kr.) Lønsumsloft ifølge finansloven 3,6 Lønsumsloft inkl. TB 3,4 Lønforbrug under lønsumsloft 3,5 Difference (merforbrug) -0,1 Akkumuleret opsparing ultimo ,2 Akkumuleret opsparing ultimo ,1 18

19 Bevillingsregnskabet (1.000 kr.) Nettoudgiftsbevilling Regnskab Budget 2014 Regnskab Budget FL 2013 (FL+TB) 2014 Difference Indtægter Udgifter Årets resultat Der kan konstateres en difference mellem budget for 2015 og finanslovsbevillingen på 0,4 mio. kr. Budgettet er udarbejdet under hensyntagen til de seneste års udgiftsniveau samt behørig inddragelse af forventede prisreguleringer, lønstigninger m.v. 19