KONSEKVENSBEREGNING VED OMLÆGNING AF HØJENE HALLEN TIL SELVEJE GENNEM SALG

Transkript

1 KONSEKVENSBEREGNING VED OMLÆGNING AF HØJENE HALLEN TIL SELVEJE GENNEM SALG Nærværende bilag uddyber de forudsætninger, som ligger til grund ved beregning af konsekvenserne ved omlægning af Højene Hallen til selvejende hal ved salg til under markedspris (1 kr.) Oversigtsberegning Tabel 1 er opgjort på baggrund af forholdet mellem midler til rådighed ved salg og de anslåede udgifter, der herved følger for Hjørring Kommune. Udgifterne er fordelt på følgende tre budgetområder: Haldrift i form af driftstilskud selvejende haller (køber) Folkeoplysning i form af lokaletilskud og tab af gebyrindtægt Undervisning i form af halleje til Højene Skole/Undervisningssted Tabel 1 Konsekvens ved omlægning af Højene Hallen Netto driftsramme Årlig frigivelse ved salgsprovenu *0 Midler til rådighed ved salg Årlige anslåede kommunale udgifter til ny selvejende hal fordelt på budgetområder Tilskud til køber m.fl. Kommunal udgift Haldrift - selvejende haller driftstilskud i form af: Grundtilskud til hal i områdeby ** Tilskud til låneomkostninger*** ** Tilskud til forbrugsafgifter ** Tillæg for godkendte timer til folkeoplysende foreninger ** Årlig ekstraudgift Haldrift Folkeoplysning i form af: Lokaletilskud til frivillige folkeoplysende foreninger ** Tilskud til lokaleleje omklædningsrum ** Tab af gebyrindtægt 0 **** Årlig ekstraudgift Folkeoplysning Undervisning i form af: Halleje til Højene Skole/Undervisningssted Årlig ekstraudgift Undervisning ***** ***** Samlet tilskud til køber m.fl Samlet årlig anslået kommunal udgift til ny selvejende hal Konsekvens ved salg *Der er ingen gæld i Højene Hallen, og der skal derfor ikke tages højde for deponering og eventuel kommunegaranti. **Den kommunale udgift til tilskud er lavere end det udbetalte tilskud til køber pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner. ***Der er ikke lige nu gæld i Højene Hallen, men køber overvejer tilbygning og forventer at udnytte rammen op til det fastsatte loft for tilskud til hal områdeby på 1 mio. kr. Beløbet, som er at betragte som et rådighedsbeløb, udgøres således af loftet på 1 mio. kr. fratrukket grundtilskud, tilskud til forbrugsafgifter og tillæg for godkendte timer til folkeoplysende foreninger. 1

2 ****Tab af gebyrindtægt bogføres som en kommunal udgift. Det forklares med, at frivillige folkeoplysende foreninger, der benytter kommunale idrætshaller skal betale gebyr pr. time. Gebyrindtægten tilfalder Folkeoplysningsområdets budget og indgår i puljen for lokaletilskud. Ved omlægning af Højene Hallen til selvejende hal mister Folkeoplysningsområdet gebyrindtægter fra de nuværende foreninger, der benytter Højene Hallen. ***** I Hjørring Kommunes Budget 2018 er taksten for, hvad hallerne kan opkræve pr. time på 354 kr. Skolen betaler lige nu kr. årligt for brug af hallen. Beregningen er baseret på et timeforbrug på timer årligt. Forudsætninger for beregning af omkostninger jf. tabel 1 Haldrift selvejende haller udgift i form af driftstilskud til køber: Følgende fire parametre indgår i modellen ved beregning af driftstilskud jf. Ny tilskudsmodel for driftstilskud til de selvejende haller i Hjørring Kommune. 1. grundtilskud 2. tilskud til lånomkostninger 3. tilskud til forbrugsafgifter 4. tillæg til godkendte timer udlejet til folkeoplysende foreninger Grundtilskud Der ydes et grundtilskud på kr. svarende til taksten for områdeby med 1idrætshal og 1 træningssal på >500 m 2. Denne indplacering i Haltilskudsmodellen betyder tillige, at det samlede tilskudsloft udgør 1 mio. kr. pr. år. Den kommunale udgift til grundtilskuddet udgør pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner kr. Tilskud til låneomkostninger Der ydes 85% i driftstilskud til købers låneomkostninger. Der er lige nu ingen gæld i Højene Hallen, men køber har tilkendegivet ønske om tilbygning i forbindelse med overtagelse. Der er derfor indsat beløb op til tilskudsloft for at kunne vurdere de maksimale kommunale udgifter. Beløbet kr. udgøres således af loftet på 1 mio. kr. fratrukket grundtilskud, tilskud til forbrugsafgifter og tillæg for godkendte timer til folkeoplysende foreninger. Anslået kommunal udgift pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner udgør kr. Tilskud til forbrugsafgifter Der ydes 80% i driftstilskud til købers forbrugsafgifter til el, vand og varme. Tabel 2 Beregning af driftstilskud til forbrugsudgifter Forbrug 2015 Forbrug 2016 Forbrug pr. 30. maj 2017 Forbrug i alt Gennemsnitligt årligt forbrug El , , , , ,76 Vand , , , , ,93 Varme , , , , ,50 Forbrug i alt , , , , ,19 Tilskudsberettiget andel = 80% ,75 2

3 Anslået kommunal udgift pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner udgør kr. Det samlede forbrug er beregnet på baggrund af udtræk på forbruget i Højene hallen i år 2015, år 2016 samt frem til 31. maj 2017 i alt 29 måneder. Det gennemsnitlige forbrug er herefter beregnet som 12/29 af det samlede forbrug. Tillæg til godkendte timer udlejet til folkeoplysende foreninger I sæsonen 2016/2017 har Højene Hallen været benyttet i timer, fordelt på følgende aktiviteter: Aktivitet Hal Træningssal Timer i alt SHI Håndbold 848,50 11,00 859,50 Hjørring Håndbold 10,50 0,00 10,50 Tornby Cup 19,00 0,00 19,00 SHI Gymnastik 109,50 791,50 901,00 SHI Fodbold 146,00 14,00 160,00 SHI Badminton 26,00 0,00 26,00 Timer i alt 1.976,00 Der udbetales tilskud på 50 kr. pr. godkendt time udlejet til frivillige folkeoplysende foreninger. Anslået tilskud til Højene Hallen 50 kr. * timer = kr. Anslået kommunal udgift pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner udgør kr. Folkeoplysning udgift i form af lokaletilskud og tab af gebyrindtægt: Omkostningen på kr. fordeler sig på henholdsvis anslået ekstraudgift til lokaletilskud og tab af gebyrindtægt. Lokaletilskud Der ydes i 2017 jf. Takstblad 2017 et lokaletilskud til frivillige folkeoplysende foreninger på 242,20 kr. pr. time svarende til 70% af 346 kr. pr. time for leje af idrætshaller samt 147 kr. pr. time svarende 70% af 210 kr. pr. time for leje af træningssale. På baggrund af sæson 2016/2017 anslås et samlet timeforbrug i Højene Hallen til frivillige folkeoplysende foreninger på timer. Forventet ekstraudgift til lokaletilskud ved hallens omlægning til selveje vil udgøre 70% af kr. = kr. Forventet kommunal udgift pga. fradrag af momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner udgør kr. 3

4 Tab af gebyrindtægt Frivillige folkeoplysende foreninger, der benytter kommunale idrætshaller og træningssale i 2017 betaler et gebyr på 104 kr. pr. timer for idrætshaller og 63 kr. pr. time for træningssale. Gebyrindtægten tilfalder Folkeoplysningsudvalgets budget og indgår i puljen for lokaletilskud. Ved omlægning af Højene Hallen til selvejende hal mister Folkeoplysningsområdet anslået gebyrindtægt på kr. Lokaletilskud til omklædningsrum Med henblik på ligestilling af foreningerne i kommunen indførte Folkeoplysningsudvalget i 2016 en midlertidig ordning med lokaletilskud til leje af omklædningsrum. Ordningen er administrativt blevet forlænget i 2017 og forventes ligeledes forlænget ind i Skibsby-Højene Idrætsforening (SHI) betaler ikke leje i Højene Hallen, så længe hallen er kommunal. Bliver Højene Hallen selvejende vil dette derfor medføre lokaletilskud til leje af omklædningsrum. Tilskuddet udgør 70% af lejen, som er baseret på aktivitetstimer og antal medlemmer. Ved sammenligning med de øvrige klubber vil den kommunale udgift hertil ligge i størrelsesordenen kr. årligt. Fratrukket momsandelsprocent jf. positivliste for kommuner vil den kommunale merudgift være kr. Undervisning i form af halleje til Højene Skole Nordvestskolen oplyser, at de i 2016 benyttede Højene Hallen til idræt 40,5 klokketimer pr. uge i 40 uger, hvilket svarer til 1620 klokketimer med ca. halvdelen i hver hal. Hjørring Skolen oplyser, at K-klasserne benytter Højene Hallen til idræt i 3 timer pr. uge i 40 uger, hvilket svarer til 120 timer om året. Desuden benytter Ungdomsskolens klub i Højene hallen i 5 timer om ugen i 40 uger i aftentimerne, hvilket er 200 timer om året. Hvis Nordvestskolens, K-klassernes og Ungdomsskolens timeforbrug i 2018 bliver det samme som i 2016, vil det give en samlet merudgift for Hjørring Kommune på kr.: 4

5 Timer pr. år Timepris Forventet indtægt/udgift i 2018 Nordvestskolen - Hal Nordvestskolen - Hal Hjørring Skolens K-Klasser Nordvestskolen Årlig halleje Forventet merudgift for Hjørring Kommune i forb. med idrætsundervisning Ungdomsskolen Samlet forventet merudgift for Hjørring Kommune Dertil kommer de timer der ikke handler om idræt. Højene Undervisningssted benytter hal 2 til mange andre arrangementer end selve idrætsundervisningen. Her er det ikke muligt at sætte timetal på og dermed beregne en forventet udgift. Når der f.eks. afholdes skriftlig eksamen, bliver der opstillet borde i hallen som skal stå der i 3-4 dage og dermed kan Højene Hallen ikke disponere over denne hal hverken i dag- eller aftentimerne. 5