Barde Vandværk Amba CVR nr. 35432302 Årsrapport for året 1. januar til 31. december 2017 med BALANCE Pr. 31. december 2017 Kontorhjælpen s Vandværksadministration er medlem af: Vandværkernes RegnskabsPartner www.vrpn.dk Danske Vandværker www.danskevv.dk (FVD)
INDHOLDSFORTEGNELSE Side Administrators erklæring 1 Selskabsoplysninger 2 Bestyrelsespåtegning 3 Anvendt Regnskabspraksis 4, 5 & 6 Resultatopgørelse 7 Balance pr. 31. december 8 Noter til regnskabet 9, 10, 11 & 12
Side 1 Administrators erklæring Vi har i 2017 stået for de bogholderimæssige registreringer og løbende afstemninger mv. af konto. Vi har bistået bestyrelsen i udarbejdelse af årsrapporten for 2017, på grundlag af det af os førte bogholderi for 2017. Årsrapporten samt nøjagtigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen er således bestyrelsens ansvar. Vi har ikke udført revision. Oddense den 9. februar 2018 Kontorhjælpen's Vandværksadministration Joan Lindbjerg Hansen
Selskabsoplysninger Side 2 Vandværket: Barde Vandværk Amba Bauneallé 4 6920 Videbæk Bankforbindelser: Nordea, Videbæk Bestyrelse: Telefon: Telefax: Hjemmeside: E.mail: CVR nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: Formand Kasserer Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem Bestyrelsesmedlem 22632008 www.bardevand.dk fmd@bardevand.dk 35432302 1. januar 2015 Barde 1. Januar - 31 December Henning Andersen Henning Gregersen Lars Holmgaard Jesper Overgaard Jeppe Jensen
Bestyrelsespåtegning Side 3 Undertegnede bestyrelse har dags dato aflagt årsrapport for 2017 for Barde Vandværk Amba. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt vandværkets vedtægter Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af vandværkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ingen af vandværkets aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforhold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke vandværket eventualforpligtelse som ikke fremgår af regnskabet. Bestyrelsen indstiller hermed årsrapporten til generalforsamlingens godkendelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke vandværkets finansielle stilling Barde den. I bestyrelsen Henning Andersen Formand Lars Holmgaard Bestyrelsesmedlem Henning Gregersen Kasserer Jesper Overgaard Bestyrelsesmedlem Jeppe Jensen Bestyrelsesmedlem Årsregnskabet fremlagt og godkendt på vandværkets ordinære generalforsamling Dirigent
Side 4 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Barde Vandværk Amba er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A samt vandværkets vedtægter. Formålet med årsrapporten er at give et retvisende billede af vandværkets aktiviteter for regnskabsperioden, og vise, om de budgetterede og hos medlemmerne opkrævede beløb er tilstrækkelige. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Resultatopgørelsen Opstillingsform Resultatopgørelsen er opstillet, så denne bedst viser vandværkets aktiviteter i det forløbne regnskabsår. I resultatopgørelsen indgår budgettal for regnskabsåret. Budget er udelukkende medtaget til orientering og for at vise sammenhængen mellem de budgetterede og de realiserede tal. Nettoomsætning Nettoomsætning fra vandsalg m.v. indregnes i resultatopgørelsen, hvis levering og risikoovergang har fundet sted i løbet af regnskabsåret. Nettoomsætningen indregnes eksklusiv moms og afgifter. Vandværket er underlagt det generelle hvile i sig selv -princip, hvorfor der årligt opgøres en overeller underdækning. Denne beregnes som årets indtægter fratrukket årets omkostninger. En eventuel overdækning anføres som en negativ indtægt ( der er opkrævet for meget ), mens en eventuel underdækning anføres som et tillæg til indtægterne ( der er opkrævet for lidt ). Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets indvinding af vand, herunder også personaleomkostninger, køretøjer og maskinpark, samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger, der kan henføres til vandværkets distribution af vand, herunder også personaleomkostninger samt vedligeholdelse af og afskrivning på anlæg. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter alle regnskabsårets omkostninger til administration og ledelse. Andre driftsindtægter og omkostninger Andre driftsindtægter og omkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til vandværkets primære aktivitet, herunder eksempelvis udleje af jord eller antenneplads.
Finansielle poster Side 5 Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsperioden. Finansielle indtægter består bl.a. af renter af bankindeståender samt renteindtægter og kursgevinster på obligationer. Finansielle omkostninger består af regnskabsperiodens renteomkostninger og bidrag vedrørende prioritetsgæld, amortiserede kurstab og låneomkostninger fra optagelse af lån. Balancen Materielle anlægsaktiver. Vandværkets materielle anlægsaktiver værdiansættes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der afskrives ikke på grunde Der foretages lineære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstid efter følgende principper: Bygningsanlæg 50 år Boringer 30 år Ledningsnet 50 år Målere 10 år Maskinanlæg 20 år EDB 2 år Tilgodehavender Tilgodehavender værdiansættes til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af tab. Underdækning Underdækning er et udtryk for, at vandværket har haft mindre indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Værdipapirer Værdipapirer omfatter børsnoterede obligationer, optaget til statusdagens kursværdi.
Egenkapital Side 6 Egenkapital bruges kun i forbindelse med indbetaling af andelskapital - ellers bruger vandværket kun begrebet over-/underdækning. Overdækning Overdækning er et udtryk for, at vandværket har haft større indtægter end krævet i forhold til hvile i sig selv -princippet. Posten reguleres hvert år med årets over- eller underdækning (se også afsnittet nettoomsætning ). Prioritetsgæld Prioritetsgæld indregnes ved låneoptagelsen til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder værdiansættes prioritetsgælden til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente. Forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes dermed i resultatopgørelsen over lånets løbetid, Prioritetsgælden er således værdiansat til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld, der opgøres som det oprindeligt modtagne provenu ved låneoptagelsen reduceret med betalte afdrag og korrigeret for en over afdragstiden foretagen afskrivning af lånets kurstab og låneomkostninger på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser værdiansættes til nominel værdi.
Side 7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar til 31. december 2017 Note 2017 Budget 2017 2016 Nettoomsætning 1 223.844 400.000 348.905 Produktionsomkostninger 2 143.208 504.220 229.056 Bruttoresultat 80.636-104.220 119.849 Distributionsomkostninger 3 266 20.000 44.870 Administrationsomkostninger 4 85.848 77.600 81.866 Resultat af primær drift -5.478-201.820-6.888 Andre driftsindtægter 5 7.871 0 7.057 Resultat før finansielle poster 2.393-201.820 169 Finansielle indtægter 6 0 5.000 0 Finansielle omkostninger 7 2.393 0 5.000 169 243137 Årets resultat 0-201.820 0 Resultatdisponering 0 0 Overført resultat 0 0
Balance pr. 31. december 2017 Side 8 Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver: Grunde 141.200 141.200 Bygningsanlæg 8 245.849 292.678 Boringer 8 0 0 Ledningsnet 8 0 0 Målere 8 0 0 Maskinanlæg 8 402.003 363.129 EDB 8 0 0 Anlægsaktiver i alt 789.052 797.007 Omsætningsaktiver: Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 9-36.356-8.723 Andre tilgodehavende 10 0 0 Tilgodehavende -36.356-8.723 Værdipapirer 11 0 0 Likvid beholdning: 12 324.257 111.484 Omsætningsaktiver i alt 287.901 102.761 Aktiver i alt 1.076.953 899.768 Passiver Note 2017 2016 Overført resultat 0 0 Egenkapital i alt 13 0 603.861 Overdækning 14 807.649 74.340 Langfristet gæld 15 4.000 4.000 Langfristet gældsforpligtelser 811.649 78.340 Leverandører af varer og tjenesteydelser 16 265.304 217.567 Kortfristet gældsforpligtelser 265.304 217.567 Gældsforpligtelser i alt 1.076.953 295.907 Passiver i alt 1.076.953 899.768
Note 1 Nettoomsætning Side 9 2017 2016 Fast afgift 161.889 161.324 Målerafgift 0 0 Salg af vand 228.179 236.732 Flyttegebyr, rykkergebyr og genåbningsgebyr 4.200 5.600 Tilslutningsbidrag 0 21.379 Diverse indtægt 0 0 Overdækning/Underdækning. (- = Overdækning) -170.424-76.130 223.844 348.905 Note 2. Produktionsomkostninger Køb af vand 0 0 Vedligeholdelse, bygninger 10.172 24.994 Vedligeholdelse, installationer og inventar 38.655 81.093 Vedligeholdelse, boringer 0 0 Køb af inventar 0 0 El 83.247 100.400 - Elafgifter -44.736-42.043 Ejendomsskatter 2.445 2.445 Vandanalyser og Boringskontrol 15.739 12.217 Filtermasse 2.636 20.339 Vandafledningsafgift og renovation 384 0 Andre udgifter 0 3.865 Teknisk bistand og rådgivning 0 0 Forsikringer 6.648 6.634 Afskrivninger, bygninger 5.854 0 Afskrivninger, boringer 0 0 Afskrivninger, installationer 22.164 19.112 143.208 229.056 Note 3. Distributionsomkostninger Vedligeholdelse, ledningsnet 266 19.653 Vedligeholdelse, Vandmåler 0 0 Statsafgift, ledningstab 0 0 Aflæsningsudgifter 0 0 Køb af målere 0 0 Erstatninger 0 0 Ledningsregistreringer 0 0 Teknisk bistand og rådgivning 0 25.217 Afskrivninger, målere 0 0 Afskrivninger, ledningsnet 0 0 266 44.870
Note 4. Administrationsomkostninger Side 10 2017 2016 Honorar Bestyrelse 34.950 35.625 Telefon og -godtgørelse 0 0 Bestyrelsesmøder 1.350 1.050 Befordringsudgifter 728 201 Kursusudgifter 7.800 0 Annoncer 1.782 1.827 Porto 521 2.384 Gebyr 4.142 3.779 Kontorartikler og kontorinventar vedligeholdelse 2.731 1.349 Internetforbindelse 0 0 Kontingenter 4.516 1.600 Faglitteratur 0 3.789 Abonnementer 6.455 7.091 EDB Udgifter 876 628 Opkrævningsudgifter 3.421 3.394 Telefon 581 0 Bogføringsudgifter 0 0 Sekretærbistand 17.181 17.112 Repræsentation 1.110 298 Generalforsamling 1.834 1.740 Afskrivninger, EDB 0 0 Tab på debitorer -4.130 0 85.848 81.866 Note 5. Andre driftsindtægter Salg af måleraflæsningsoplysninger 6.671 6.632 Andre indtægter 1.200 425 7.871 7.057 Note 6. Finansielle indtægter Renteindtægter, pengeinstitutter 0 0 Renteindtægter, obligationer 0 0 Renteindtægter, andre 0 0 Kursgevinst værdipapirer 0 0 0 0 Note 7. Finansielle omkostninger Renteudgifter, pengeinstitut 2.393 169 Kurstab, værdipapirer 0 0 Låneomkostninger 0 0 2.393 169
Note 8. Materielle anlægsaktiver Side 11 Anlægsaktiver Bygninger Boringer Ledningsnet Målere Maskinanlæg EDB Kostpris 01. januar 292.678 0 0 0 382.241 0 Tilgang 0 0 0 0 61.038 0 Afgang 0 0 0 0 0 0 Kostpris 31. december 292.678 0 0 0 443.279 0 Tidl afskrivninger 40.975 0 0 0 19.112 0 Årets afskrivninger 5.854 0 0 0 22.164 0 Værdi 31. december 245.849 0 0 0 402.003 0 Note 9. Tilgodehavende fra salg og tjenesteydelser 2017 2016 Tilgodehavende ved forbrugerne pr. 31. december -36.356-8.723 Nedskrivning til imødegåelse af tab 0 0-36.356-8.723 Note 10. Andre tilgodehavende Moms 0 0 Afgift ledningsført vand 0 0 Leverandører 0 0 0 0 Note 11. Værdipapirer Obligationer/Aktier (navn) 0 0 Obligationer/Aktier (navn) 0 0 Obligationer/Aktier (navn) 0 0 Obligationer/Aktier (navn) 0 0 Obligationer/Aktier (navn) 0 0 Obligationer/Aktier (navn) 0 0 0 0 Note 12. Likvid beholdning Nordea 320.133 107.360 Nordea 4.124 4.124 Bank 0 0 Bank 0 0 Bank 0 0 Kasse 0 0 324.257 111.484
Side 12 Note 13. Egenkapital 2017 2016 Overført resultat pr. 1. januar 0 603.861 Årets resultat 0 Egenkapital 31. december 0 603.861 Note 14. Overdækning Overdækning pr. 1. januar 678.200-1.790 Tilslutningsbidrag 0 0 Andet -40.975 0 Årets overdækning jfr. note 1 170.424 76.130 0 0 Overdækning pr. 31. december 807.649 74.340 Note 15. Hensatte forpligtigelser Depositum Lærkevej 4.000 4.000 0 0 0 0 4.000 4.000 Note 16. Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører 19.369 307.416 Moms 25.303-93.475 Afgift ledningsført vand 205.295 3.626 A-Skat 15.337 0 265.304 217.567