Økonomioversigt. pr Udarbejdet af: Økonomistaben. Dato: 18. maj Sagsid.: Ø Version nr.: 1

Transkript

1 Økonomioversigt pr Udarbejdet af: Økonomistaben Dato: 18. maj 2009 Sagsid.: Ø Version nr.: 1

2 RESULTATOPGØRELSE Note Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrugs- % i forhold til korr. Forbrug Positive tal angiver udgifter hele kr Skattefinansieret område Indtægter 1 Skatter ,2% 36,9% 2 Tilskud og udligning ,5% 30,5% Indtægter i alt ,3% 35,3% Driftsudgifter 3 Pleje og omsorg ,1% 37,4% 4 Social og Arbejdsmarked ,4% 29,5% 5 Børn - Dagtilbud ,8% 36,6% 6 Børn - Undervisning ,0% 27,0% 7 Børn - Rådgivning ,0% 30,0% 8 Teknik - Plan og Kultur ,9% 33,9% 9 Teknik - Veje og Forsyning ,0% 26,4% 10 Teknik - Byggeri og Miljø ,9% 9,5% 11 Borgerservice ,8% 36,5% 12 Sundhed og Handicap ,5% 31,8% Administration ,7% 25,1% Driftsudgifter i alt ,0% 31,1% 13 Renter m.v ,4% Resultat af ordinær driftsvirksomhed ,1% Anlægsudgifter - netto Pleje og omsorg ,4% 10,3% Børn - Dagtilbud ,3% 11,1% Børn - Undervisning ,2% 32,7% Børn - Rådgivning ,7% 0,0% Teknik - Plan og Kultur ,9% -9,7% Teknik - Veje ,7% 1,4% Teknik - Byggeri og Miljø ,4% 3,3% Sundhed og Handicap ,4% -1,6% Administration ,2% 109,8% Restpulje 0 0 0,0% Anlægsudgifter i alt ,8% 10,1% Balanceforskydninger og finansiering m.v. 14 Optagne lån ,2% 15 Øvrige balanceforskydninger ,3% 16 Afdrag på lån ,2% Balanceforskydninger og finansiering i alt ,2% Resultat af det skattefinansierede område ,7% 17 Jordpuljen Anlæg ,1% Renter på lån ,0% Afdrag på lån ,0% Låneoptagelse ,6% Jordpulje i alt RESULTAT I ALT ,8%

3 SÆRLIGE OPGØRELSER Vanskeligt styrbare udgiftsområder Forbrug korr. korr. Positive tal angiver udgifter hele kr Pleje og omsorg ,0% - 03 Social- og arbejdsmarkedsområdet ,3% 30,7% 04 Dagpasning ,6% 38,4% 05 Undervisning ,9% -30,0% 06 Børn og unge Rådgivning ,3% - 09 Teknik, veje og forsyning ,9% 35,4% 11 Borgerservice ,4% 37,0% 12 Sundhed og Handicap ,5% 18,6% Vanskeligt styrbare udgiftsområder i alt ,9% 25,5% Opgørelse af serviceudgifter og overførselsudgifter Forbrug korr. korr. Positive tal angiver udgifter hele kr Serviceudgifter ,0% 30,5% Aktivitetsbestemt medfinansiering ,9% - af sundhedsvæsenet Overførselsudgifter ,9% 34,2% Samlede driftsudgifter ,0% 31,1% Servicedriftsrammen er lig med det vedtagne Råderum i servicedriftsrammen Opgørelse af lønningers andel af tet Forbrug korr hele kr korr. Hovedkonto 0 6 Lønudgifter ,2% 33,2% Øvrige udgifter ,6% 28,5% ,0% 31,1% Opgørelse over tillægsbevillinger finansieret af kassen Positive tal angiver kasseforbedring hele kr Negative tal angiver kasseforbrug Tillægsbevillinger til drift Driftsoverførsler fra 2008 til Tillægsbevillinger til anlæg Anlægsoverførsler fra 2008 til Anlægsoverførsler fra 2009 til Anlægsoverførsler fra 2010 til Tillægsbevillinger til renter, finansiering mv Øvrige overførsler fra 2008 til Tillægsbevillinger i alt

4 Bemærkninger til resultatopgørelsen: Note 1 Note 2 Skatter: Forbrugsprocenten udgør 37,2 pct., hvilket kan henføres til at grundskyld på 103,4 mio. kr. er bogført for hele året. Det bemærkes, at Velfærdsministeriet, i bog om kommunal udligning og generelle tilskud 2009, har udmeldt vejledende afgiftspligtige grundværdier, som grundskylden kan beregnes af. Der gøres opmærksom på, at det ikke er et garantibeløb. De faktiske afgiftspligtige grundværdier i Faaborg-Midtfyn Kommune er lavere, hvorfor der vil mangle indtægter på ca. 0,7 mio. kr., som er medtaget i opfølgningen pr En årsag til faldet er, at der i årene 2008 og 2009 er tilbagebetalt 1,1 mio. kr. til boligforeninger vedr. nedsættelse af grundskyld. Flere kommuner har henvendt sig til KL vedr. denne tilbagebetaling, hvorfor KL i øjeblikket er i gang med at vurdere, hvorvidt der er tale om et væsentligt problem. Tilskud og udligning: Forbrugsprocenten udgør 30,5 pct., hvilket kan henføres til at det betingede bloktilskud for 2009 først afregnes fra (jf. skrivelse fra Velfærdsministeriet af ). Generelt skal bemærkes, at resultatet af opfølgningen pr. 31. marts 2009 IKKE er indeholdt i Økonomioversigten pr Note 3 Note 4 Note 5 Note 6 Note 7 Note 8 Pleje og omsorg: Der er stadig store udfordringer på en del områder under Pleje og Omsorg. Omorganiseringen pr medfører en del mæssige og bogføringsmæssige ændringer, hvilke der løbende arbejdes med at få på plads. Det kan bl.a. nævnes, at 1,0 mio. kr. på fejlkontoen, ikke er med i forbrugsprocenten. Modsat betales a conto driftstilskud til Danske Diakonhjem forud. Beløbet udgør 1,3 mio. kr. Forbrugsprocenten pr svarer herefter til 35,1 pct. På baggrund af direktionens indstilling i forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2009, skal der udarbejdes en handleplan for hjemmeplejens område, hvilken skal præsenteres i forbindelse med opfølgningen pr. 31. maj Social- og Arbejdsmarked: Generelt er den samlede forbrugsprocent på Social- og Arbejdsmarked på 30,4 pct. og dermed under gennemsnittet på 33,3 pct. Af det samlede korrigerede netto på 246,9 mio. kr. udgør de vanskeligt styrbare områder 180,6 mio. kr. På de vanskeligt styrbare områder er forbrugsprocenten 29,3 pct. I kontrollen pr. 31/3 viser opfølgningen pr. den 30/4 en stabilisering af forbruget, forstået på den måde, at netto merforbruget opgjort ud fra antal ydelsesmodtagere stadig forventes at blive på ca. 5,6 mio. kr. I den næste kontrol pr. 31/5 2009, som forelægges til politisk behandling i starten af august, er der et bredere statistisk materiale at vurdere ud fra, ligesom det forventes, at KL kan underbygge det statistiske materiale med nogle landstotaler. Desuden vil der, til kontrollen pr. 31/5, være en oversigt over evt. midtvejsregulering for de garanterede områder i Børn Dagtilbud: Området viser en forbrugsprocent på 36,8 pct., hvilket bl.a. kan henføres til, at driftstilskuddet til tre selvejende institutioner er bogført for hele året 2009 i januar måned. Såfremt driftstilskuddet var bogført månedsvis, ville forbrugsprocenten pr have været på 34,1 pct. Derudover er der, i forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2009, søgt en tillægsbevilling på 0,8 mio. kr. bl.a. som følge af, at to institutioner er godkendt som private institutioner. Børn Undervisning: Forbrugsprocenten på 29,0 pct. giver ikke anledning til bemærkninger. Det kan, som supplement, oplyses, at der er teret med bidrag til statslige og private skoler samt efterskoler og ungdomsskoler med 76,440 mio. kr., der afregnes en gang årligt, i juli måned. Såfremt denne udgift skulle afholdes månedligt, ville forbrugsprocenten pr have været på 34,1 pct. Børn Rådgivning: Forbrugsprocenten ligger en del over gennemsnittet. Der er jf. analysen på handicapområdet godkendt en tillægsbevilling, men der ses stadig en tilgang til området. Der er i forbindelse med opfølgningen pr. 31. marts 2009 ansøgt om en tillægsbevilling på 3,5 mio. kr. til finansiering af abonnementsordning til sikrede afdelinger samt yderligere tilgang på anbringelsesområdet. Teknik Plan og Kultur: Forbrugsprocenten udgør 37,9 pct., hvilket kan henføres til, at der er bogført aktivitets- og lokaletilskud for hele

5 Note 9 Note 10 Note 11 Note 12 Note 13 Note 14 Note 15 Note 16 året. Det samme gør sig gældende for aftenskoleområdet. Såfremt disse tilskud blev bogført månedsvis, ville forbrugsprocenten pr udgøre 31,2 pct. Teknik Veje og Forsyning: Området viser en forbrugsprocent på 29,0 pct., hvilket er typisk for et normalt år. Den lave forbrugsprocent kan bl.a. henføres til et generelt lavere forbrug i første kvartal på øvrige områder end vintertjeneste, hvor der til gengæld har været et forholdsmæssigt stort forbrug. Samlet set opvejes det forholdsmæssigt høje forbrug på vintertjenesten, af den lavere aktivitet på de øvrige områder. Det bemærkes at til slidlagsarbejder udført af fremmede entreprenører overføres til anlæg i forbindelse med opfølgningen pr Teknik Byggeri og Miljø: Forbrugsprocenten udgør 14,9 pct., hvilket kan henføres til at Skorstensfejning er opkrævet via ejendomsskattebilletten med 4,998 mio. kr. Dette beløb bogføres og afregnes til skorstensfejremestrene i kommunen i 12- dels rater minus et administrationsgebyr, således at kontoen i princippet er udlignet, når året er gået. Sundhed og Handicap: Der er givet en tillægsbevilling til handicapområdet, som følge af den gennemførte analyse og der er igangsat en undersøgelse af forventede merudgifter på institutionsområdet, som færdiggøres i løbet af juni måned. I vid udstrækning mangler der regninger fra andre kommuner vedr. opholdsbetaling for januar kvartal. Endvidere bliver refusionen på særligt dyre enkeltsager reguleret pr med virkning fra 1. januar Renter: Forbrugsprocenten udgør 99,4 pct., hvilket kan henføres til at renteindtægter af indestående og renteudgifter på lån afregnes/forfalder hhv. to og fire gange årligt. Som følge af låneomlægninger ultimo 2008 og primo 2009, samt hjemtagelse af lån vedr. 2008, er der, i forbindelse med opfølgningen pr , opgjort behovet for bevillingsændringer. Låneoptagelse: Forbrugsprocenten udgør 34,2 pct., hvilket kan henføres til, at der er hjemtaget lån vedr. låneramme 2008 i marts måned. Samtidig er der godkendt overførsel af beløbet fra 2008 til Lån vedr. lånerammen for 2009 forventes først hjemtaget ultimo året. Øvrige balanceforskydninger: Det store forbrug kan henføres til udgifter og indtægter vedr bogført efter Tilgodehavender hos borgere og andre, der forfalder senere på året, bl.a. ejendomsskatter og mellemkommunale betalinger. Forskud af sociale refusioner for maj måned, der udkonteres efter 1. maj. Udgifter til den kirke- og præstegårdskasse er bogført for maj måned mens indtægten afregnes efter 1. maj. Skyldig A-skat og AM-bidrag for april måned, der afregnes i maj. I alt udgør forskydningerne 17,598 mio. kr. Afdrag på lån: Forbrugsprocenten på 52,2 pct. kan henføres til at afdrag på lån forfalder henholdsvis to og fire gange årligt. Som følge af låneomlægninger ultimo 2008 og primo 2009, samt hjemtagelse af lån vedr. 2008, er der, i forbindelse med opfølgningen pr , opgjort behovet for bevillingsændringer. Teknik Jordforsyning: Området viser en forbrugsprocent på 199,1 pct. set i nettotet. Det skyldes primært at der i de første fire måneder kun er solgt 1 byggegrund, samtidig med at der er købt 3 grunde tilbage. Derudover har der været afholdt udgifter til nogle af de igangværende byggemodningsprojekter. Nedenfor er vist en opgørelse over anlægsudgifterne vedr. jordpuljen opdelt på udgifter og indtægter: Opgørelse af anlægsudgifter vedr. jordpuljen brutto Forbrug korr. Positive tal angiver udgifter hele kr Udgifter ,2% Indtægter Samlede anlægsudgifter ,1%

6 FINANSIEL STATUS Primo saldo Forbrug Uldimo saldo Ultimo saldo kr Aktiver Likvide aktiver Tilgodehavender hos staten Kortfristede tilgodehavender i øvrigt Langfristede tilgodehavender Aktiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 42 Aktiver tilhørende fonds, legater m.v Materielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver - varebeholdninger Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg Passiver Passiver tilhørende fonds, legater m.v Passiver vedrørende beløb til opkrævning eller udbetaling for andre 51 Kortfristet gæld til staten Kortfristet gæld i øvrigt Langfristet gæld Hensatte forpligtelser Egenkapital Balance Mio. kr. Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Jan Feb Mar Apr Faktisk ultimo mdr. gns Målsætning ultimo Målsætning 12 mdr. gns