Nyheder og vejledninger Revision

Transkript

1 Nyheder og vejledninger Nyheder og vejledning til... 2 Årsskifte /nyt år... 3 Låsning af fil for redigering... 3 Redigeringskontrol på områder som er godkendt af ansvarlig revisor... 3 Transaktionsanalyse... 4 Navne på ikoner i menulinjen... 4 Overførsel fra Årsafslutning til Revision... 4 Beregning af væsentlighedsniveau... 5 Arbejdssiden... 6 Fejlrettelser... 6 Faglige opdateringer... 6 Revisors erklæringer... 6 Tekstbehandlingsskabeloner... 7 Vejledningstekster... 7 Øvrige tjeklister... 7 ISAE Øvrigt indhold... 7 Installation/opdatering til... 8 Revision System krav... 8 Installation Opdatering af kundefiler fra tidligere versioner Årsrulning af klientfiler Øvrige tjeklister Posttypeinddeling Substanshandlingsskabelon Vejledningstekster Øvrige Produktinformation - Revision Bilag 1. Oversigt opdaterede substanshandlingsskabeloner Bilag 2. Oversigt opdaterede øvrige tjeklister Bilag 3. Oversigt opdaterede vejledningstekster

2 Nyheder og vejledning til I er der foretaget en række forbedringer og fejlrettelser, der bl.a. omfatter: Introduktion af transaktionsanalyse Forbedrede faciliteter ved årsskifte Låsning af fil for redigering ved årsskifte Forbedret beregning af væsentlighedsniveau Mulighed for overførsel fra Årsafslutning til Revision mens begge programmer er åbne. Fejlrettelser Denne vejledning indeholder desuden generelle beskrivelser af følgende områder: Installation/opdatering til Opdatering af klientfiler ved årsrulning og tidligere versioner - 2 -

3 Årsskifte /nyt år I forbindelse med årsskifte er det tilføjes 2 nye valgmuligheder. Der er samtidig foretaget rettelse af fejl i forbindelse med nulstilling af substandshandlinger. Oprettelse af pdf-fil Det første valg er oprettelse af en komplet udskift af hele revisionsfilen til en pdf-fil. Pdf-filen indeholder ikke en udskrift af vedhæftede filer. Låsning af fil Det andet valg er mulighed for at låse revisionsfilen for bestandigt for redigering. Den oprindelige fil får navnet LÅST FIL oprindeligt navn. Låses filen er det ikke muligt at låse den op igen. Substandshandlinger I sidste version blev det muligt i forbindelse med årsskifte at nulstille alle substandshandlinger. Desværre blev handlingerne sat til udvidet substandshandlinger i stedet for standard substandshandlinger. Dette er rettes således handlingerne sættes til standard substandshandlinger. Låsning af fil for redigering Der blev i sidste version introdukseret mulighed for at den klientansvarlige (KA) kunne låse de enkelte arbejdsområder for redigering. Låsningen af områderne skete i det øjeblik den klientansvarlige havde signeret alle punkterne på konklusionssiden. Funktionen havde i sidste version en lille uhensigtsmæssighed i form af at det ikke var muligt at navigerer rundt i de enkelte revisionshandlinger på området efter filen var blevet låst. Dette er rettet nu. Funktionen er samtidig udbygget således, at området kun låses såfremt det er den klientansvarlige der har signeret området. Redigeringskontrol på områder som er godkendt af ansvarlig revisor Fra version blev det muligt at til vælge Lås for redigering i revisionsfilen. Lås for redigering betyder at når den klientansvarlige revisor har godkendt alle siderne under området Konklusion, så vil det ikke være muligt at redigerer eller rette noget

4 Desværre havde der sneget sig en mindre uhensigtsmæssighed ind i funktionen. Det var ikke muligt under de enkelte revisionsområder at skifte rundt mellem substandshandlingerne. Dette er rettet. Transaktionsanalyse I denne version af Revision introducerer vi transaktionsanalyse i Revision. Transaktionsanalyse giver mulighed for at foretage analyse for atypiske posteringerne, debetposteringer på omsætning, kreditposteringer på omkostninger mv. Brugen af transaktionsanalyse forudsætter at der sker import af posteringer. Import af posteringer kan ske på følgende 2 måder. 1) Import af saldobalance og posteringer i Revision via en SIE-fil. 2) Overførsel af saldobalance, posteringer, posttypeinddeling og stamoplysninger fra Årsafslutning. Brugen af transaktionsanalyse kan vælges i Dokumentationsguiden ved at sætte flueben i Benyt test og udvalg. I brugermanualen til Revision, kap. 11, er transaktionsanalyse næsmere beskrevet. Navne på ikoner i menulinjen Der er indsat navne på alle ikonerne i menulinjen når musen føres henover ikonet. Overførsel fra Årsafslutning til Revision Det har hidtil kun været muligt at overføre og opdaterer stamdata, saldobalance og posttypeinddeling fra Årsafslutning til Revision under forudsætning af at Revision var helt lukket. Det er nu muligt at foretage denne overførsel imens Revision og den pågældende revisionsfil er åben

5 Overførslen fra Årsafslutning til Revision sker i Årsafslutning ved at vælge menupunktet Værktøj og punktet Start Revision. Beregning af væsentlighedsniveau Beregning af væsentlighedsniveau er ændret således at den er mere i overensstemmelse med hvordan beregningen bør foretages jf. ISA 320, men også med mulighed for fleksibilitet. Indhentning af tallene til brug for beregningen er uforandret. Du skal som bruger udvælge hvilke tal der skal indgå i beregningen af væsentlighedsniveauet. Udvælgelsen giver stor mulighed for at tilpasse beregningen ud fra den enkelte revisionskundes branche, risiko mv. Udvælgelsen sker ved at markere den eller de tal der skal indgå fra kolonnerne Nedre grænse og Øvre grænse. For både Nedre grænse og Øvre grænse er der mulighed for at justerer med hvilken procent, der skal regnes videre på. Væsentlighedsniveauet beregnet som et gennemsnit ud fra de udvalgte tal. Der skal her efter ud fra en professionel vurdering tages stilling til hvilket væsentlighedsniveau, der skal arbejdes videre med. Posterne Grænse for væsentlig regnskabspost, Klassifikationsfejl og Grænse for fejl som må listeføres er flyttes med ind i beregningen af væsentlighedsniveauet. Alle 3 poster beregnes på baggrund af det valgte væsentlighedsniveau. Justering af alle 3 poster kan ske ved ændring af procentsatsen. Herefter vælges hvilke værdier der skal arbejdes videre med. Alle tal overføres til arbejdssiden når der trykkes på Luk

6 Arbejdssiden I forbindelse med indførelsen af transaktionsanalyse er der sket en mindre tilpasning af menuen over substandshandlingerne. Alt afhængig af om der under Dokumentationsguiden er valgt at arbejde med Benyt test og udvalg. Før: Nu: Er der valgt at arbejde med Benyt test og udvalg vil de 3 første knapper være tilgængelige. De efterfølgende 2 knapper er først tilgængelige når der er oprettet en rapport på en given substandshandlingen. Fejlrettelser I har vi bl.a. foretaget følgende fejlrettelser - Afkrydsningen under Værktøj/Indstillinger af Gem en backup er blevet rettet, således at afkrydsningen ikke forsvinder efter den er sat. Dette bevirker naturligvis også at backupfunktionen fungerer efter hensigten. - Der er foretaget en gennemgang af diverse manglende oversættelser. Denne gennemgang vil fortsætte i vores arbejde frem mod den næste release også. - ClientView rettelse af fejl med opdatering af forkert/ombytning af adresse når Revision lukkes. Faglige opdateringer Revisors erklæringer Revisors erklæringer i henhold til ny erklæringsbekendtgørelse er i denne version af Revision ikke opdateret. Erklæringerne vil blive opdateret i den næste release af Revision, der er planlagt til ultimo januar. Har du som bruger behov for en opdateret version af erklæringerne før næste release, vil disse kunne opdateres lokalt fra medio januar ved at sende en mail til support. Vi vil herefter sende en opdateret fil med erklæringerne, som skal kopieres ind i programmappen for Revision

7 Tekstbehandlingsskabeloner I er der ingen opdatering til tekstbehandlingsskabeloner. Vejledningstekster Der er sket opdatering af vejledningstekster på de områder som er berørt af det nye transaktionsanalyse. Vejledningstekster der er opdateret er følgende: - Basisoplysninger/Dokumentationsguide - Planlægning/Test af posteringer Øvrige tjeklister I er der ingen faglige opdateringer til tjeklister. ISAE 3000 Vi har i denne her version opdateret ISAE3000. Øvrigt indhold I programmet finder man under Hjælp/Arbejdsprogrammer til gennemgang Revisortilsynets seneste kontrolliste (bilag 4 og 5) til gennemgang af revision, review og udvidet gennemgang. Under bilag finder I en oversigt over opdateringerne. Se nedenstående afsnit om vejledning for opdatering af kundefiler fra tidligere versioner

8 Installation/opdatering til I forbindelse med opdatering til, anbefaler vi at man tager en sikkerhedskopi af foregående installationsfolder af Revision. Derved har man en kopi af den tidligere version, som kvalitetskontrollen kan anvende ved evt. senere besøg. Kvalitetskontrollen ser på kvalitetssystemet på tidspunktet for udarbejdelse af erklæringen. På denne måde sikrer man at revisionsdokumentationen bliver udskrevet nøjagtigt, som på dette tidspunkt. Åbnes en afsluttet revisionsfil i en efterfølgende version (nyere version), kan der være risiko for at nye tekstbokse og ændringer i risikovurdering vil fremkomme blanke. Vi anbefaler at man skrivebeskytter revisionsfiler (.wka) der er udarbejdet i den forrige version. Vi arbejder på at implementere en løsning i programmet som håndterer tidligere årsversioner Revision System krav Installationen af Revision har følgende systemkrav: Installation på Arbejdsstation(pc): Operativsystem o Windows 7 o Windows 8 o Windows 8.1 Andre system komponenter o.net 4.0 eller nyere framework. o Diskplads: 150 MB o Total RAM: Minimum 4 gb o Opløsninger minimum 1024*768 o Evt. Systemkompontenter findes på (svensk hjemmeside) Installation på Server (Fælles installation): Operativsystem o Windows 2003 (Microsoft yder i løbet af 2015 ikke længere support. Wolters Kluwer kan ikke garantere fremtidig support på denne platform) o Windows 2008 o Windows 2012 Andre system komponenter o.net 4.0 eller nyere framework. o Diskplads: 500 MB o Total RAM: Minimum 8 GB o Evt. Systemkompontenter findes på (svensk hjemmeside)

9 Installation på Terminal og Citrix-miljøer mv.: Der henvises til kravene i fælles installation. For specifikke opsætning spørgsmål på Terminal og Citrix løsninger skal der kontaktes fagspecifikke konsulenter til dette. Bemærk: at ved installation/opdatering på fjernskrivebord, terminal eller citrix-miljøer skal der foretages specifikke tilpasninger i forbindelse med integration fra Årsafslutning Wolters Kluwer yder ikke teknisk support for installation på terminal og Citrix miljøer mv. Tilpasning til import fra Årsafslutning på Terminal og Citrixmiljøer mv.: Opsætningen er forskellig i de enkelte servermiljøer, derfor skal dette afsnit betragtes som et hint til jeres IT-administrator for de typiske tilpasninger, som skal foretages. Ved installation af Revision installereres registreringsnøglen for Revision kun på den aktuelle bruger hvor installationen foretages fra. Systemadministratoren skal derfor udrulle registreringsnøglen til de andre brugere. Denne kan bl.a. foretages i form af eksporter/importer registreringsnøglen via regedit.exe (standardprogram windows) Vi anbefaler at man rådfører sig med IT-kyndig inden man påbegynder ændring i registreringsdatabalsen. Nøglen finder man under følgende stihenvisning: HKEY_CURRENT_USER\Software\Magnus Informatik\Magnus:Revision\ProgramInfo I registreringsnøglen skal InstalledIn henvise til installationsfolderen for Revision, hvor WkAudit.exe er installeret. Eksempel på registreringsdatabase på lokal PC: - 9 -

10 Hvis tilpasningen ikke er foretaget opstår følgende fejl ved overførsel fra Årsafslutning til Revision: - Revision starter ikke op - Revision starter op i en tidligere version. - Revision kan ikke indlæse revisionsfilen, da filen er fra en senere version: Fejlene opstår da Årsafslutning ikke kan læse, hvor den aktuelle version af Revision er installeret gennem opslag i registreringsdatabasen. Den manglende korrekte læsning i registreringsdatabasen kan skyldes: - Det pågældende område/gren hvor Revision er registreret er ikke eksisterede eller kan ikke læses af brugeren. - Henvisningen under InstalledIn ikke er korrekt. I bedes sikre at brugeren har rettigheder til at kunne læse i registreringsdatabase og det pågældende område/gren eksisterer. Det kan være nødvendigt at område/gren skal eksporteres fra administratoren til de enkelte brugere

11 Installation Hent den seneste version af Revision her: Klik på Download Vælg Kør programmet. Hvorefter programmet spørger om du ønsker at installere programmet. Når man kører installationsfilen starter installationsguiden:

12 Når man vælger næste får man følgende valgmuligheder: Vælger man i Standard installeres programmet i standard eller eksisterende installationsbibliotekerne på det lokale drev, og man behøver ikke foretage yderligere. Vælges Tilpasset har man mulighed for at tilpasse installationsbibliotekerne. Wolters Kluwer Licensmanager I første omgang skal man vælge installationsbiblioteket for Licensmanageren. Dette program er fælles for alle Wolters Kluwer s programmer. Ved serverinstallation anbefales det, at Wolters Kluwer Licensmanager installeres i tilknytning til de øvrige produkter på serveren Er Licensmanageren installeret i forvejen fremgår dette i dialogboksen: Når man vælger Næste opretter programmet forbindelse til Wolters Kluwer Licensserver om eksisterende licens fortsat er aktiv. Ved ny installation vil man blive bedt om at aktivere licensrettighederne ved følgende dialogbokse:

13 Vælg Jeg vil aktivere nu (kræver internetadgang) og tryk på næste : Brugeroplysninger indtastes sammen med kundenummer. Kundenummer har I modtaget fra Wolters Kluver. Alternativ fremgår det af seneste faktura fra Wolters Kluwer. adressen anvendes til at fremsende aktiveringskoden, som skal indtastes i næste skærmbillede

14 Den tilsendte aktiveringskode indsættes i dialogboksen og man trykker næste. Aktiveringskode er fremsendt til den angivne mailadresse. Herefter angiver man hvor Revision skal installeres: I næste skærmbilleder angives standard stihenvisninger:. Sti for klienter: Anvendes til standardplacering af kundefiler.wka (kan ændres senere i programmet under værktøj/indstillinger/stihenvisninger ) Sti for skabeloner: Anvendes til placering af egne skabeloner som man anvender i programmet. (kan ændres senere i programmet under værktøj/indstillinger/sti-henvisninger ) Dette drejer sig omfølgende filer: - Klientskabeloner (.rem) - Egne substanshandlinger (XXmaster.xtg) - Egne tekstsamlinger (StdUserSentence.ssx) - Tekstbehandlingsskabeloner (RWMASTER.001 mv.) Sti til import af SIE:Indlæser man saldobalance i filformatet SIE-format skal standardstien angives her. (Kan ikke ændres senere)

15 I næste skærmbillede har man mulighed for at angiver yderligere stihenvisninger: Sti til import af Årsafslutning: Anvendes til indlæsning af SIE-filer fra Årsafslutning. (Kan ikke ændres senere) Programmets start mappe: Anvendes kun for avanceret brugere. Standard anvendes altid. I næste dialogboks vælges om der skal oprettes ikoner på skrivebord : Herefter påbegyndes installation af programmet:

16 Herefter er installationen færdig om man kan anvende programmet. Oprettelse af genvejen fælles installation Ved fælles installation skal man oprette genveje til WkAudit.exe for de enkelte brugere, således disse kan tilgå den samme programfil. Genvejen kan oprettes via højreklik på filen WkAudit.exe

17 Opdatering af kundefiler fra tidligere versioner Samlet oversigt over opdaterede og tilføjede tjeklister mv. er vedlagt bagerst i vejledningen. Når man foretager årsrulningen i skal man være opmærksom på følgende opdateringer Årsrulning af klientfiler Sidste års kundefil åbnes i. Årsrulningen af revisionsfiler foretages under Filer/Nyt regnskabsår Årsrulningen medfører at: - Der oprettes ny revisionsfil - Noteringer under Basisoplysninger og Revision/Planlægning bliver automatisk overført til nyt regnskabsår. - Sidste års substanshandlinger bliver overført til nyt regnskabsår. - Øvrige tjeklister under primobalance/førstegangsrevision, generelle revisionshandlinger, gennemgang af årsregnskab og gennemgang af skatteoplysninger m.fl. bliver overført med sidste års markeringer. - Dokumenterne: Indholdsfortegnelse, aftalebrev, revisionsnotat, brev til ledelsen, protokoller mfl. fra tidligere år bliver overført. - Der er mulighed for at oprette en kopi af hele revisionsfilen i pdf-format. - Der er mulighed for at låse indeværende års revisionsfil for redigering af bestandigt. Låsning af filen kan ikke på nogen måde fortrydes. - Der er mulighed for at bestemme fra revisionsfil til revisionsfil hvilke og hvor meget indeværende års revisionsfil i forbindelse med årsrulning skal nulstilles. Bemærk at sidste års noteringer under substanshandlinger kan overføres til aktuelt år, såfremt det ikke indhentes ny skabelon. Dette foretages under Udførelse af substandshandlinger og underfanen tidligere år og at vælge kopier tekst. Ligeledes kan noteringer i tekstbokse indhentes fra forrige år når der i tilknytning til tekstboksen er et link med Hent sidste års noteringer. Nye skabeloner til tekstbehandlingsdokumenter indhentes under menupunktet Skabeloner -> Guide for valg af skabelon I første dialogboks vælger man behold aktuel posttypeinddeling

18 I anden dialogboks foretager vælger man Behold aktuel skabelon. I sidste dialogboks vælger man Vælg ny skabelon og vælger de pågældende dokumenter og trykker afslut

19 Øvrige tjeklister I er der foretaget opdatering af følgende tjeklister, som skal opdateres manuelt enkeltvis eller samlet. ISAE 3000 generelle revisionshandlinger Enkeltvis opdatering af tjeklistespørgsmål Ved egne tilrettede tjeklister og på igangværende opgaver hvor arbejdet er i gang og hvor tjeklisterne er helt eller delvist udfyldt kan det overvejes at opdatere de enkelte spørgsmål enkeltvis. Dette gøres ved at vælge Sammenhold med standard. Systemet sammenligner herved de påstande som indgår i klientfilen med den aktuelle standard på samme måde, og det er muligt at opdatere de forskellige påstande manuelt. Forskelle mellem klientfil og skabelon vises visuelt med farvemarkering Samlet opdatering af tjeklister Du kan vælge at opdatere hele tjeklisten ved hjælp af Opdater-påstande knappen. Herved erstattes den eksisterende tjeklisten med den seneste skabelon og alle tidligere noteringer slettes. Posttypeinddeling Der er i ikke foretaget ændringer i posttypeinddelingen. Substanshandlingsskabelon Der er i ikke foretaget nye tilpasninger i substanshandlingsskabeloner. Vejledningstekster Der er opdatering af vejledningstekster i. Opdateringen er på følgende områder. - Basisoplysninger/Dokumentationsguide - Planlægning/Test af posteringer

20 Øvrige I programmet finder man under Hjælp/Arbejdsprogrammer til gennemgang Revisortilsynet seneste kontrolliste (bilag 4 og 5) til gennemgang af revision, review og udvidet gennemgang

21 Produktinformation - Revision Kvalitetssikring af revisionsprocessen på en effektiv og fleksibel måde Revision er et fleksibelt og brugervenligt program til dokumentation af planlægning, udførelse og konklusion ved revision og andre erklæringsopgaver. Programmet hjælper dig med at opfylde alle krav i henhold til gældende internationale revisionsstandarder mv., samt at din revisionsvirksomhed lever op til kravene i forhold til kvalitetssikring af revisionsdokumentationen på sagsniveau. Løbende opdatering Revision er opbygget efter internationalt anerkendte revisionsmetodikker og -standarder. Programmet opdateres løbende ved ændringer i lovgivningen og god revisionsskik, således at brugeren er sikker på, at nationale standarder og regler overholdes. I den forbindelse opdateres også eksisterende klientfiler på en fleksibel måde, der gør det muligt at styre opdateringerne individuelt, for den enkelte kundefil. Stærkt fagligt indhold Revision er et revisionsværktøj med et betydeligt omfang af revisionsfagligt indhold, herunder risikovurderingshandlinger, revisionshandlinger, tjeklister mv. Kvaliteten i det revisionsfaglige indhold sikres løbende via et tæt samarbejde med udvalgte praktiserende revisorer samt interne faglige eksperter, der følger udviklingen i revisionsbranchen. Stor fleksibilitet Revision er gjort fleksibel, således brugeren har mulighed for at skabe egne skabeloner til forskellige typer af opgaver, hvor omfanget af revision og dokumentation er tilpasset den enkelte opgaves art og omfang. Herudover er der inkluderet nogle standard-skabeloner i programmet, der hjælper brugeren i opgaveudførelsen. Denne fleksibilitet øger muligheden for effektivisering af opgaveprocessen. Revision er integreret med de øvrige systemer og programmer, hvilket sikrer en effektiv og sammenhængende arbejdsproces

22 Bilag 1. Oversigt opdaterede substanshandlingsskabeloner OMRÅDE TJEKLISTE/SKABELON før * REVISION UDFØRELSE Substandshandlingsskabeloner Skabelon til Revision X Substandshandlingsskabeloner Skabelon til Review X Substandshandlingsskabeloner Skabelon til Assistance X Substandshandlingsskabeloner Skabelon til Udvidet gennemgang X Der er ingen ændringer til substanshandlingsskabeloner til denne version Bilag 2. Oversigt opdaterede øvrige tjeklister I denne her version er tjeklisten til IASE 3000 opdateret. Bilag 3. Oversigt opdaterede vejledningstekster Der er opdatering af vejledningstekster i. Opdateringen er på følgende områder. - Basisoplysninger/Dokumentationsguide - Planlægning/Test af posteringer