Intern Revision. Københavns Kommune
|
|
- Philip Hedegaard
- 4 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Intern Revision Københavns Kommune Deloittes og Intern Revisions vurdering pr. maj 2012 af Handleplan for Sikker økonomistyring og Øget kvalitet i sagsbehandlingen i Socialforvaltningen til Socialudvalget og Økonomiudvalget 31. maj 2012
2 1 Sammenfatning og anbefaling Sammenfatning Vi har foretaget en vurdering af fremdriften i handleplanens enkelte indsatsområder. Vi har i forbindelse med gennemgangen konstateret kritiske forhold i form af 16 punkter markeret med rødt i efterfølgende oversigt, hvor der er mindre fremdrift eller kvalitet i leverancen, som kræver opmærksomhed og korrigerende handlinger fra ledelsens side. Vi har i forbindelse med gennemgangen konstateret, at direktionen har planlagt/iværksat korrigerende handlinger og/eller stillet forslag til ny ajourført slutdato for disse punkter. Vi skal indledningsvist oplyse, at der ikke kan foretages en sammenligning med vurderingen i februar 2012, da vores vurdering i maj 2012 efter anmodning fra Økonomiforvaltningen og Socialforvaltningen - er sket i forhold til den oprindelige slutdato og ikke som ved vurderingen i februar 2012 i forhold til en senere ny slutdato godkendt af Socialudvalget og Økonomiudvalget. Socialforvaltningen og Økonomiforvaltningen har anmodet os om en samlet vurdering af fremdriften i handleplanen. Det er vores generelle vurdering, at der i det hidtidige forløb har været arbejdet målrettet og struktureret med opfølgningen på handleplanen. Under henvisning til de mange udestående punkter må vi konstatere, at denne indsats ikke har været tilstrækkelig og fremadrettet bør styrkes snarest med henblik på at sikre opfyldelsen af de kritiske leverancekrav. Med udgangspunkt i de tidligere udskydelser af væsentlige aktiviteter i handleplanen er det vores vurdering, at der er behov for en forøget styrkelse af den ledelsesmæssige involvering i forhold til den hidtidige indsats. En sådan styrkelse kan eventuelt ske gennem etablering af en gruppe på 1 eller 2 erfarne medarbejdere med stor indsigt i Socialforvaltningens rutiner, hvis eneste opgave udelukkende er at overvåge og sikre gennemførelse af handleplanen. Vi vurderer, at dette i væsentligt omfang vil kunne bidrag til at sikre overholdelsen af de nu planlagte korrigerende handlinger inden for de nu stipulerede tidsfrister for de ikke afsluttede punkter i handleplanen. Fokus og opmærksomheden skal især rettes mod de mest centrale og kritiske punkter i planen, som efter vores vurdering er følgende: Forbedre økonomistyringen ved implementering af SOFUS I og II Udarbejdelsen og implementeringen af forretningsgange i SOFIA Gennemgang og genopretning af ældre afgørelser ( 41 og 42 samt 100) samt anvendelsen af den nye berigtigelsesmodel for statsrefusionen samt indførelse af nye forretningsgange for sagsbehandling For bl.a. disse ovenstående punkter gælder, at disse aktiviteter er under udarbejdelse/igangsætning/implementering. Vi skal henlede opmærksomheden på, at gennemførelsen af handle-
3 2 planens udestående aktiviteter ikke er ensbetydende med, at de er en del af den daglige drift, rutiner eller økonomistyring, idet systemerne efter implementering skal overvåges i en periode med henblik på at sikre stabil drift. Oversigten viser revisionens vurdering af de enkelte indsatsområder omfattende i alt 62 initiativer pr. maj 2012 samt vurderingen pr. november 2011 og februar Tema/indsats Nov. Feb. Maj Nov. Feb. Maj Nov. Feb. Maj Sikker økonomistyring Bedre understøttelse af decentrale ledere Systematisk controlling Kvalitet i registreringen Standardisering af praksis og processer på tværs Meningsfulde aktiviteter (herunder tidssvarende kontoplan) Kvalitet i sagsbehandlingen Genopretning af ældre afgørelser Sikker og effektiv drift Bunkeafvikling Klar besked forventningsafstemning I alt I % 6% 2% 26% 23% 25% 2% 71% 73% 72% Det fremgår af oversigten, at vi har vurderet, at 16 punkter i handleplanen opfylder kriterierne for at blive markeret med rød farve, hvoraf 15 er nye punkter i forhold til vurderingen i februar De 7 af punkterne vedrører Sikker økonomistyring, mens 9 punkter vedrører Øget kvalitet i sagsbehandlingen. Det fremgår endvidere af oversigten, at af de 62 handleplanspunkter, der er omfattet af vores vurdering, er 45 punkter afsluttede i henhold til handleplanens leverancekrav. Anbefaling Med henblik på at sikre, at handleplanen bliver implementeret på de givne organisations- /ansvarsniveauer, og at de enkelte tiltag fungerer effektivt og dermed understøtter kravene til en sikker økonomistyring og øget kvalitet i sagsbehandlingen for Socialforvaltningen, skal revisionen anbefale, at der foretages opfølgning og rapportering til Socialudvalget og Økonomiudvalget, herunder revisionens vurdering, i 2. halvår 2012.
4 3 Indledning a. Økonomiudvalget godkendte på mødet den 16. august 2011, at Socialforvaltningen i samarbejde med Økonomiforvaltningen, Deloitte og Intern Revision (revisionen) skulle fremlægge en handleplan for økonomistyringen i Socialforvaltningen for Socialudvalget og Økonomiudvalget i september Beslutningen blev truffet på baggrund af, at revisionen havde haft en række bemærkninger til økonomistyringen og sagsbehandlingen i Socialforvaltningen. b. Økonomiudvalget behandlede på mødet den 27. september 2011 handleplanen, som er bygget op over de to overskrifter Sikker økonomistyring og Kvalitet i sagsbehandlingen. Under disse overskrifter er der angivet de konkrete initiativer, som Socialforvaltningen har iværksat eller planlagt at iværksætte. For handleplanens initiativer er der opsat konkrete delmål. Revisionen vurderede, at handleplanen adresserer samtlige de problemstillinger, som er påpeget af Deloitte i 4 direktionsnotater i løbet af 2011 (vedrørende revisionen af regnskab 2010) samt af Intern Revision i rapporter af 24. november 2009 om økonomistyring i Socialforvaltningen og af 2. september 2011 om 18+ enheden. Økonomiudvalget godkendte på mødet den 27. september 2011, at fremdriften i implementeringen af handleplanen skulle vurderes af revisionen i november 2011 med henblik på en samlet forelæggelse af status for implementering, inklusive revisionens bemærkninger, for Socialudvalget den 7. december 2011 og for Økonomiudvalget den 13. december c. Økonomiudvalget tog på mødet den 13. december 2011 status pr. november 2011 på implementering af "Handleplan for sikker økonomistyring og øget kvalitet i sagsbehandlingen" i Socialforvaltningen til efterretning. Økonomiudvalget godkendte, at Socialforvaltningen og Økonomiforvaltningen forelægger en ny status for implementeringen af handleplanen, med Deloittes og Intern Revisions vurdering, for udvalgene i marts og juni 2012.
5 4 Opgavens formål Socialforvaltningen har den 10. maj 2012 fremsendt forvaltningens vurdering af status for handleplanen pr. maj 2012 og med supplerende dokumentation for status på initiativerne. Økonomiforvaltningen og Socialforvaltningen har anmodet om, at revisionens vurdering af fremdriften af de enkelte initiativer ultimo maj 2012 sker i forhold til den oprindeligt fastsatte slutdato, og ikke som ved vurderingen i februar 2012 i forhold til en senere ny slutdato godkendt af Socialudvalget og Økonomiudvalget. Tilfredsstillende fremdrift og kvalitet i leverancen Fremdrift med mindre afvigelser/overskridelser af tidsplan og/eller kvalitet i leverancen kræver opmærksomhed og eventuelt forebyggende handlinger Fremdrift er utilfredsstillende. Tidsplan i forhold til den oprindelige slutdato og/eller kvalitet i leverancen kan ikke overholdes/kontrolleres. Der er for målepunktet behov for korrigerende handlinger og/eller ny tidsfrist Uden for bedømmelse, da tidsfrist er efter nærværende rapporterings deadline Uden for bedømmelse, da området ikke er relateret til rapporter fra revisionen Vores vurderinger er baseret på en fortolkning af handleplanens leverancekrav. I tvivlstilfælde har vi indhentet information fra revisionsrapporter og direktionsnotater, som har dannet grundlag for leverancebeskrivelserne. Det betyder blandt andet, at for punkter, der er vurderet som tilfredsstillende, alene er taget stilling til forretningsganges og øvrige leverancers formelle og materielle indhold samt tidsmæssige fremdrift. Vi kan derfor først på et senere tidspunkt foretage vurdering af, hvorvidt disse er blevet implementeret og ibrugtaget på de givne organisations-/ansvarsniveauer, og teste, at de fungerer effektivt og dermed understøtter kravene til en sikker økonomistyring og øget kvalitet i sagsbehandlingen for Socialforvaltningen. Foranstående kan tidsmæssigt illustreres med følgende procesoversigt (trin 1-3): 1 Tilrettelæggelse og udarbejdelse af forretningsgange og øvrige leverancer (design) 2 Igangsætning/implementering af forretningsgange og øvrige leverancer 3 Ledelsesmæssig sikring af at de implementerede forretningsgange og øvrige leverancer har været i brug og fungeret effektivt fra implementeringsdatoen og kontinuerligt i den efterfølgende periode.
6 5 Opgavens afgrænsning Socialforvaltningens handleplan omfatter i alt 86 initiativer, fordelt med 44 initiativer under overskriften Sikker økonomistyring og 42 initiativer under overskriften Øget kvalitet i sagsbehandlingen. I de 86 initiativer indgår der 21 initiativer, der ikke adresserer bemærkninger fra revisionen, men er Socialforvaltningens egne initiativer. Disse 21 initiativer er ikke omfattet af vores vurdering. I vores vurdering indgår herefter i alt 65 initiativer, fordelt med 41 initiativer under Sikker økonomistyring og 24 initiativer under Øget kvalitet i sagsbehandlingen. Heri indgår dog 3 initiativer (blå markering), hvor tidsfristen for leverancen ikke er indtrådt, og hvor vi ikke har modtaget materiale som dokumentation. Disse 3 initiativer er ikke omfattet af vores vurdering. Vores vurdering omfatter således 62 initiativer. Anvendt metode Vores vurdering bygger på Socialforvaltningens fremsendte dokumenter, som vi har gennemgået. Desuden er vurderingerne baseret på vores observationer fra den løbende revision og revisionen af årsregnskabet. Vi har under møder med Socialforvaltningens personale stillet supplerende spørgsmål og modtaget en uddybende forklaring på Socialforvaltningens oplysninger om fremdriften i de enkelte initiativer pr. maj Direktionen har haft mulighed for at kommentere de enkelte vurderinger. Revisionens samlede vurdering Vurderingerne bygger på en gennemgang og vurdering af 5 overordnede temaer vedrørende Sikker økonomistyring og 4 vedrørende Øget kvalitet i sagsbehandlingen, hvortil der har været opstillet en række konkrete målepunkter. Det fremgår af den tidligere viste oversigt, at vi har vurderet, at 16 punkter i handleplanen opfylder kriterierne for at blive markeret med rød farve, hvoraf 15 er nye punkter. 7 punkter vedrører Sikker økonomistyring, mens 9 punkter vedrører Øget kvalitet i sagsbehandlingen.
7 6 De 7 nye punkter under Sikker økonomistyring drejer sig om følgende: SOFUS fase 1 Fase 2: Benchmarking af økonomistyringen i SOF på uddelegeret dagligt budgetansvarlige niveau BOPA på køb/salg området IT-understøttelse af MY-niveau & overordnet budgetansvarlige Procesplan og Ajourføring af SOFs forretningsgange på regnskabsområdet Implementeringsplan for nye forretningsgange i SOFIA Udbredelse af aktivitetsstyring og afrapportering til alle niveauer De 9 punkter under Øget kvalitet i sagsbehandlingen drejer sig om: Gennemgang af ældre afgørelser (SEL 100) Omkontering og berigtigelser Gennemgang af ældre afgørelser (SEL 41 og 42) Nyt ledelsestilsyn fase 2 Afstemning af systemer og bogføring på fiktive cpr.numre Opfølgning på systemafstemning (undersøgelser af konkrete differencer) Løbende berigtigelser Afslutning af berigtigelser vedr Kontrol af medicinafregning Kontrol med privat antaget hjælp Ændring af slutdato for leverancen Det fremgår af den medfølgende handleplan, at der under tidsplanen er anvendt tre kolonner med følgende tekst: Start Oprindelig slutdato Forslag til ny ajourført slutdato + godkendte datoer ved SUD og ØU (i marts 2012) Vi har konstateret, at der er 18 handleplanspunkter, hvor der er sket en tidsmæssig udskydelse af slutdatoen for leverancen i forhold til den oprindelige slutdato. Vi har som tidligere nævnt i forbindelse med vores vurdering i maj 2012 foretaget vores vurdering og dermed farvekodningen i forhold til den oprindelige slutdato og ikke i forhold til en senere ny slutdato godkendt af Socialudvalget og Økonomiudvalget. Vi kan oplyse, at bortset fra 2 afsluttede projekter i marts 2012 indgår punkterne i ovennævnte 16 punkter markeret med rødt. Der er således for disse punkter behov for korrigerende handlinger og/eller ny tidsfrist. Vi har konstateret, at direktionen har planlagt/iværksat korrigerende handlinger og/eller stillet forslag til ny ajourført slutdato. Vores endelige vurdering af realiseringen heraf sker senere.
8 7 Vi har indgående drøftet punkterne med forvaltningen og har påpeget risikoen for, at der sker en yderligere forsinkelse af den praktiske implementering i forvaltningen. Handleplanens tidsmæssige placering Det er vores generelle vurdering af handlingsplanens punkter, at målopfyldelsen af leverancekravene i det væsentligste tidsmæssigt fortsat er placeret i begyndelsen af trin 2 i foranstående procesoversigt, hvilket harmonerer med leverancekravene i handleplanen. Overordnet vurdering Sikker økonomistyring Vores overordnede vurdering af økonomistyringen viste: Tema/indsats I alt Sikker økonomistyring Der er 7 punkter med rød markering under Sikker økonomistyring mod 0 ved vurderingen i februar Punkterne kommenteres kort i det følgende: SOFUS fase 1 I forbindelse med vurderingen i februar 2012 konstaterede vi, at SOFUS endnu ikke var taget i anvendelse i forbindelse med prognosearbejdet. Vi fik oplyst, at SOFUS skulle anvendes ved udarbejdelse af april prognosen. Imidlertid medførte tekniske problemer i forbindelse med indlæsning af budgetterne i SOFUS, at april prognosen måttet udarbejdes i regneark. SOF har oplyst, at en test i forbindelse med en prognose udarbejdet i maj har forløbet succesfyldt. Vi har i forbindelse med vurderingen forespurgt en række decentrale enheder om forløbet af prognosetesten i maj og har i den forbindelse konstateret, at en stor del af enhederne giver udtryk for, at der har været problemer med systemets stabilitet. SOF har oplyst, at dataleverandøren har særligt fokus på udbedring af udestående problemer (4 ud af 9 udestående fejl er løst pr. 22. maj). SOF har oplyst, at forsinkelserne vedr. SOFUS udelukkende kan relateres til tekniske forhold, og at sidste del af uddannelsen af medarbejderne afholdes ultimo maj. SOF forventer derfor, at juni prognosen kan udarbejdes ved hjælp af SOFUS. Fase 2: Benchmarking af økonomistyringen i SOF på uddelegeret dagligt budgetansvarlige niveau SOF har oplyst, at benchmarkingsværktøjet pt. tilpasses på baggrund af input fra centerfællesskaber, og at der forventes iværksat en pilottest ultimo maj med henblik på udsendelse af det endelige værktøj efter sommerferien. I henhold til planen var sluttidspunktet for leverancen fastsat til forår BOPA på køb/salg området I forbindelse med vurderingen i februar 2012 oplyste SOF, at der på baggrund af konstaterede problemer var behov for en revurdering af anvendelsen af BOPA på området. SOF har i forbindelse med
9 8 nærværende gennemgang oplyst, at det er nødvendigt at anvende en anden version af BOPA (eller et alternativt system med tilsvarende funktionaliteter) som følge af, at takster skal indgå i styringen. I forbindelse hermed skal der foretages en udbudsrunde. SOF forventer, at systemet er ibrugtaget ved udarbejdelse af oktober prognosen, som udarbejdes medio september. Det forekommer efter vores vurdering optimistisk, at det nye system skulle kunne tages i brug medio september, idet udbudsmaterialet endnu ikke er udarbejdet ultimo maj. IT-understøttelse af MY-niveau & overordnet budgetansvarlige SOF har oplyst, at SOFUS fase 2 er sat i bero indtil videre, idet det afventes at SOFUS fase 1 udviser den fornødne driftsstabilitet. SOF forventer, at projektet genoptages umiddelbart efter sommerferien. Procesplan og Ajourføring af SOFs forretningsgange på regnskabsområdet Tidsfristen er ikke overholdt. Det anbefales, at procesplanen sikres fuldstændighed, således at alle forretningsgange indgår. F. eks. indgår forretningsgange vedr. løn, indtægter, personydelser m.v. ikke. Implementeringsplan for nye forretningsgange i SOFIA Implementeringsplan er på ny udskudt nu til 1. december Vi skal henlede opmærksomheden på, at der for Socialforvaltningens ledelse - ud over selve udarbejdelsen af forretningsgangene - fortsat forestår et betydeligt arbejde med at implementere forretningsgangene til anvendelse i det praktiske arbejde og dermed medvirke til styrkelsen af økonomistyringen. Udbredelse af aktivitetsstyring og afrapportering til alle niveauer SOF har oplyst, at SOFUS fase 2 er sat i bero indtil videre, idet det afventes, at SOFUS fase 1 udviser den fornødne driftsstabilitet. SOF forventer, at projektet genoptages umiddelbart efter sommerferien. Overordnet vurdering Øget kvalitet i sagsbehandlingen Vores overordnede vurdering af øget kvalitet i sagsbehandlingen viste: Tema/indsats I alt Kvalitet i sagsbehandlingen Gennemgang af ældre afgørelser (SEL 100) Omkontering og berigtigelser Der er foretaget og dokumenteret berigtigelser vedrørende 2011 i sager fra Socialcenter København. Endelig opgørelse af berigtigelser i sager fra Handicapcenter København er under udarbejdelse. Endvidere udestår berigtigelser vedr i de genoprettede sager, som søges håndteret skønsmæssigt i dialog mellem forvaltningen og Deloitte og herefter forelægges for ministeriet.
10 9 Genopretning af ældre afgørelser (SEL 41 og 42) Forvaltningen har udarbejdet en handleplan. Vi har udbedt en liste over sager, der har været omfattet af ledelsestilsyn, som afventes. Vi har ikke efterprøvet kvaliteten af forvaltningens ledelsestilsyn med genopretningen, hvorfor vi ikke har mulighed for at vurdere kvaliteten af fremdriften i punktet. Socialforvaltningen har oplyst, at det centrale kontor skal aflevere materiale til Kontoret for Regnskab den 30/ vedrørende 1. kvartal 2012, og når sagerne er udtaget, vil Deloitte modtage en liste over sager, der har været omfattet af tilsynet. Nyt ledelsestilsyn fase 2 På grund af udsættelse af tidsfristen, har vi ikke modtaget dokumentation for nyt ledelsestilsyn, hvorfor vi ikke har vurderet punktet. Afstemning af systemer og bogføring på fiktive cpr. numre, opfølgning på systemafstemning (undersøgelser af konkrete differencer), løbende berigtigelser, afslutning af berigtigelser vedr , kontrol af medicinafregning og kontrol med privat antaget hjælp Ovenstående 6 punkter er ikke afsluttede i overensstemmelse med handleplanen. København, den 31. maj 2012 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Intern Revision Lynge Skovgaard statsautoriseret revisor Kurt Wagner revisionschef BKA/JCH/Käthe T:\Data\11\154165\SOF\2012\SOF no2012 Handleplan.docx
Intern Revision. Københavns Kommune. 1. november Medlem af Deloitte Touche TohmatsuLimited
Intern Revision Københavns Kommune Deloittes og Intern Revisions vurdering pr. oktober 2012 af "Handleplan for Sikker økonomistyring og Øget kvalitet i sagsbehandlingen" i Socialforvaltningen til Socialudvalget
Læs mereKøbenhavns Kommune Socialforvaltningen
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Socialforvaltningen
Læs mereIntern Revision. Københavns Kommune. Revisionsbetænkning for Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober Kurt Wagner
Intern Revision Københavns Kommune Revisionsbetænkning for 2012 Møde i Økonomiudvalget, den 29. oktober 2013 Kurt Wagner Disponering Revisionsudvalgets betænkning for 2012 Hovedpunkter Indstilling til
Læs mereBUF Økonomisk genopretning. Sammenfatning. - status pr. december af BUF pr. december 2008.
BUF Økonomisk genopretning Sammenfatning - status pr. december 2008 Nærværende udgør Deloittes vurdering af status på den økonomiske genopretning af BUF pr. december 2008. Deloittes vurdering bygger på
Læs mereRevision i årets løb for 2016 på områderne omfattet af statsrefusion
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Socialforvaltningen Att.:
Læs mereRedegørelse vedrørende merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste efter servicelovens 41 og 42
Fejl! Ukendt betegnelse for dokumentegenskab. Fejl! Ukendt betegnelse for dokumentegenskab. NOTAT BILAG 1A Til Social- og Integrationsministeriet Redegørelse vedrørende merudgifter og tabt arbejdsfortjeneste
Læs mereIndholdsfortegnelse D. Orientering
Økonomiudvalget Indholdsfortegnelse D. Orientering 12 Status på revisionsberetningen for 2017 3 2 12. Status på revisionsberetningen for 2017 D. Orientering Åbent - 15.00.00-G01-481-18 RESUMÉ I revisionsberetningen
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2018
Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus Rådhuspladsen 1 1550 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2018 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereØkonomiudvalget. Dagsorden. 29. august 2018 kl. 08:30 Økonomiudvalgsværelset
Økonomiudvalget Dagsorden 29. august 2018 kl. 08:30 Økonomiudvalgsværelset Indholdsfortegnelse D. Orientering 12 Status på revisionsberetningen for 2017 3 2 12. Status på revisionsberetningen for 2017
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2012
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2012 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 20. december 2013 beretning om revision
Læs mereBaggrund D. 6. december 2016 blev ØU senest forelagt den kvartalsvise status for de tre såkaldte gates for store aktuelle systemimplementeringer:
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til Økonomiudvalget (ØU) Gates afrapportering kvartalsvis status på store systemimplementeringer pr. april 2017 Baggrund D. 6. december 2016
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2014 19. februar 2016 J.nr. 2015-0064-12404 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 27.
Læs mereRevision i forbindelse med status for Revisionsrapport. Indledning
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk g Att.: Adm. direktør Katja
Læs mereØkonomiforvaltningen er enig i revisionens observationer vedrørende applikationskontroller.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Bilag 1 Forvaltningernes handleplaner for løn Koncernservice 3.9.4 Applikationskontroller applikationskontroller. KK vil løbende gennemgå
Læs mereØkonomiudvalget. Dagsorden. 19. juni 2019 kl. 08:30 Økonomiudvalgsværelset
Økonomiudvalget Dagsorden 19. juni 2019 kl. 08:30 Økonomiudvalgsværelset Indholdsfortegnelse D. Orientering 26 Fjerde status på bemærkninger i revisionsberetningen 2017 3 2 26. Fjerde status på bemærkninger
Læs mereREVISIONSRAPPORT Børne- og Ungdomsforvaltningen
2. maj 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Børne- og Ungdomsforvaltningen Opfølgning revisionsbemærkning 2015 Børneattester MODTAGER Tobias Børner Stax, BUF Steen Enemark Kildesgaard, BUF INTERN REVISION Jesper
Læs mereBilag til dagsordenspunkt "Revisionsberetninger for regnskabsåret 2015"
Område: Økonomi Afdeling: Regnskab og Finans Journal nr.: 15/44436 Dato: 15. juni 2016 Udarbejdet af: Birthe Drejer Nielsen E-mail: Birthe.D.Nielsen@rsyd.dk Telefon: 76631639 Notat Bilag til dagsordenspunkt
Læs mereKøbenhavns Kommune. Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013
Københavns Kommune Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Københavns Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 10. november 2014 beretning om revision
Læs mereKøbenhavns Kommune. Revisionsberetning for 2012 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion. 6.
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Revisionsberetning
Læs mereAnalyse af økonomistyringsniveauet i Københavns Kommune - supplement
Analyse af økonomistyringsniveauet i Københavns Kommune - supplement Indledning Deloitte Revisionsaktieselskab har som led i forberedelsen af den kommende revision for 2009 gennemført en interviewbaseret
Læs mereREVISIONSRAPPORT Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger
Intern Revision 22. september 2015 REVISIONSRAPPORT 2015 Socialforvaltningen Administration af betalingskommuneoplysninger i Folkeregisteret MODTAGER Anette Laigaard Anders Kirchhoff INTERN REVISION Jesper
Læs mereKøbenhavns Kommune Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Beskæftigelses-
Læs mereRIGSREVISIONEN København, den 5. maj 2003 RN B105/03
RIGSREVISIONEN København, den 5. maj 2003 RN B105/03 Notat til statsrevisorerne om den fortsatte udvikling i sagen om Undervisningsministeriets økonomiske og faglige styring på erhvervsskoleområdet (beretning
Læs mereDecisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2010 på områder med statsrefusion for Københavns Kommune
Københavns Kommune Borgerrepræsentationen Rådhuset 1599 København V Holmens Kanal 20 Postboks 2150 1016 København K Tlf. 35 28 81 00 E-mail ams@ams.dk www.ams.dk CVR 55568510 EAN 5798000392014 Decisionsskrivelse
Læs mereAdministrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010
Dato: 12. september 2011 Brevid: 1477655 Administrationens kommentarer til revisionens afsluttende beretning for regnskab 2010 Indledning Regionen har modtaget den afsluttende revisionsberetning for 2010
Læs mereREVISIONSRAPPORT Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen. Børneattester
9. februar 2017 REVISIONSRAPPORT 2016 Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen MODTAGER Bjarne Winge Michael Baunsgaard Schreiber INTERN REVISION Jesper Andersen Solveig Petersen Indholdsfortegnelse
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område for 2014
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereRevisionsrapport Revision af vederlag for 2017
Intern Revision Økonomiforvaltningen Att.: Adm. direktør - Peter Stensgaard Mørch Københavns Rådhus 1599 København V Revisionsrapport Revision af vederlag for 2017 Indledning Som led i den løbende revision
Læs mereREVISIONSRAPPORT Teknik- og miljøforvaltningen Byggesagsgebyrer
Intern Revision 13. april 2016 REVISIONSRAPPORT 2016 Teknik- og miljøforvaltningen MODTAGER Pernille Andersen Carsten Riis Anne-Sofie Degn INTERN REVISION Jesper Andersen 2016 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING
Læs mereOrientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget 16. maj 2019 Orientering til Økonomiudvalget - Proces for revisionsrapportering Baggrund Borgmester Cecilia Lonning-Skovgaard
Læs mereRegion Syddanmark. Revisionsberetning for 2012 vedrørende sociale og beskæftigelsesrettede udgifter, der er omfattet af statsrefusion
Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Region Syddanmark Revisionsberetning for 2012
Læs mereKøbenhavns Kommune. 3. juni 2016
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Revisionsberetning
Læs mereGlostrup Kommune 2013
Glostrup Kommune 2013 Ledelsesnotat for det specialiserede voksenområde Center for Social Service mfl. PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret tner selskab, CVR-nr. 33 31 Revision af områder med refusion
Læs mereForslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revision og Revisionsudvalget
Forslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning, herunder Intern Revision og Revisionsudvalget BESLUTNING Dagsordenspunkt 8: Forslag til modeller for Københavns Kommunes revisionsordning,
Læs mereSyddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde
Syddjurs Kommune Hovedgaden 77 Rådhuset 8410 Rønde Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Syddjurs Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 28. august
Læs mereHalsnæs Kommune modtog den 1. februar 2010 revisionens løbende beretning nr. 8 for regnskabsåret 2009.
Regnskab Notat Til: Byrådet Sagsnr.: 2010/02218 Dato: 16-02-2010 Sag: Administrationens redegørelse vedr. revisionsberetning nr. 8 af 19. februar 2010 Sagsbehandler: Snorre Brink-Pedersen Leder af Regnskab
Læs mereRedegørelse til Børne- og Socialministeriets område for 2017
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Børne-
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereRebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring
Rebild Kommune Rådhuset Hobrovej 88 9530 Støvring Ankestyrelsens decisionsskrivelse vedrørende Rebild Kommunes revisionsberetning for regnskabsåret 2013 Ankestyrelsen modtog ved e-mail af 26. september
Læs mereNotat. Emne Bemærkninger til Revision af årsregnskabet for 2005 Direktøren Kopi til. Den 28. august 2006. Århus Kommune
Notat Emne Til Direktøren Kopi til Den 28. august 2006 Det skal indledningsvis bemærkes, at der i revisionsberetningen ikke er forhold vedr. Magistratens 5. afdeling, som Byrådet skal tage stilling til,
Læs mereDecisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2009 på områder med statsrefusion for Allerød Kommune
Allerød Kommune Byrådet Bjarkesvej 2 3450 Allerød Landemærket 11 DK-1119 København K Tlf. +45 38 10 60 11 Fax +45 33 91 56 54 adir@adir.dk www.penst.dk www.adir.dk Decisionsskrivelse vedrørende beretning
Læs mereRedegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forhold for 2014
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereI vedlagte notat gennemgås hovedlinjerne i beretningerne og den videre proces.
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Center for Økonomi NOTAT Til Økonomiudvalget Revisionsberetning for regnskab 2013 Københavns Kommune har modtaget revisionsberetningerne for regnskab 2013 fra Deloitte
Læs mereRedegørelse til Børne- og Socialministeriets område for 2017
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Børne-
Læs mereHandicapcenter København
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab AUDIT Borups Allé 177 Postboks 250 2000 Frederiksberg Telefon 38 18 30 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk 3. Opfølgning SOF risikoområder 2010 11-n002 JEAN
Læs mereIT-Forsyningen I/S. Revisionsprotokollat til årsregnskab regnskabsår
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk IT-Forsyningen I/S Revisionsprotokollat
Læs mereSvar til RD august 2007 Status januar/februar 2008
Bilag 3: Status Særundersøgelser Enhed Revisionsbemærkning beklageligt: Revisionsdirektoratet finder det beklageligt, at s administration af kommunens registreringer har været mangelfuld, herunder særligt
Læs mereFONDEN DANSKE VETERANHJEM ÅRSREGNSKABER 2010, 2011, 2012 OG 2013
Bilag: 4 Sagsbeh.: CKY J. nr.: 2014/000102 Dok.nr.: 26597 21. oktober 2014 FONDEN DANSKE VETERANHJEM ÅRSREGNSKABER 2010, 2011, 2012 OG 2013 INDLEDNING/BAGGRUND 1. I mail af den 18. september 2014 anmodede
Læs mereSag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN
KØBENHAVNS UNIVERSITET Bestyrelsesmøde nr. 94, d. 4. april 2018 Pkt. 4. Bilag 1 SAGSNOTAT 15. MARTS 2018 Sag Revisionsprotokollat til årsrapport 2017 REGNSKABSSEKTIONEN ENHEDEN FOR REGNSKAB OG EKSTERN
Læs mereHolstebro Kommune. Bilag 4 Revisionsberetning vedrørende Ansvarsforhold, revisionens omfang og rapportering. (Vilkår for revisionsopgaven)
Holstebro Kommune CVR-nr. 29 18 99 27 Bilag 4 Revisionsberetning vedrørende Ansvarsforhold, revisionens omfang og rapportering (Vilkår for revisionsopgaven) Holstebro Kommune Revisionsberetning vedrørende
Læs mereRevisionsprotokollat af 4. december 2009
KPMG Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Englandsgade 25 Postboks 200 5100 Odense C Telefon 65 58 40 00 Telefax 72 29 30 30 www.kpmg.dk Revisionsprotokollat af 4. december 2009 vedrørende revision
Læs mereBallerup Kommune. CVR-nr Delberetning vedrørende temarevisionen 2014
Ballerup Kommune CVR-nr. 58 27 17 13 Delberetning vedrørende temarevisionen 2014 Indholdsfortegnelse 1. Temarevision 2014 virksomhedspraktik og løntilskud 2 1.1 Omfang og indhold 2 1.2 Grundlag og resultater
Læs mereDecisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2011 på områder med statsrefusion for Københavns Kommune
Københavns Kommune Borgerrepræsentationen Rådhuset 1599 København V Holmens Kanal 20 Postboks 2150 1016 København K Tlf. 35 28 81 00 E-mail ams@ams.dk www.ams.dk CVR 55568510 EAN 5798000392014 Decisionsskrivelse
Læs mereREVISIONSREGULATIV FOR HOLSTEBRO KOMMUNE
REVISIONSREGULATIV FOR HOLSTEBRO KOMMUNE Holstebro Byråd har i henhold til 42 i Lov om kommunernes styrelse og med statsforvaltningens godkendelse antaget PwC PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab
Læs mereBallerup Kommune 2017
Ballerup Kommune 2017 Ledelsesnotat Børne- og Familieområdet C-BUR PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 INDHOLDSFORTEGNELSE 1. Revision af områder med refusion
Læs mereRedegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 3 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereÅbent møde for Socialudvalgets møde den 27. oktober 2009 kl. 15:30 i Løgstør 214
Åbent møde for Socialudvalgets møde den 27. oktober 2009 kl. 15:30 i Løgstør 214 Indholdsfortegnelse 055. Orientering fra formanden 118 056. Orientering fra forvaltningschefen 119 057. Tids- og handleplan
Læs mereRAPPORT Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012
Intern Revision 20. august 2012 RAPPORT 2012 Københavns Kommune Analyse af medarbejdere med flere ansættelsesforhold Opdateret analyse for 1. halvår 2012 MODTAGER: Administrerende direktør Claus Juhl,
Læs mereLøbende revision på de sociale områder med statsrefusion
Tlf: 33 12 65 45 randers@bdo.dk www.bdo.dk BDO Kommunernes Revision Thors Bakke 3, 2. DK-8900 Randers SYDDJURS KOMMUNE Beretning nr. 20 (side 445 452) Delberetning for regnskabsår 2014 BDO Kommunernes
Læs mereNotat vedrørende Revisionsberetning nr. 6
Central Økonomi Toftevej 43, 9440 Aabybro Tlf.: 7257 7777 Fax: 7257 8888 www.jammerbugt.dk Find selvbetjeningsløsninger og kontaktoplysninger på vores hjemmeside Dorrit Mejlholm Direkte 7257 7525 11-08-2016
Læs mereLedelsestilsyn på børne- og ungeområdet
Ledelsestilsyn på børne- og ungeområdet Rebild Kommune Opsamling Deloitte Consulting 4. november 2013 Indhold 1. Grundlag 2. Konklusioner 3. Anbefalinger 4. Øvrige perspektiver - 2 - 1. Grundlaget Ledelsestilsyn
Læs mereTil ØU. Sagsnr Dokumentnr Sagsbehandler Anna Hesseldahl Larsen
KØBENHAVNS KOMMUNE Økonomiforvaltningen Koncernservice NOTAT Til ØU ØU aflæggerbord 30/8 2016: Optimering og kvalitetsudvikling på løn- og personaleområdet, finansiering af handlingsplan til sikring af
Læs mereTilbud på revision af [navn på SI]
Intern Revision [Inst. Navn] [Att.: navn] [Vejnavn og nr.] [Postnummer] Dato 12. august 2016 Tilbud på revision af [navn på SI] Som aftalt fremsender vi hermed vores tilbud på løsning af revisionsopgaven
Læs mereFAABORG-MIDTFYN KOMMUNE
FAABORG-MIDTFYN KOMMUNE Kasse- og regnskabsregulativ Bilag vedr.: Budgetansvar og økonomisk ledelsestilsyn Forslag Senest ajourført 6. december 2006 1 Indholdsfortegnelse 1. INDLEDNING...3 2. BUDGETANSVAR...3
Læs mereI/S Mors Thy Færgefart Revisionsberetning om udkast til årsrapport for 2018
I/S Mors Thy Færgefart Revisionsberetning om udkast til årsrapport for 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerinteressentskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Skelagervej 1A, 9000 Aalborg T:
Læs mereE/F Lindebakken. Revisionsprotokollat af 23. marts (side ) vedrørende årsregnskabet for 2017
Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Stockholmsgade 45 2100 København Ø CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk E/F Lindebakken Revisionsprotokollat af 23. marts 2018
Læs mereTlf: 46 37 30 33 CVR-nr. 29 79 40 30 roskilde@bdo.dk www.bdo.dk
Tlf: 46 37 30 33 roskilde@bdo.dk BDO Kommunernes Revision Ringstedvej 18 DK-4000 Roskilde STEVNS KOMMUNE Beretning nr. 15 (side 436-444) Delberetning for regnskabsåret 2014 BDO Kommunernes Revision,, en
Læs mereBilag 1. Redegørelse til Ministeriet for Børn, Ligestilling, Integration og Sociale Forholds område for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 1 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereNotat om revisionsberetning nr. 38 vedrørende revisionen af Region Midtjyllands regnskab for 2016
Regionshuset Viborg Koncernøkonomi Skottenborg 26 Notat om revisionsberetning nr. 38 vedrørende revisionen af Region Midtjyllands regnskab for 2016 8800 Vibrog Tel. +45 87285000 koncernoekonomi@stab.rm.dk
Læs mereNæstved Kommunes administration af ordninger med statsrefusion, hjælp til enkeltudgifter. Maj 2015
Næstved Kommunes administration af ordninger med statsrefusion, hjælp til enkeltudgifter og hjælp til flytning Maj 2015 RAPPORT OM REVISIONEN VED NÆSTVED KOMMUNE 1 Næstved kommunes administration af ordninger
Læs merePå baggrund af Borgerrådgiverens rapport står det klart, at Socialforvaltningen bør og vil anlægge en strammere juridisk vurdering end i dag.
Socialforvaltningen Adm. direktør Borgerrådgiveren Vester Voldgade 2A 1552 København V Vedrørende Borgerrådgiverens foreløbige rapport om Kvaliteten af sagsbehandlingen og myndighedsudøvelsen i Borgercenter
Læs mereRevisionsberetninger til årsregnskab 2012, revisionens bemærkninger med besvarelser
Revisionsberetninger til årsregnskab 2012, revisionens bemærkninger med besvarelser 2. Revisionsbemærkninger til årsregnskabet 2.1 Generelle bemærkninger Revisionen har ikke givet anledning til generelle
Læs mereForvaltningen har iværksat nedenstående handleplan for at følge op på revisionsbemærkningerne og forbedre kvaliteten i sagsbehandlingen.
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Kontor for Økonomi og Resultater NOTAT 24-05-2017 Sagsnr. 2017-0212219 Bilag 5. Handleplan Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen har
Læs mereØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer. - Status og revideret handlingsplan
Bilag 2: ØU handlingsplan til sikring af betryggende administrative processer - Status og revideret handlingsplan Afsluttede tiltag og status på her og nu tiltagene Afsluttede tiltag Nedenstående tabel
Læs mereMINISTERREDEGØRELSE - BERETNING NR. 16/2007 OM FORSVARETS ADMINISTRATION AF VEDLIGE- HOLDELSES-, BYGGE- OG ANLÆGSPROJEKTER
Statsrevisorernes Sekretariat Christiansborg 1240 København K FORSVARSMINISTEREN 28. oktober 2008 MINISTERREDEGØRELSE - BERETNING NR. 16/2007 OM FORSVARETS ADMINISTRATION AF VEDLIGE- HOLDELSES-, BYGGE-
Læs mereRegnskabscirkulære for Københavns Kommune. Del II Tidsplaner
KØBENHAVN KOMMUNE forvaltningen Center for Regnskabscirkulære for Københavns Kommune Del II Tidsplaner Indhold 1. Registreringsfasen... 2 1.1 KØR-perioder 2013/2014... 3 2. Rapporteringsfasen... 4 2.1
Læs mereVIBORG KOMMUNE. Beretning nr. 6. (side ) Løbende revision vedrørende 2008 udført indtil ultimo oktober 2008
Provstegade 10, 2. 8900 Randers C Tlf.: 8642 7777, Fax: 8641 0076 E-mail: randers@kr.dk Beretning nr. 6 (side 100-109) Delberetning vedrørende regnskabsår 2008 BDO Kommunernes Revision Vi er Danmarks største
Læs mereRapport om revisionen ved Akademiraadet. Juli 2008
Rapport om revisionen ved Akademiraadet Juli 2008 RAPPORT OM REVISIONEN VED AKADEMIRAADET 1 Udvidet gennemgang af Akademiraadets årsrapport for 2007 i juni 2008 Kontor: D7 J.nr.: 2008-5648-8 Tilfredsstillende
Læs mereStyrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering (STAR) har den 17. april 2019 fremsendt ovennævnte decisionsskrivelse.
KØBENHAVNS KOMMUNE Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen Direktion Styrelsen for Arbejdsmarked og Rekruttering Njalsgade 72 A 2300 København S Att.: Kontorchef Søren Tingskov Cc: Deloitte att.:
Læs mereRegler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 11 Intern Kontrol Bilag 11.1 Intern Kontrol
Bilag til Regler for økonomistyring og registreringspraksis Regler for økonomistyring og registreringspraksis Afsnit 11 Intern Kontrol Bilag 11.1 Intern Kontrol Forelagt revisionen: juni 2018 Godkendt
Læs mereBilag 4: Status på handleplan for en styrket kvalitetssikring af aktiveringstilbud
Bilag 4: Status på handleplan for en styrket kvalitetssikring af aktiveringstilbud Nr. Handlinger Tema 1: Systematisk kvalitetstjek af tilbudsviften Forventet afslutningstidspunkt Status efterår 2011 Status
Læs mereBilag til dagsordenspunkt "Revisionsberetninger for regnskabsåret 2011"
Område: Økonomi Afdeling: Regnskab og Finans Journal nr.: 11/30277 Dato: 21. august 2012 Udarbejdet af: Birthe Drejer Nielsen E-mail: Birthe.D.Nielsen@regionsyddanmark.dk Telefon: 76631639 Notat Bilag
Læs mereVestegnens Brandvæsen I/S. Revisionsprotokollat om udkast for årsregnskab 2013
Vestegnens Brandvæsen I/S Revisionsprotokollat om udkast for årsregnskab 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 77 12 31 Strandvejen 44, 2900 Hellerup T: 3945
Læs mereVIBORG KOMMUNE. Beretning nr. 7. (side ) Revisionen af de sociale områder med statsrefusion Delberetning for regnskabsåret 2008
Fabrikvej 11 8800 Viborg VIBORG KOMMUNE Beretning nr. 7 (side 110-116) Delberetning for regnskabsåret 2008 BDO Kommunernes Revision Vi er Danmarks største udbyder af kommunal revision med næsten 60% af
Læs merePEDERSEN. Den selvejende institution Hyttefadet
Kb. - p o(p- i-ol KRØYER statsautoriserede revisorer Den selvejende institution Hyttefadet Revisionsprotokollat af 29. januar 2014 (side 45-47) vedrørende årsregnskabet for 2013 Hostrupsvej 4 7500 Holstebro
Læs mereKøbenhavns Kommune Økonomiforvaltningen. Direktionsnotat af maj 2014 Revision af regnskabet for 2013
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 36 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk Københavns Kommune Økonomiforvaltningen
Læs mereIBDO DEN SELVEJENDE INSTITUTION SDR. BJERT MENIGHEDSBØRNEHAVE REVISIONS PROTOKOL SIDE VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2017 CVR-NR.
DEN SELVEJENDE INSTITUTION SDR. BJERT MENIGHEDSBØRNEHAVE REVISIONS PROTOKOL SIDE 63-65 VEDRØRENDE ÅRSREGNSKABET 2017 CVR-NR. 80 3 7 44 1 O INDHOLDSFORTEGNELSE SIDE 1 IDENTIFIKATION AF DET REVIDEREDE ÅRSREGNSKAB
Læs mereRevisionsberetning nr. 20
Revisionsberetning nr. 20 Direktionens bemærkninger NOTAT Økonomistab Revisionens bemærkning Drøftelser med ledelsen om besvigelser Under revisionen har vi forespurgt ledelsen om risikoen for besvigelser.
Læs mereKøbenhavns Kommune Socialforvaltningen. Direktionsnotat af 18. april 2013 Løbende revision for 2012 Områder omfattet af statsrefusion
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Københavns Kommune Socialforvaltningen
Læs mereRedegørelse til Ministeriet for By, Bolig og Landdistrikter for 2012
Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Bilag 3 Redegørelse til Ministeriet
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om uregelmæssigheder i projektforvaltningen. Menneskerettigheder. Februar 2012
Notat til Statsrevisorerne om uregelmæssigheder i projektforvaltningen hos Institut for Menneskerettigheder Februar 2012 RIGSREVISORS FAKTUELLE NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Uregelmæssigheder i projektforvaltningen
Læs mereEntreprenøren skal følge et kvalitetsstyringssystem, som lever op til de i dette bilag anførte krav.
1 Bilag 1 Kvalitetsstyring. 1. Indledning. Generelt Entreprenøren skal følge et kvalitetsstyringssystem, som lever op til de i dette bilag anførte krav. Entreprenøren skal indenfor rammerne af sit kvalitetsstyringssystem
Læs mereAarhus Idrætsfond. Revisionsprotokollat om udkast til årsrapport for 2014
Aarhus Idrætsfond Revisionsprotokollat om udkast til årsrapport for 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 33 7712 31 Nobelparken, Jens Chr. Skous Vej 1, 8000 Aarhus
Læs mereBestemmelser der indarbejdes i Samarbejdsbilaget samt i Kontrakten
Bestemmelser der indarbejdes i Samarbejdsbilaget samt i Kontrakten Punkt 1 med underpunkter indarbejdes i samarbejdsbilaget, mens punkt 2 indarbejdes i bilag 1 (tidsplanen) og 3 samt 4 med underpunkter
Læs mereRIGSREVISIONEN København, den 30. august 2004 RN B106/04
RIGSREVISIONEN København, den 30. august 2004 RN B106/04 Notat til statsrevisorerne om den fortsatte udvikling i sagen om den økonomiske styring på Aarhus Universitet og Københavns Universitet (beretning
Læs mereINDICIUM. Løbende evaluering af forvaltningernes indsats for at forbedre sagsbehandlingen og borgerbetjeningen
INDICIUM Løbende evaluering af forvaltningernes indsats for at forbedre sagsbehandlingen og borgerbetjeningen Indledning På mødet i Borgerrepræsentationen den 19. juni 2013 blev det besluttet at pålægge
Læs mereNotat til Statsrevisorerne om beretning om forskningsmidler på hospitalerne. September 2015
Notat til Statsrevisorerne om beretning om forskningsmidler på hospitalerne September 2015 18, STK. 4-NOTAT TIL STATSREVISORERNE 1 Vedrører: Statsrevisorernes beretning nr. 7/2014 om forskningsmidler på
Læs mereDecisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale regnskaber for 2011 på områder med statsrefusion for Halsnæs Kommune
Halsnæs Kommune Byrådet Rådhuspladsen 1 3300 Frederiksværk Holmens Kanal 20 Postboks 2150 1016 København K Tlf. 35 28 81 00 E-mail ams@ams.dk www.ams.dk CVR 55568510 EAN 5798000392014 Decisionsskrivelse
Læs mereKolding Kommunes administration af ordninger med statsrefusion, medfinansiering af a-dagpenge og beskæftigelsestilskud. Juni 2014
Kolding Kommunes administration af ordninger med statsrefusion, medfinansiering af a-dagpenge og beskæftigelsestilskud Juni 2014 RAPPORT OM KOLDING KOMMUNE 1 Kolding Kommune administration af ordninger
Læs mereVestsjællands Amt. Revisionsberetning til Beskæftigelsesministeriet. Regnskabsåret 2006
PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Toldbuen 1 4700 Næstved E-mail: naestved@pwc.dk Telefon 55 75 86 86 Telefax 55 75 87 87 Vestsjællands Amt Revisionsberetning til Beskæftigelsesministeriet
Læs mere