10. april 2007 Banedanmark Amerika Plads København Ø

Transkript

1 Årsrapport 2006

2 10. april 2007 Banedanmark Amerika Plads København Ø Forfatter: Økonomi Journalnr: Telefon: Telefon direkte: NB

3 INDHOLD 1. BERETNING Præsentation af Banedanmark Årets økonomiske resultater Årets øvrige resultater Samlet vurdering, udfordringer og forventninger til kommende år MÅLRAPPORTERING Opfyldelse af målsætninger og resultatkrav i Banedanmarks resultatkontrakt Uddybende kommentarer til udvalgte målsætninger og resultatkrav REGNSKAB Regnskabspraksis Driftsregnskabet Entreprise Balance infrastruktur Nyanlæg af infrastruktur Fornyelse og vedligeholdelse af jernbanenettet Baneafgifter mv Bevillingsafregning og akkumuleret resultat Personale Banedanmarks samlede udgifter fordelt på formål PÅTEGNING 39

4 BILAG A. ANLÆGSPROJEKTER OG -PULJER 44 A.1 Anlægsprojekter 44 A.2 Rådighedspuljer til øvrige investeringer 47 BILAG B. FORNYELSE OG VEDLIGEHOLDELSE 49 B.1 Fornyelse 50 B.2 Vedligeholdelse 54 B.3 Indkøb & lager 57 BILAG C. GRØNT REGNSKAB 58 BILAG D. SIKKERHEDSBERETNING 62 BILAG E. NOTER TIL REGNSKABET 69 BILAG F. BANEDANMARKS OPFYLDELSE AF RESULTATKONTRAKTEN 78 BILAG G. BANEDANMARKS BESTYRELSE 88 Banedanmarks mission og vision MISSION Banedanmark driver og udvikler en pålidelig, sikker og effektiv jernbane. VISION Vi vil genskabe en velfungerende jernbane med høj sikkerhed, effektivitet og regularitet og dermed skabe grundlag for vækst i jernbanetrafikken.

5 1. BERETNING 1.1. PRÆSENTATION AF BANEDANMARK Banedanmark er en statsvirksomhed under Transport- og Energiministeriet. Banedanmark har til formål at drive statens jernbaneinfrastruktur på en effektiv, økonomisk og sikkerhedsmæssigt forsvarlig måde og dermed sikre grundlag for en effektiv togdrift. Banedanmark kan udføre anden virksomhed, som ligger i naturlig forlængelse heraf. Banedanmark foretager kanaltildeling til jernbaneoperatørerne. Denne årsrapport omfatter de hovedkonti på finansloven for 2006, som henhører under Banedanmark. Det er følgende hovedkonti: Konto Udgiftsbaseret Omkostningsbaseret Bevillingsregnskab Balance Infrastruktur Resultatopgørelse Balance Ikkeinfrastruktur Banedanmark (Statsvirksomhed) Banedanmark (Anlægsbevilling) Fornyelse og vedligeholdelse af jernbanenettet (Statsvirksomhed) Baneafgifter mv. (Anden bevilling) Banedanmarks entreprenørvirksomhed (Statsvirksomhed) Banedanmarks entreprenørvirksomhed (Anlægsbevilling) Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Tabel Anm.: Banedanmark har to virksomhedsbærende hovedkonti Banedanmark (Statsvirksomhed) og Banedanmark Entreprenørvirksomhed (Entreprise). Til hver af disse konti er knyttet en balance for ikke-infrastruktur Som led i den statslige regnskabs- og bevillingsreform skal årsrapporten for 2006 indeholde såvel udgiftsbaseret bevillingsregskab for ovennævnte hovedkonti som omkostningsbaserede resultatopgørelser for de hovedkonti, der er omfattet af reformen. Da infrastruktur (veje, broer, jernbaner mv.) er undtaget fra regnskabs- og bevillingsreformen, skal Banedanmarks årsrapport afspejle denne opdeling i infrastruktur og ikke infrastruktur, som er lagt til grund for Banedanmarks bevillinger fra og med finanslov Årsrapport

6 Banedanmarks organisation. Banedanmark ledes af en bestyrelse og en direktion. Bestyrelsen varetager den overordnede ledelse af virksomheden under ansvar overfor transport- og energiministeren. Bestyrelsen sørger for, at Banedanmark har en forsvarlig organisation, og træffer beslutning i alle spørgsmål, som er af væsentlig betydning. Bestyrelsen består af 6 medlemmer, hvoraf transport- og energiministeren vælger 4 medlemmer og medarbejderne 2 medlemmer. Direktionen ansættes af bestyrelsen. Den består af den adm. direktør, en teknisk direktør, en driftsdirektør og en økonomidirektør. Intern Revision opfylder Banedanmarks behov for revision og revisionsmæssig bistand efter aftale med Rigsrevisionen. Chefen for Intern Revision ansættes af bestyrelsen ÅRETS ØKONOMISKE RESULTATER Tabel nedenfor giver en samlet oversigt over regnskabsresultat, bevilling og akkumuleret resultat til videreførsel til 2007 for alle Banedanmarks hovedkonti. Tabellen er udgiftsbaseret. Årsrapport

7 Tabel Regnskabsresultat 2006 pr. hovedkonto og akk. resultat til videreførsel, udgiftsbaseret. Drift Nyanlæg Fornyelse og Baneafgifter Entreprise Entreprise Mio. kr. vedligeholdelse mv. drift anlæg Indtægter 283,4 106,4 163,7 657,6 858,9 21,9 Udgifter 770,4 470, , ,4 910,6 17,7 Resultat brutto -487,0-364, ,1-351,8-51,7 4,2 Bevilling 527,3 467, ,2 307,0 61,4 21,3 Resultat netto 40,3 103,3 251,1-44,8 9,7 25,5 Akkumuleret resultat til videreførsel 84,6 335,1 169,8 * 17,1 33,2 * På hovedkontoen for Baneafgifter mv. opgøres ikke akkumuleret resultat, idet bevillingsformen er anden bevilling. Med dette resultat er bevillingerne overholdt for alle hovedkonti, og samtidig har Banedanmark positivt akkumuleret resultat på alle hovedkonti. Navnlig er resultatet af driften ( ) på 40,3 mio. kr. tilfredsstillende. Det betyder, at virksomheden er økonomisk godt rustet til at varetage de kommende års udfordringer. Resultatet af Entreprises drift ( ) udviser et mindre overskud på 9,7 mio. kr. Resultatet indeholder imidlertid en ekstraordinær bevilling til fremtidig betaling af rådighedsløn på 58,4 mio. kr., hvorfor der reelt er tale om et udgiftsbaseret driftsunderskud på 48,7 mio. kr. Entreprises omkostningsbaserede regnskab (tabel ) påvirkes negativt af meget store ekstraordinære poster, som primært vedrører hensættelser til rådighedsløn samt skattesagen. Ses der bort fra ekstraordinære poster udviser Entreprises omkostningsbaserede regnskab for 2006 et beskedent underskud på 5,2 mio. kr., hvilket er bedre end det tilsvarende resultat for 2005, der var minus 29,4 mio. kr., jf. tabel i afsnit 3.2. Entreprises resultat skal ses i lyset af den uafklarede situation omkring virksomhedens fremtidige organisering. Med de nuværende betingelser vandt Entreprise ikke nogle store sporombygninger i 2006 og havde vanskelige betingelser for alternativ udnyttelse af kapaciteten. Desuden er resultatet påvirket af, at mulighederne for planlægning af vedligeholdelsesindsatsen har været vanskeligere end forventet som følge af, at Banedanmark i 2006 har haft særlig fokus på afhjælpning af akutte vedligeholdelsesopgaver, medens Entreprise kunne ønske en mere jævn fordeling over året.. Set i dette lys er resultatet bedre end ventet. Det meget store akkumulerede resultat på 335,1 mio. kr. på hovedkontoen for nyanlæg ( ) skyldes i høj grad projekter, der er under forberedelse i Trafikstyrelsen, men som endnu ikke er overleveret til udførelse i Banedanmark. En del af de projekter, der er under udførelse, var ved årets start forsinkede. Forsinkelsen er i betydelig grad indhentet i løbet af året. Forsinkelse af igangværende projekter er ved udgangen af 2006 reduceret med ca. 100 mio. kr. Årsrapport

8 På hovedkontoen for fornyelse og vedligeholdelse af jernbanenettet ( ) er der i 2006 et mindreforbrug på 251,1 mio. kr. For at indhente tidligere års underskud var der budgetteret med et mindreforbrug på godt 80,0 mio. kr. Når det realiserede mindreforbrug blev større end budgetteret, skyldes det især, at der udestår restarbejder på gennemførte sporprojekter. Disse restarbejder, der udgør en værdi af ca. 100 mio. kr., vil blive gennemført i I afsnit 3.4 redegøres detaljeret for mindreforbruget. De efterfølgende sider indeholder de obligatoriske omkostningsbaserede tabelopstillinger for den fremtidige virksomhedsbærende hovedkonto Banedanmark og den fremtidige virksomhedsbærende hovedkonto Banedanmark Entreprise. Herudover er medtaget en summarisk infrastrukturbalance, svarende til de anlægsudgifter, som fra finanslov 2007 finansieres af Infrastruktur hovedkontiene og Tabel Hovedtal for Banedanmarks virksomhedsbærende hovedkonto i mio. kr. Del 1 omkostningsbaseret Regnskab 2006 Ordinære driftsindtægter (eksl. bevillinger) 256,4 Ordinære driftsomkostninger 746,0 Heraf personaleomkostninger 327,8 Andre driftsindtægter, netto 0,1 Finansielle indtægter, netto 8,5 Ekstraordinære udgifter, netto 65,4 Årets resultat (eksl. bevillinger) -546,4 Del 2 udgiftsbaseret Driftsbevilling/ Statsvirksomhed Anlægsbevilling (andel af ) Indtægter 283,4 - Udgifter 770,4 24,8 Årets nettoudgifter (eksl. bevillinger) 487,0 Bevilling (nettotal) inkl. TB 527,3 24,8 Årets overskud 40,3 - Til videreførsel 84,6 - Balance status pr. mio. kr Anlægsaktiver i alt 100,5 Heraf immaterielle anlægsaktiver 16,3 Heraf materielle anlægsaktiver 84,2 Omsætningsaktiver i alt 974,9 Aktiver i alt 1.075,4 Egenkapital 348,4 Hensatte forpligtigelser 47,6 Øvrige forpligtigelser 679,4 Passiver i alt 1.075,4 Årsrapport

9 Tabel Hovedtal for Entreprises virksomhedsbærende hovedkonto i mio. kr. Del 1 omkostningsbaseret Regnskab 2006 Ordinære driftsindtægter (ekskl. bevillinger) 856,4 Ordinære driftsomkostninger 857,4 Heraf personaleomkostninger 476,9 Andre driftsudgifter, netto 2,4 Finansielle udgifter, netto 1,8 Ekstraordinære udgifter, netto 1 184,4 Årets resultat (ekskl. bevillinger) -189,6 Del 2 udgiftsbaseret Driftsbevilling/ Statsvirksomhed Anlægsbevilling Indtægter 858,9 Indtægter 21,9 Udgifter 910,6 Udgifter 17,7 Årets nettoudgifter (ekskl. bevillinger) 51,7 Bevilling (nettotal) inkl. TB 61,4 Bevilling, indtægter, inkl. TB 19,5 Bevilling, udgifter, inkl. TB 40,8 Årets overskud 9,7 25,5 Til videreførsel 17,1 33,2 Anm.: Hvis der ses bort fra ekstraordinære nettoudgifter på 184,4 mio. kr. i 2006 er Entreprises omkostningsbaserede resultat for 2006 minus 5,2 mio. kr. Note 1: Ekstraordinære nettoudgifter vedrører gevinst og tab ved salg af materielle anlægsaktiver, årets udgifter til skattesag og rådighedsløn samt udgifter til erstatningssager og fremtidige rådighedsløn. Balance Status pr. mio. kr Anlægsaktiver i alt 251,7 Heraf immaterielle anlægsaktiver 12,1 Heraf materielle anlægsaktiver 239,6 Omsætningsaktiver i alt 286,5 Aktiver i alt 538,2 Egenkapital 103,2 Hensatte forpligtigelser 125,6 Øvrige forpligtigelser 309,4 Passiver i alt 538,2 Årsrapport

10 Tabel Infrastrukturbalance for Banedanmarks hovedkonto og i mio. kr. Status pr. Mio. kr Anlægsaktiver i alt ,0 Heraf immaterielle anlægsaktiver 78,3 Heraf materielle anlægsaktiver ,7 Omsætningsaktiver i alt 0 Aktiver i alt ,0 Egenkapital ,3 Hensatte forpligtigelser 601,7 Øvrige forpligtigelser - Passiver i alt ,0 Udgiftsbaseret regnskabsresultat for hovedkontiene , og fremgår af tabel Mere detaljerede økonomitabeller og oplysninger om alle hovedkonti fremgår af kapitel ÅRETS ØVRIGE RESULTATER For Banedanmark var 2006 præget af både trængsler og udfordringer på banen, men også af en økonomisk aftale om midler til indhentelse af efterslæbet på fornyelse og vedligeholdelse af jernbanenettet (ekskl. signaler) frem til Regulariteten var i 2006 historisk ringe, som det fremgår af afsnit 2.2. I løbet af året var der en lang række hastighedsnedsættelser på grund af sporets tilstand, herunder risiko for solkurver i sommerperioden. Situationen omkring sporets tilstand har i 2006 været utilfredsstillende, og Banedanmark har fokuseret på at indsætte så mange ressourcer som muligt på at sikre, at fejl i infrastrukturen bliver udbedret i henhold til normernes bestemmelser og så hurtigt som muligt. Med særlig fokus på hovedstrækningen København Århus er det i løbet af året lykkedes at nedbringe de omfattende hastighedsnedsættelser. Derudover har Banedanmark i 2006 disponeret de ekstra 200 mio. kr. til vedligeholdelse og fornyelse af sporene, som blev bevilget som led i finanslovsaftalen for Der har været et mindreforbrug på området i forhold til budgettet, men dette skyldes primært forsinkelse af to større sporprojekter, der forventes indhentet i Finanslovsaftalen indeholdt desuden forberedelse af signalstrategi, krav til regulariteten samt krav om sporombygning af Kystbanen i Sidstnævnte arbejder er ligesom sporombygning af Køgebugtbanen planlagt til gennemførelse i Årsrapport

11 Banedanmark leverede i september et beslutningsoplæg til forhandlingerne om Aftale om trafik for 2007, som Regeringen, Dansk Folkeparti og Det Radikale Venstre indgik i oktober måned. Aftalen betyder, at der frem til 2014 afsættes midler til en genopretning af jernbanen, således at vedligeholdelsesefterslæbet på de forskellige typer infrastruktur afvikles i løbet af aftaleperioden (ekskl. signaler). I løbet af perioden skal der således ske forbedringer af regulariteten, efterhånden som efterslæbet afvikles. Trafikaftalen rækker på signalområdet udover 2014, idet der er truffet en principbeslutning om en fuldstændig udskiftning af signalsystemet senest i Der er afsat ca. 100 mio. kr. til at gennemføre programfasen, herunder udarbejde koncept for nye trafikale regler og forberede udbud, således at der i 2008 kan træffes endelig beslutning om det videre forløb i forbindelse med forhandlingerne om finansloven for Trafikstyrelsen forestår udarbejdelse af koncept for nye trafikale regler, og Banedanmark har etableret en særlig projektorganisation, som skal forberede udskiftningen af signalsystemet signalanalysen dokumenterede, at en totaludskiftning af signalsystemet er den bedste måde, hvorpå Banedanmark kan skabe markante, langsigtede forbedringer af regulariteten. Endelig skal det fremhæves, at der trods aflysninger, reducerede køreplaner og et væsentligt fald i godstrafikken er realiseret en samlet vækst i trafikken (målt i togkm.) på jernbanenettet på 2,9 pct. i SAMLET VURDERING, UDFORDRINGER OG FORVENTNINGER TIL KOMMENDE ÅR Med trafikaftalen fra 2006 er der skabt sammenhæng mellem de opstillede mål for regulariteten og de afsatte investeringer. Parallelt med forberedelsen af oplægget til trafikaftalen har Banedanmark med en ledende rådgiver gennemført en strategianalyse med det formål at gøre Banedanmark parat til at gennemføre de store fornyelses- og vedligeholdelsesarbejder, der er nødvendige i de kommende år. Den nye strategi - Styr på banen gælder for perioden og skal sikre, at Banedanmark kan leve op til visionen om at genetablere en velfungerende jernbane. Strategiplanen fokuserer på tre strategiske temaer: Banedanmark skal være helt sikker på, at det, vi gør, er det rigtige, og at det gøres på den rigtige måde. Derfor skal Banedanmark nu have efterset alle de processer, vi har til at løse vores opgaver, således at de bliver løst så effektivt og professionelt som muligt. Årsrapport

12 Banedanmark skal også have styr på aktiverne, herunder infrastrukturens tilstand og værdi. Det er nødvendigt for at sikre det bedst mulige grundlag for planlægning og for arbejdet med at føre tilsyn med infrastrukturen samt for fejlretning og vedligeholdelse. Som en del af strategien er der opstillet ambitiøse mål for virksomhedens udvikling i perioden. For at realisere disse mål skal Banedanmark have styr på virksomhedens performance; det kræver en målrettet indsats. For at sikre, at Banedanmark har overblik over banens tilstand, vil arbejdet med udvikling af Asset Management systemet blive fortsat, således at systemet kan indgå centralt i den løbende planlægning af vedligeholdelses og fornyelsesarbejder. Et element i trafikaftalen er, at Banedanmark skal effektivisere med 2 pct. årligt. Den tilpasning af processerne, der er indeholdt i strategien, forventes at bidrage til at nå målet, idet bedre og mere langsigtet planlægning af fornyelses- og vedligeholdelsesarbejder vil give en bedre udnyttelse af ressourcerne hos de entreprenører, der udfører arbejderne. I forlængelse af trafikaftalen og virksomhedsstrategien er der indgået en resultatkontrakt mellem Transport- og Energiministeriet og Banedanmark for Kontrakten tager dels udgangspunkt i trafikaftalens rammer for reinvesteringer og deraf følgende målsætninger for forbedret regularitet, dels i virksomhedsstrategien. Resultatkontrakten vil således komme til at fungere som et styringsinstrument til at opnå de resultater, der er forudsat i både trafikaftalen og virksomhedsstrategien. Trafikaftalens ekstrabevilling på mere end 4 mia. kr. over de næste otte år lægger op til, at Banedanmark kan indhente efterslæbet på vedligeholdelse af sporene over de kommende tre år, ligesom der er råderum til investeringer i fornyelse af sporene. Det betyder, at Banedanmark over de næste otte år vil forny knap halvdelen af jernbanen gennem en langsigtet plan. Det vil dog tage 2-4 år, før passagererne oplever en markant forbedring. Med den politiske beslutning i november 2006 om at gå videre med omdannelsen af Banedanmark Entreprise til et aktieselskab er der nået en anden vigtig milepæl. Afgørelsen har været ventet længe og har givet anledning til megen usikkerhed blandt Entreprises medarbejdere. I foråret 2007 vil Transport- og Energiministeriet og de faglige organisationer søge at aftale fremtidige vilkår for Entreprises medarbejdere. Med en anden organisationsform vil Entreprise få mulighed for at byde på andre opgaver i Danmark og på sporopgaver i udlandet og dermed udnytte de solide kompetencer i endnu højere grad. Samlet finder Banedanmarks bestyrelse og direktion, at Banedanmark er godt rustet til at leve op til udfordringerne og målene for 2007 og fremover. Årsrapport

13 2. MÅLRAPPORTERING 2.1. OPFYLDELSE AF MÅLSÆTNINGER OG RESULTATKRAV I BANEDANMARKS RESULTATKONTRAKT Transport- og Energiministeriets resultatkontrakt med Banedanmark blev indgået den 30. marts 2006 og dækker perioden marts 2006 februar Kontrakten indeholder 22 mål, herunder i alt 48 delresultatkrav. Kontrakten er opdelt i fire fokusområder: Kundeperspektivet: Målsætninger vedrørende Banedanmarks produkt og resultater, Økonomisk perspektiv: Målsætninger vedrørende Banedanmarks økonomi- og resultatstyring, Internt perspektiv: Målsætninger vedrørende den måde, hvorpå Banedanmark tilrettelægger produktionsprocesserne, og Vækst- og læringsperspektivet: Målsætninger vedrørende Banedanmarks organisation og medarbejdere. Kontrakten er ved udgangen af februar 2007, men med virkning fra og med 1. januar 2007, blevet afløst af en flerårig resultatkontrakt, der dækker , svarende til perioden for trafikaftalen. Nedenstående skema sammenfatter kort Banedanmarks opfyldelse af resultatkontraktens 22 mål i En mere detaljeret gennemgang fremgår af bilag F. Nogle mål/resultatkrav rækker udover kalenderåret 2006 og skal opfyldes indenfor kontraktperioden. Uanset dette har Banedanmark udarbejdet en opgørelse over de resultatkrav, der dækker hele kontraktperioden, idet udløbet af kontraktperioden og færdiggørelsen af denne årsrapport falder på samme tidspunkt. Af skemaet ses, at 15 ud af 22 mål er helt eller delvist opfyldt, idet 5 mål er fuldt opfyldt, og 10 mål er delvist opfyldt. Årsrapport

14 Banedanmarks opfyldelse af resultatkontrakten med Transport- og Energiministeriet, jf. bilag F. Mål/resultatkrav Kundeperspektivet 1. Kanalregularitet: Banedanmark vil levere en kanalregularitet i 2006 på 94,7 % for passagertog på fjernbanen og på 95,2 % for S-tog. 2. Pålidelighed Aflyste tog: Antallet af aflyste togankomster ift. det samlede antal planlagte togankomster må ikke være over 1 % 3. Delstrækningernes tilstand, information om 4. Sporets tilstand: Fremskaffelse af data til samletabel for funktionsdata pr. 1. juni 2006 / Rapport om sporkvalitet Omdømme 6. Anlægsstatus Målopfyldelse i 2006 / i kontraktperioden Målet er ikke opfyldt. (Se endvidere afs. 2.2.) Målet er ikke opfyldt. Målet er opfyldt. Målet er delvist opfyldt, idet delmålet om samletabellen ikke blev opfyldt, mens det andet delmål om rapporten for sporkvalitet blev opfyldt. (Se endvidere afs. 2.2 om rapporten om sporkvalitet ) Målet er ikke opfyldt. Målet er opfyldt. 7. Jernbanenettets ydeevne: Gennemførelse af de forudsatte køreplaner iht. Trafikaftalen af 4. november Overkørsler: Rapportering vedr. fremdrift på nedlæggelse af overkørsler / Udarbejdelse af revideret 10-årsplan for nedlæggelse af overkørsler pr. 1. juni Broer: Opretholdelse af broernes tilstandsniveau / Ingen broer vil i kontraktperioden have tilstandskategori 4 eller Banedanmarks bidrag til den 3-årige rullende handlingsplan foreligger i Trafikstyrelsen den 1. januar Klassificering af strækninger og terminaler 12. Rammeaftale ml. Banedanmark og Trafikstyrelsen indgås senest 1. juni 2006 Økonomisk perspektiv 13. Effektivisering: Opnåelse af en samlet effektivisering på 4 % i 2006 i forhold til Økonomisk rapportering 15. Prognosekvalitet: Hovedkonto 01 max. 2 % afvigelse / Hovedkonto 02 max. 5 % afvigelse / Hovedkonto 05 max. 5 % afvigelse Internt perspektiv 16. Banedanmark vil bidrage til, at arbejdet vedr. udarbejdelse af beslutningsgrundlag for den langsigtede trafikaftale er afsluttet 1. september Fysisk overblik over anlægs-, fornyelses- og vedligeholdelsesbehovet i Banedanmark, herunder bl.a. udarbejdelse af et Asset Management System inden udgangen af september Økonomistyring: Opnåelse af niveau 3 i Økonomistyrelsens udviklingsmodel i løbet af 2006 / Status på opnåelse af niveau 3 rapporteres på kvartalsmøderne 19. Banedanmarks sikkerhedskultur Vækst- og læringsperspektivet 20. Kompetenceudvikling Målet er ikke opfyldt. Målet er delvist opfyldt, idet delmålet om rapportering er opfyldt, mens delmålet om den reviderede 10-årsplan ikke blev opfyldt. Målet er delvist opfyldt, idet delmålet om tilstandsniveauet blev opfyldt, mens delmålet om tilstandskategorierne ikke blev opfyldt. Målet er ikke opfyldt. Målet er delvist opfyldt, idet et af delmålene først opfyldes efter kontraktperiodens ophør. Målet er delvist opfyldt. Målet er ikke opfyldt. (Se endvidere afs. 2.2.) Målet er delvist opfyldt. I marts og april var rapporteringen forsinket. Målet er ikke opfyldt, idet afvigelsen på hovedkonto 01 og 02 lå over udsvingsgrænsen, mens afvigelsen på hovedkonto 05 lå indenfor grænsen. Målet er opfyldt. (Se endvidere afsnit 2.2.) Målet er delvist opfyldt: Banedanmark anser målet om udarbejdelsen af et Asset Management System inden udgangen af september 2006 for at være opfyldt. De øvrige delmål er ikke eller kun delvist opfyldt. (Se endvidere afs. 2.2) Målet er opfyldt. Målet er opfyldt. Beretning om Banedanmarks jernbanesikkerhedsmæssige arbejde, der er afstemt med Trafikstyrelsen, indgår i årsrapporten som bilag D. Målet er delvist opfyldt. Der afrapporteres på kompetenceudviklingen i bilag F. 21. Arbejdsmiljø Målet er delvist opfyldt. Der afrapporteres på virksomhedens arbejde i forhold til arbejdsmiljø i bilag D og F. 22. Kommunikation Målet er delvist opfyldt. Årsrapport

15 2.2. UDDYBENDE KOMMENTARER TIL UDVALGTE MÅLSÆTNINGER OG RESULTATKRAV I dette afsnit følger uddybende kommentarer til udvalgte mål og resultatkrav, herunder en analyse af årsagen til at målet er opfyldt / ikke opfyldt. Det drejer sig om følgende fem mål/resultatkrav: 1: Kanalregularitet, 4: Sporets tilstand, 13: Effektivisering, 16: Udredningsarbejde ifm. udarbejdelse af rammer for jernbanenettet , og 17: Fysisk overblik over anlægs-, fornyelses- og vedligeholdelsesbehovet i Banedanmark (udarbejdelse af Asset Management Systemet). Uddybende rapportering på resultatkrav 19 (Sikkerhedsberetningen) indgår som bilag D, mens uddybende kommentarer til resultatkrav 20 og 21 er indeholdt i bilag F. Resultatkrav 1: Kanalregularitet Kanalregulariteten på fjernbanen (passagertog) og S-banen 1 Regularitet pct. 100,00 98,00 96,00 94,00 92,00 90,00 88,00 86,00 84,00 82,00 80,00 jan- 06 feb- 06 mar- 06 apr- 06 maj- 06 jun- 06 jul-06 aug- 06 sep- 06 okt- 06 nov- 06 dec- 06 Regularitet pct. 98,00 97,00 96,00 95,00 94,00 93,00 92,00 91,00 90,00 89,00 88,00 jan- 06 feb- 06 mar- 06 apr- 06 maj- 06 jun- 06 jul-06 aug- 06 sep- 06 okt- 06 nov- 06 dec- 06 DSB Arriva Samlet fjernbanen Krav DSB S-tog A/S Krav Resultatet for kanalregulariteten for passagertog på fjernbanen i 2006 er på 91,0 %, svarende til i alt påvirkede tog. I 2005 var resultatet 93,1 % og påvirkede tog. Resultatet for kanalregulariteten for S-banen i 2006 er 93,8 %, svarende til i alt påvirkede tog. Resultatet i 2005 var 94,0 % og påvirkede tog. Årsresultatet opgøres som den akkumulerede kanalregularitet i perioden januar december 2006, dvs. det samlede antal påvirkede tog sat i forhold til den samlede trafikmængde i perioden. Årsresultatet fordelt på de enkelte operatører blev som følger: 1 Kravene til kanalregularitet for fjernbanen og S-banen er fastsat i Resultatkontrakten mellem Banedanmark og Transport- og Energiministeriet for marts 2006 marts Årsrapport

16 Operatør Krav jf. operatørkontrakt Årsresultat 2006 / 2005 DSB 94,7 89,47 / 91,7 DSB S-tog A/S 95,2 93,77 / 94,0 Arriva A/S 94,7 95,99 / 97,6 Railion Denmark 90,0 90,68 / 88,4 Banedanmark har således kun opfyldt kontraktkravet om kanalregularitet i 2006 for så vidt angår Arriva og Railion Denmark, mens kravet i forhold til kontrakterne med DSB S-tog A/S og især DSB langt fra blev nået. I 2006 har Banedanmark leveret en rekordlav kanalregularitet både på fjernbanen og S- banen. Banedanmark har kun i fire måneder af 2006 kunnet opfylde kravet om kanalregularitet på S-banen, mens kravet om kanalregularitet på fjernbanen ikke blev opfyldt i nogle af månederne. På fjernbanen har kanalregulariteten været påvirket af hastighedsnedsættelser som følge af banens tilstand, fejl indenfor signalområdet, gennemførsel af sporfornyelsesarbejder på centrale dele af nettet samt en række større hændelser. Hastighedsnedsættelserne ramte store dele af nettet, men har afhængigt af det præcise sted på nettet haft varierende trafikal betydning. Specielt forsommeren 2006 var plaget af mange hastighedsnedsættelser som følge af banens tilstand, idet der var risiko for dannelse af solkurver (en bøjning af sporet i en utilsigtet kurve pga. en temperatur i skinnen på over 40 C), da der ikke var blevet foretaget den fornødne spændingsudligning. Derudover har fejl indenfor signalområdet været en afgørende irregularitetsfaktor både på fjernbanen og S-banen i På S-banen har banens tilstand samt sporombygningen af Nordbanen over sommeren 2006 yderligere bidraget til den ringe kanalregularitet. Fordelingen af irregularitet på hhv. fjernbanen (passagertog) og S-banen 2006 Nedenstående tabeller viser irregularitetens fordeling i Til sammenligning er irregularitetsprocenterne for 2005 angivet. Fjernbanen passagertog Kanalreg. Signal Spor, inkl. projekter Øvrige I alt ,12% 2,58% 3,44% 0,86% 100% ,01% 2,61% 5,46% 0,92% 100% Udvikling - 2,11 pct. point + 0,03 pct. point + 2,02 pct. point + 0,06 pct. point S-banen Kanalreg. Signal Spor, inkl. projekter Øvrige I alt ,03% 1,88% 3,75% 0,34% 100% ,76% 1,84% 3,74% 0,66% 100% Udvikling - 0,27 pct. point - 0,04 pct. point - 0,01 pct. point + 0,32 pct. point Årsrapport

17 På fjernbanen har der været en markant stigning i irregulariteten forårsaget af fejl og hændelser indenfor sporområdet. Stigningen på 2,02 procentpoint i 2006 skyldes antallet af hastighedsnedsættelser som følge af banens tilstand, dæmningsskredet ved Børkop samt gennemførsel af en række større sporfornyelsesarbejder på centrale dele af nettet. Særligt fornyelsesarbejderne på strækningerne Odense Middelfart og Hvidovre Høje Taastrup har påvirket trafikken mærkbart. På S-banen er det indenfor øvrige områder, at den største irregularitetsstigning findes. I det samlede billede af irregulariteten på S-banen udgør øvrige områder dog en meget lille faktor. Den trafikale påvirkning fra signal- og sporområdet er næsten uændret fra Ligesom i 2005 forårsagedes irregulariteten på sporområdet i 2006 primært af hastighedsnedsættelser som følge af banens tilstand, men også gennemførslen af sporfornyelsesarbejdet på Nordbanen bidrog til irregulariteten. Bod / bonus-regnskab 2006 Banedanmark havde i 2006 indgået bod/bonus-ordninger for kanalregularitet med DSB og Railion Denmark. Banedanmark skal betale den i operatørkontrakten fastsatte maksimale bod til DSB på kr. 4,0 mio., men Banedanmark modtager også en bonus fra DSB på ca. 0,6 mio. kr. via en separat aftale om regulariteten på Kystbanen. Derudover modtager Banedanmark (efter modregning af bod) en bonus fra Railion på ca. 0,2 mio. kr. Banedanmarks nettoudgifter til bod for kanalregularitet er således 3,2 mio. kr. i Produktregularitet Den ringe kanalregularitet, som Banedanmark i 2006 har leveret overfor specielt DSB og DSB S-tog A/S, har spillet en væsentlig rolle for operatørernes produktregularitet. Årsresultatet for produktregulariteten for operatørerne DSB, DSB S-tog A/S, Arriva A/S og Railion Denmark i 2006 blev som følger: Operatør Produktregularitet 2006 / 2005 DSB 83,7 / 87,2 DSB S-tog A/S 87,0 / 88,5 Arriva A/S 94,5 / 95,8 Railion Denmark 72,0 / 71,0 Årsrapport

18 I 2006 var Banedanmark ansvarlig for 51 % af de påvirkede tog 2, operatørerne for 39 % og udefra kommende forhold for 10 % af det samlede antal påvirkede tog. Den tilsvarende fordeling i 2005 var hhv. 51 %, 41 % og 8 %. Kilometerproduktionen i 2006 Kilometerproduktionen beskriver forholdet mellem den planlagte kilometerproduktion i køreplanerne og den realiserede kilometerproduktion, dvs. de faktisk kørte togkilometer. Forskellen mellem disse tal er tillysninger og aflysninger i den givne periode. Nedenstående tabel 3 viser det samlede resultat for Tabel Kilometerproduktion (trafikomfang i togkm.) i 2005 og km. Planlagt kilometerproduktion Aflyst kilometerproduktion Realiseret kørsel 2006 Realiseret kørsel 2005 Procentvis ændring i realiseret kørsel DSB ,3% S-tog ,4% Arriva ,0% Railion ,4% SJ ,0% I alt ,9% For alle operatører overstiger den aflyste kilometerproduktion den tillyste kilometerproduktion. Årsagerne til aflysninger kan bl.a. tilskrives infrastrukturforhold, f.eks. banens tilstand og fejl indenfor signalområdet, samt forhold hos operatørerne, der enten skyldes ændrede behov for disponering eller fejl og hændelser hos de enkelte operatører. På trods af dette har der samlet set været en stigning på 2,9 % i den samlede realiserede kilometerproduktion i forhold til Resultatkrav 4: Sporets tilstand Banedanmark har i en rapport, der redegør for sporkvaliteten i 2006 og for de udfordringer, Banedanmark står overfor på sporområdet i 2007, gennemgået de mange og omfattende vedligeholdelsesarbejder, der blev gennemført på sporområdet i Dette arbejde medførte, at antallet af kritiske sporbeliggenhedsfejl og de deraf følgende midlertidige lokale hastighedsnedsættelser blev markant reduceret hen over året. Overordnet set har indsatsen 2 Et påvirket tog på fjernbanen defineres som et tog, der forsinkes mere end 5.59 minutter, eller som ikke er planlagt aflyst (dvs. aflyst senest 72 timer før planlagt afgang). Et påvirket tog på S-banen defineres som et tog, der forsinkes mere end 2.29 minutter, eller som ikke er planlagt aflyst (dvs. aflyst senest 72 timer før planlagt afgang). 3 Spalten Aflyst kilometerproduktion er summen af aflysninger fratrukket tillysninger. Tomkørsel (f.eks. med arbejdskøretøjer, museums- og veterantog) er ikke indregnet i opgørelsen, da der ikke betales strækningsafgift herfor, kun kapacitetsafgift. Årsrapport

19 ført til, at kvaliteten af spornettet er væsentligt bedre ved udgangen af 2006 end ved årets start. I samme periode har Banedanmark kraftigt intensiveret indsatsen for at skaffe et fuldt overblik over banens vedligeholdelsesmæssige tilstand. På de fleste områder i sporet, hvor der er konstateret efterslæb, er Banedanmark ved at have skabt et fuldt vidensniveau, som muliggør detailplanlægning af den fremadrettede vedligeholdelsesmæssige indsats. I 2007 er der udover en fortsat øget indsats for spor- og sporskiftejustering samt skinneslibning behov for en særlig indsats mht. opretning af manglende ballast, udbedring af fejl i de såkaldte tobloksveller og udbedring af snæver sporvidde. Resultatkrav 13: Effektivisering Opgørelsen af realiseret effektivisering i 2006 i forhold til 2004 viser et negativt effektiviseringsbidrag på - 25,5 mio. kr., svarende til 1,2 %, hvor der i resultatkontrakten var forudsat en positiv effektivisering på 4 % i forhold til 2004 (2 % pr. år). Dette resultat stemmer overens med de prognoser, som Banedanmark kvartalsvis har rapporteret til departementet. Blandt de områder, hvor Banedanmark har kunnet opgøre et effektiviseringsbidrag i 2006, er det i særlig grad sporfornyelsen der har bidraget til den negative effektivisering. Sporfornyelsen tegner sig for et negativt effektiviseringsbidrag på - 54,4 mio. kr., svarende til -14,4 %, jf. tabel nedenfor, der også viser resultaterne for Det negative resultatet i 2006 skyldes især følgende: Der er i 2006 udført store sporfornyelsesentrepriser på strækningen København-Høje Taastrup samt på strækningen Svanemøllen-Hillerød (S-banen). Begge strækninger må på grund af spærringsmønstre, tilkørselsforhold mv. karakteriseres som vanskeligere end gennemsnittet. Projekterne omfatter desuden væsentlige vanskelige sporskifteudvekslinger på Hovedbanegården (fjernbanen) og på S-banelinier. Dårlige adgangsforhold og spærringsmønstre medvirker til en fordyrelse af projektet i forhold til et nøgletalsberegnet gennemsnitligt projekt. Til gengæld viser opgørelsen, at både trafikstyring og øvrig drift har bidraget med en positiv effektivisering i 2006 på henholdsvis 5,0 % og 7,1 %, svarende til effektiviseringsbidrag på henholdsvis 11,2 mio. kr. og 18,7 mio. kr. Dette har dog kun kunnet reducere det samlede negative resultat for Det opgjorte resultat for 2006 er markant dårligere end det var tilfældet i hvor effektiviseringsprocenten blev opgjort til 4,4 %, svarende til et positivt effektiviseringsbidrag på 101,8 mio. kr. i forhold til I 2005 var resultatet væsentligt bedre end målet. Årsrapport

20 For de to år 2005 og 2006 tilsammen er der et positivt effektiviseringsbidrag på 76,3 mio. kr. i forhold til Det svarer til en gennemsnitlig positiv effektivisering på 1,7 % i forhold til 2004, hvilket er lidt mere end halvdelen af det gennemsnitlige mål for de to år under ét, jf. tabel nedenfor. Tabel Opgjort effektivisering i 2005 og 2006 i forhold til 2004 Opgjort effektivisering heraf sporfornyelse 2006 i mio. kr. - 25,5-54, i % -1.2 % -1.2 % Mål i % 4,0 % i mio. kr. 101,8 72, i % 4,4 % 13,3 % Mål i % 2,0 % i mio. kr. 76,3 76, i % 1,7 % 2,0 % Mål (gennemsnit) i % 3,0 % - Resultatkrav 16: Udredningsarbejde i forbindelse med udarbejdelsen af rammerne for jernbanenettet i perioden Fra september 2005 og et år frem havde Banedanmark nedsat en projektgruppe, hvis formål var at forberede Banedanmarks input til beslutningsgrundlaget for en genforhandling af trafikaftalen fra 2003 i efteråret Projektgruppens arbejde forelå ved udgangen af august 2006 i form af en analyse af investeringsbehovet på jernbanen for sporområdet, som Banedanmark udarbejdede i samarbejde med danske og internationale konsulentfirmaer. Der forelå endvidere en analyse af investeringsbehovet på jernbanen for signalområdet, udarbejdet af konsulentfirmaet Booz Allen Hamilton. Begge analyser kan findes på Banedanmarks hjemmeside: Banedanmarks endelige versioner af analyserne blev afleveret til Transport- og Energiministeriets departement indenfor den i resultatkontrakten angivne frist, den 1. september Resultatet af disse analyser blev, at Regeringen, Dansk Folkeparti og Det Radikale Venstre den 26. oktober 2006 indgik en aftale om trafik for 2007, hvorved der blev Årsrapport

21 afsat bevillinger til en genopretning af jernbanenettets tilstand i perioden På sporområdet valgte forligsparterne, at der skal være sket en fuldstændig afvikling af efterslæbet på alle fag i 2014 (med undtagelse af signaler). På signalområdet er det vedtaget, at der skal udarbejdes et beslutningsgrundlag i for en udskiftning af signalanlæggene senest i Resultatkrav 17: Fysisk overblik over anlægs-, fornyelses- og vedligeholdelsesbehovet i Banedanmark Det er i resultatkontrakten forudsat, at Banedanmark inden udgangen af september 2006 skal have udarbejdet et Asset Management System efter en leveranceplan i resultatkontrakten. Enkelte funktioner vil if. denne plan først være etableret pr. 31. december Banedanmark har udarbejdet dokumentation og endelig afrapportering på Asset Management Projektet og Web Portal Projektet fsva. opfyldelsen af de milepæle, som Banedanmark skulle have nået hhv. pr. 1. september 2006 og pr. 31. december Banedanmark anser målet om udarbejdelsen af et Asset Management System inden udgangen af september 2006 for generelt set at være opfyldt, idet der dog udestod færdiggørelse af enkelte delleverancer i hhv. Asset Management Projektet og Web Portal Projektet. Projektledelsen har imidlertid udarbejdet handlingsplaner herfor. De udestående delleverancer har ikke væsentlig betydning for ibrugtagningen af systemet, idet det allerede er blevet benyttet til udtræk af data i flere sammenhænge, bl.a. i forbindelse med udarbejdelsen af beslutningsgrundlag til forhandlingerne om Aftale om trafik for Frem til udgangen af juni 2007 gennemføres implementeringsfasen af Asset Management Projektet, hvor der vil blive fokuseret på at få overdraget systemet til de registeransvarlige, der fremover står for indsamling af data til databasen og vedligeholdelse af samme, samt at få sikret forankringen af Web Portalen i organisationen. Samtidigt vil der blive fulgt op på den re-auditering, som Scott Wilson gennemførte af Asset Management Projektet i november Auditeringen konkluderede bl.a., at der var behov for at styrke fokus på implementering og overdragelse af Asset Management Systemet til basisorganisationen, ligesom der blev stillet spørgsmålstegn ved omfanget af data indeholdt i systemet. Hvad angår sidstnævnte, er der aftalt opfølgning på dette spørgsmål mellem Banedanmark og Scott Wilson. På baggrund af Scott Wilsons re-auditering har Banedanmarks ledelse vurderet, at der er behov for at analysere re-auditeringens anbefalinger nærmere, få færdiggjort de udestående punkter i leveranceplanen samt nå længere hen i implementeringsfasen, før der kan fastlægges et oplæg for udviklingen af Asset Management i Banedanmark. Årsrapport

22 3. REGNSKAB 3.0. REGNSKABSPRAKSIS Banedanmark aflægger som statsvirksomhed regnskab i henhold til statens almindelige regler herom. I 2006 aflægger Banedanmark delvist regnskab efter reglerne om det omkostningsbaserede regnskab Regnskabet for Banedanmark Entreprise aflægges fuldt ud efter reglerne om omkostningsbaseret regnskab, hvorimod regnskabet for øvrig Banedanmark kun delvist aflægges efter reglerne om omkostningsbaseret regnskab, idet infrastruktur ikke er omfattet af reformen. Strukturen med tre balancer mv., der er aftalt i begyndelsen af 2006 med departementet, Økonomistyrelsen og Rigsrevisionen, er beskrevet i det indledende afsnit 1.1 i beretningskapitlet. I forlængelse af arbejdet med de endelige åbningsbalancer pr. 1. januar 2005 er der foretaget enkelte korrektioner til aktiverne og klassificering af balanceposter. Den tredje balance, der indeholder alle infrastruktur aktiverne, er i lighed med tidligere år ikke reviderbar, idet regnskabsprincipperne omkring værdisætningen (kostpriser, afskrivninger og levetider) endnu ikke er endeligt fastlagt i Banedanmark. Principperne skal tillige forelægges og afklares med Økonomistyrelsen og Rigsrevisionen. Hertil kommer, at der udestår et større arbejde med at få koblet registreringerne i Banedanmarks økonomisystems anlægsmodul sammen med registreringerne i Asset Management systemet. Der henvises til beskrivelsen omkring målopfyldelsen i 2006, punkt 17 vedrørende Asset Management. Banedanmarks ledelse har endvidere i påtegningens punkt 4 gjort opmærksom på forholdet. Det er aftalt med Økonomistyrelsen, at fordelingen af statsregnskabets regnskabsmæssige registreringer for 2006 mellem Banedanmarks to balancer for hhv. Infrastruktur på hovedkonto og Ikke infrastruktur på hovedkonto bliver foretaget som primokorrektioner til 2007 regnskabet. Årsagen til dette er, at da alle til- og afgange for alle aktiverne i 2006 er finansieret over hovedkonto skal disse bevægelser fremgå af bevillingsafregningen for hovedkonto Primokorrektionerne vil i 2007 blive bogført som til- og afgange med modpost på egenkapitalen. Økonomistyrelsen har i lighed med årsregnskabet for 2005 givet Banedanmark dispensation fra de gældende værdiansættelsesprincipper, hvorefter grunde, arealer og bygninger værdiansættes på baggrund af seneste offentlige ejendomsvurdering. Dispensationen vedrører tre produktionsejendomme, der er besluttet overdraget til Finansministeriet/Freja A/S. Der Årsrapport

23 foreligger ikke en offentlig ejendomsvurdering på disse ejendomme, men der er i stedet beregnet en skønnet offentlig ejendomsværdi på grundlag af en fjerde produktionsejendom, hvor der foreligger en offentlig ejendomsværdi DRIFTSREGNSKABET ( ) Hovedkonto er Banedanmarks driftskonto. Kontoen finansierer bl.a. omkostningerne til generel ledelse, administration, løn, husleje, interne udviklingsprojekter, IT, almindelig drift og energiudgifter til perronbelysning og sporskiftevarme, samt til erstatninger mv. Ligeledes indeholder kontoen en række indtægter fra udlejning af Banedanmarks IT-net til bl.a. DSB og indtægter fra kursusvirksomhed samt fra reklamesøjler mv. Herudover indeholder kontoen også indtægterne og udgifterne vedrørende kørestrøm. Kørerstrøm viderefaktureres til togoperatørerne med et lille overheadtillæg til dækning af Banedanmarks udgifter i forbindelse med køb og videresalg af strømmen. Endelig indeholder kontoen udgifterne personale- og driftsomkostninger til trafikstyringen og Banedanmarks trafikinformation samt til uddannelse af trafikelever. Årsrapport

24 Tabel Omkostningsbaseret resultatopgørelse for Banedanmark drift ikke infrastruktur (mio. kr.). Note Resultatopgørelse B 2007 Ordinære driftsindtægter Salg af vare og tjenesteydelser 246,7 225,1 246,1 Tilskud til egen drift - Øvrige driftsindtægter 29,4 31,3 37,2 Gebyrer Ordinære driftsindtægter i alt 276,1 256,4 283,3 Ordinære driftsomkostninger Ændring i lagre 0,2 - - Forbrugsomkostninger Husleje 30,3 24,4 43,7 Andre forbrugsomkostninger 291,9 338,6 222,3 Forbrugsomkostninger i alt 322,2 363,0 266,0 1 Personaleomkostninger Lønninger 287,4 252,8 346,3 Pension 51,9 55,6 61,4 Lønrefusion -14,1-15,4-15,7 Andre personaleomkostninger 41,8 34,8 46,4 Personaleomkostninger i alt 367,0 327,8 438,4 Andre ordinære driftsomkostninger 43,9 34,3 63,0 Af- og nedskrivninger 17,5 20,9 19,0 Ordinære driftsomkostninger i alt 750,8 746,0 786,4 Resultat af ordinær drift -474,7-489,6-503,1 Andre driftsposter Andre driftsindtæger 0,1 - Andre driftsomkostninger 0,0 - Resultat før finansielle poster -474,7-489,5-503,1 Finansielle poster Finansielle indtægter 22,3 26,9 - Finansielle omkostninger 18,1 18,4 4,8 Resultat før ekstraordinære poster -470,5-481,0-507,9 Ekstraordinære poster Ekstraordinære indtægter 3,0 - - Ekstraordinære omkostninger 27,7 24,9 - Hensættelse til fremtidig rådighedsløn 40,5 - Årets resultat -495,2-546,4-507,9 Anm.: Den omkostningsbaserede opgørelse omfatter konto og i begrænset grad Årsrapport

25 Tabel Balance for Banedanmark drift, ikke infrastruktur (mio. kr.). Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) 4 Egenkapital i alt Immaterielle anlægsaktiver 348,4 205,5 Færdiggjorte udviklingsprojekter 16,3 16,3 Erhvervede koncessioner, patenter mv Hensættelser 47,6 1,9 Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 7,9 Immaterielle anlægsaktiver i alt 16,3 24,2 3 Materielle anlægsaktiver Langfristede gældsposter Grunde, arealer og bygninger 54,0 55,0 Prioritetsgæld - - Infrastruktur - - Anden langfristet gæld - - Produktionsanlæg og maskiner 21,0 17,4 Statsgæld - - Transportmateriel 2,9 1,9 Langfristet gæld i alt - - Inventar og IT-udstyr 6,2 6,8 Igangværende arbejder for egen regning 0,1 2,4 Materielle anlægsaktiver i alt 84,2 83,5 Finansielle anlægsaktiver - - Anlægsaktiver i alt 100,5 107,7 Omsætningsaktiver Kortfristede gældsposter Leverandører af varer og Varebeholdninger - - tjenesteydelser 563,8 675,7 Tilgodehavender varer/tjenest. 243,2 295,9 Anden kortfristet gæld 38,4 52,2 Koncernmellemværende 77,6 40,7 Skyldige feriepenge 74,2 78,4 Andre tilgodehavender 57,5 11,7 Igangværende arbejder for fremmed regning 0,6 0,4 Periodeafgrænsningsposter 117,8 136,2 Periodeafgrænsninger 2,4 2,8 Værdipapirer - - Kortfristet gæld i alt 679,4 809,5 Likvide beholdninger 478,8 424,7 Omsætningsaktiver i alt 974,9 909,2 Gæld i alt 679,4 809,5 Aktiver i alt 1.075, ,9 Passiver i alt 1.075, ,9 Årsrapport

26 Tabel Omregningstabel mellem resultatopgørelsen og årets nettoudgifter for Banedanmark drift Ikke infrastruktur (mio. kr.) ( samt en andel af ). Omregningstabel mio. kr. Årets resultat 546,4 - Afskrivninger -20,9 - Nedskrivninger - Ændringer i hensættelser -45,7 + Anskaffelser +/- Lagerregulering + Igangværende arbejder/udviklingsprojekter under opførelse +/- Regulering af personaleomkostninger (skyldige feriepenge og skyldigt overarbejde) 7,2 +/- Periodiseringer - Tab på debitorer +/- Korrektion for forskellen mellem salgspris og tab/gevinst ved slag af aktiver Årets nettoudgifter finansieret af hovedkonto ') 487,0 *) Herudover er ikke infrastruktur investeringer på 24,8 mio. kr. finansieret af hovedkonto Tabel Bevillingsregnskab for hovedkonto , udgiftsbaseret Regnskab 2005 FL 2006 Regnskab 2006 Difference ift. FL 2006 Bevilling 2007 Indtægter 301,3 224,0 283,4 59,4 257,2 Udgifter 781,5 726,3 770,4 44,1 766,7 Resultat brutto -480,2-502,3-487,0 15,3-509,5 Bevilling 520,1 502,3 527,3 25,0 509,5 Resultat netto 39,9 0,0 40,3 40,3 0,0 Anm. i forhold til SKS er både indtægter og udgifter i 2006 opjusteret med 8,6 mio. kr. Hovedkonto har ved udgangen af 2006 en samlet opsparing på 84,6 mio. kr. Resultatet for kontoen på 40,3 mio. kr. er tilfredsstillende. Der har igennem 2006 været stor fokus på bevillingsoverholdelse. Resultatet skyldes blandt andet mindreudgifter til løn i forhold til det budgetterede. Banedanmark har været tilbageholdende med at opslå ledige stillinger for bl.a. at kunne finansiere Strategisekretariatet, som varetager implementering af strategien "Styr på banen". Desuden har det været svært at rekruttere medarbejdere med de rette kvalifikationer. Herudover har udgifterne til energi været mindre end forventet på grund af lavere energipriser end forudsat samt et varmt efterår med mindre behov for sporskiftevarme m.v. Endelig har der været større indtægter end forudsat som følge af større salg af teletjenester og kurser. Årsrapport

27 3.2. ENTREPRISE ( OG ) Tabel Resultatopgørelse for Banedanmark Entreprise (mio. kr.). Resultatopgørelse B 2007 Salg af Service- og Entrepriseydelser 1.121,7 856,4 925,1 Produktionsomkostninger 889,7 669,5 725,1 Dækningsbidrag fra produktionen 232,0 186,9 200,0 Bidrag fra maskinudlejning 45,8 43,3 40,7 Salgsomkostninger 7,8 6,2 3,8 Kapacitetsomkostninger 1 238,6 177,4 167,6 Resultat før finansielle poster 31,4 46,6 69,3 Finansielle udgifter 2 3,5 1,8 2,0 Resultat før afskrivninger 27,9 44,8 67,3 Afskrivninger 57,3 50,0 49,0 Resultat før ekstraordinære poster -29,4-5,2 18,3 Ekstraordinære indtægter 4,5 11,4 Ekstraordinære omkostninger 1,7 20,6 Skattesag 3 28,8 26,1 Rådighedsløn 3 6,3 48,8 Hensættelse til fremtidig rådighedsløn 4 100,3 Årets resultat -61,7-189,6 1: I 2005 udgjorde skattesagen og rådighedslønnen sammenlagt 35,1 mio. kr. og står under kapacitetsomkostningerne. 2: Ekskl. morarenter til skattesag 0,5 mio. kr. 3: Årets udgifter til skattesag og rådighedsløn. 4: Entreprise kompenseres for fremtidige udgifter til rådighedsløn. Posten optræder i balancen under egenkapitalen. Anm.: Note om antal ansatte fremgår af bilag E Som det fremgår af tabellen er Entreprises omkostningsbaserede resultat for 2006 påvirket af meget store ekstraordinære nettoudgifter, som ikke vedrører Entreprises løbende driftsvirksomhed. Når der ses bort fra disse ekstraordinære poster, der vedrører gevinst og tab ved salg af materielle anlægsaktiver, årets udgifter til skattesag og rådighedsløn samt hensættelse til fremtidige udgifter til rådighedsløn og ekstraordinære omkostninger i øvrigt, er Entreprises reelle omkostningsbaserede resultat af den løbende virksomhed i 2006 minus 5,2 mio. kr., som det ses i tabel ovenfor. Ekstraordinære omkostninger på 20,6 mio. kr. Årsrapport

28 i 2006 vedrører især en forventet erstatningsudgift for opsigelse af en flerårig aftale om levering af bagharp, der er et restprodukt fra sporfornyelse og ballastrensning. Det ses ligeledes i tabellen, at Entreprises tilsvarende reelle omkostningsbaserede resultat af den løbende virksomhed i 2005 var minus 29,4 mio. kr. Tabel Balance for Banedanmark Entreprise (mio. kr.). Note Aktiver (mio. kr.) Note Passiver (mio. kr.) Immaterielle anlægsaktiver Færdiggjorte udviklingsprojekter 12,1 16,4 10 Egenkapital i alt 103,2 264,1 Hensættelser 125,6 6,8 Udviklingsprojekter under opførelse 0,0 2,4 Immaterielle anlægsaktiver i alt 12,1 18,8 9 Materielle anlægsaktiver Langfristede gældsposter Grunde, arealer og bygninger 22,1 22,2 Prioritetsgæld Anden langfristet Infrastruktur gæld 6,6 5,8 Produktionsanlæg og maskiner 194,0 229,4 Statsgæld Transportmateriel 3,8 16,0 Langfristet gæld i alt 6,6 5,8 Inventar og IT-udstyr 1,6 2,3 Igangværende arbejder for egen regning 18,1 9,1 Kortfristede gældsposter Materielle anlægsaktiver Leverandører af varer i alt 239,6 279,0 og tjenesteydelser 80,3 145,4 Finansielle anlægsaktiver Anden kortfristet gæld 93,0 70,7 Anlægsaktiver i alt 251,7 297,8 Bankgæld 76,7 118,4 Omsætningsaktiver Skyldige feriepenge 52,8 79,1 Varebeholdninger 28,1 34,5 Tilgodehavender 239,4 317,5 Kortfristet gæld i alt 302,8 413,6 Likvide beholdninger 0,1 0,1 Andre tilgodehavender 12,2 27,8 Igangværende arbejder for fremmed regning 6,7 12,6 Omsætningsaktiver i alt 286,5 392,5 Gæld i alt 309,4 419,4 Aktiver i alt 538,2 690,3 Passiver i alt 538,2 690,3 Anm.: Note 11 om kontraktlige forpligtelser og eventualforpligtelser findes i bilag E Årsrapport