Tlf: 96 57 48 00 hbr@bd.dk www.bd.dk BDO Statsautriseret revísínsaktíeselskab Jeppe Aakjærs Vej 10 DK-9500 Hbr CVR-nr. 20 22 26 70 DEN SELVEJENDE INSTITUTION "AAPARKEN" AFDELING 3 H.I. BIES PLADS 51-261, 9500 HOBRO ÅRSREGNSKAB 2017 800 Statsautriseret revisinsaktieselskab, en danskejet revisins- g rådgivningsvirksmhed, er medlem af BOO Internatinal Limited. et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse g en del af det internatinale BOO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
Afd.3 1 Almene bligrganisatiner Regnskabsperide R egns k a bf r a fd euna I" 1/1-31/12 20 1 7 Bligrganisatin Afdeling 3 Tilsynsførende kmmune side 1 LBF-Bligsrganisatinsnr. LBF-Afdelingsnr. Kmmunenr. 287041 846 Navn Navn Navn Den Selvejende Institutin "Aaparken" H.I Bies Plads Mariagerfjrd Kmmune Adresse Adresse Adresse Frtunaparken 22 H.I. Bies Plads 51-261 Ndr. Kajgade 1 9500 Hbr 9500 Hbr Telefn 98 51 06 06 Telefn 97 11 30 00 Lejligheder 1 Antal Bruttetage- Antal á lejemåls- Antal lejerum areal i alt (m 2 ) lejemål enhed målsenheder (inkl. lette kllektivbliger, ungdms- g ældrebliger) heraf 2 1.868 29 1 29 lette kllektivbliger: 3 185 2 1 2 ældrebliger: 31 4 ungdmsbliger: 5 Enkeltværelser Erhvervslejemål Institutiner Garager I carprte 1 pr. påbeg. 60 m 2 1 pr. påbeg. 60 m 2 Lejemålsenheder i alt 2.053 31 Matr.nr.: Tekniske installatiner mv.: Opvarmning: 105 ap, Hbr Bygrunde Køleskab... fjernvarme... Kmfur (el)...... X centralvarme fra eget anlæg (fast Bad...... X brændsel eller lie)... BBR-ejendmsnr.: centralvarme fra eget anlæg 18434 Vaskeinstallatin (fælles/vaske- (naturgas)... X mask.install. i de enkelte bliger).... X vne... Tstrenget vandsystem... X elpaneler... Skæringsdat Regnvand (nedsivningsanlæg/gen- sl varmeanlæg... byggeregnskab/drift: anvendelse)...... varmepumpeanlæg... 1994-31/121995 Spildevand (Rdzneanlæg/biværk)... bigasanlæg... Kildesrtering af affald (indenfr/ udenfr bligen)...... X Beberfaciliteter: 2 stk. phldsrum Vandmåling (Kllektiv): Varmemåling (Individuel): Elmåling (Individuel): Leje pr. m 2 bruttetageareal på balancetidspunktet: 915 kr. Lejefrhøjelse i årets løb: Nej Dat fr frhøjelse: Frhøjelse pr. m 2 : O kr. %: Årsbasis: O kr.
Afd.3 2 Resultatpgørelse fr periden 1 /1-31/12 2017 Udgifter Ikke revideret Ikke revideret Kt. nr. Specifikatin Resultatpg. Budget Budget indeværende år indeværende år kmmende år 2017 2017 (tkr.) 2018 (tkr.) Ordinære udgifter 105.9 * Nettkapitaludgifter... 1.068.496 1.060 1.060 Offentlige g andre faste udgifter 106 Ejendmsskatter... 55.993 61 61 107 Vandafgift... 93.846 80 93 109 Renvatin... 87.610 70 76 110 Frsikringer... 32.896 28 32 111 Afdelingens energifrbrug: 1. El g varme til fællesarealer... 66.081 75 50 2. Energimærkning... 3. Varmeregnskab... 17.537 83.617 17 17 112 Bidrag til selskabet: 1. Administratinsbidrag... 131.719 132 148 2. Dispsitinsfnd... 131.719 113.9 Offentlige g andre faste udgifter i alt... 485.681 464 477 Variable udgifter 114 * Renhldelse... 294.631 315 275 115 * Almindelig vedligehldelse... 144.961 100 150 116 * 1. Afhldte udgifter... 2.350 2. Heraf dækkes af henlæggelser. -2.350 117 Istandsættelse ved fraflytning mv. (A-rdning): 1. Afhldte udgifter... 92.037 2. Heraf dækkes af henlæggelser.. -52.000 40.037 119 Diverse udgifter... 28.128 6 7 119.9 Variable udgifter i alt... 507.757 421 432 Henlæggelser 120 Planlagt g peridisk vedi.hld g frnyelser (kt. 401). 136.000 136 136 121 Istandsættelse ved fraflytning. A-rdning (kt. 402)... 52.000 52 52 124.8 Henlæggelser i alt... 188.000 188 188 124.9 Samlede rdinære udgifter... 2.249.934 2.133 2.157 Ekstrardinære udgifter 129 1. Tab ved lejeledighed... 86.626 2. Dækket af dispsitinsfnden... -86.626 130 Tab ved fraflytninger: 1. Afhldte udgifter... 2. Dækket af dispsitinsfnden... 133 Afvikling af: Underskud tidligere år... 137 Ekstrardinære udgifter i alt... 139 Udgifter i alt... 2.249.934 2.133 2.157 140 Årets verskud, der anvendes til: 2. Overført til psamlet resultat... 150 Udgifter g evt. verskud i alt... 2.249.934 2.133 2.157
Afd.3 3 Resultatpgørelse fr periden 1/1-31/12 2017 Indtægter Ikke revideret Ikke revideret Kt. nr. Specifikatin Resu ltatpg. Budget indeværende år indeværende år 2017 2017 (tkr.) Budget kmmende år 2018 (tkr.) Ordinære indtægter 201 Bligafgifter g leje: * 1. Bebelse... 1.865.244 1.878 1.920 202 * Renter... 158.393 10 10 203 Andre rdinære indtægter: 1. Tilskud fra bligrganisatinen... 221.000 245 227 2. Drift af fællesvaskeri (indtægter)... 2.800 6. Overført fra psamlet verskud... 436 9. Andre indtægter... 2.061 203.9 Ordinære indtægter... 2.249.934 2.133 2.157 209 Indtægter i alt... 2.249.934 2.133 2.157 210 Årets underskud verført (kt. 407.1)... 220 Indtægter g evt. underskud i alt.... 2.249.934 2.133 2.157
Afd.3 4 Balance 31 /12 2017 Aktiver Kt. nr. Specifikatin Indeværende år Sidste år 2017 2016 301 302 An lægsaktiver Ejendmmens anskaffelsessum... 24.270.023 24.270.023 1. Kntantværdi pr. 1 /10 2012: kr. 27.000.000 2. Herafgrundværdi 1/102012: kr. 1.994.000 Indeksregulering vedr. priritetsgæld 8.357.418 8.260.637 302.9 304.9 305 * 307 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering... 32.627.441 32.530.660 Anlægsaktiver i alt... 32.627.441 32.530.660 Omsætningsaktiver Tilgdehavender: 2. Uafsluttet antenneregnskab. 7.970 4. Mellemregning lejere. 541 6. Andre debitrer. 7. Frudbetalte udgifter. 35.303 47.696 Likvide behldninger: 1. Jutlanter Bank. -156.294-14.519 2. Jutlanter Bank, aktier. 28.994 25.453 4. Tilgdehavende hs selskabet. 2.695.231 2.442.516 309.9 Omsætningsaktiver i alt. 2.611.745 2.501.146 310 Aktiver i alt. 35.239.186 35.031.806
Afd.3 5 Balance 31/12 2017 Passiver Kt. Nr. 401 * 402 * 406.9 407 407.9 408 409 411 412.9 414 417 419 421 423 426 Specifikatin Henlæggelser (afdelingens psparing) Planlagt g peridisk vedligehldelse g frnyelser. Istandsættelse ved fraflytning (A-rdning). Henlæggelser i alt.. Overskud. Henlæggelser - underskud. Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum Oprindelig priritetsgæld: 1. Realkredit Danmark. 2. Realkredit Danmark. 3. Realkredit Danmark. 1.910.668 11.709.370 1.705.393 4. Kmmunalt Grundkapitallån......................... 1.698. 902 Beberindskud. Ejendmmens afskrivningsknt: 1. Afskrivningsknt fr ejendmmen. Finansiering af anskaffelsessum. Andre beberindskud: Frhøjet indskud ved genudlejning. Langfristet gæld i alt. Krtfristet gæld Uafsluttet varmeregnskab. Skyldige mkstninger. Frudbetalt husleje. Krtfristet gæld i alt. Indeværende år Sidste år 2017 2016 2.042.613 1.908.963 52.000 52.000 2.094.613 1.960.963 350 786 2.094.963 1.961.749 1.993.038 12.214.171 1.777.710 17.024.333 1.698.902 478.000 478.000 15.125.105 14.368.839 32.627.438 32.530.660 391.500 391.500 33.018.938 32.922.160 51.556 60.807 56.546 47.519 17.184 39.571 125.286 147.897 430 Passiver i alt. 35.239.187 35.031.806 Eventual frpligtelser: Ingen
Afd.3 6 Faste nter Kt. nr. Specifikatin Indeværende år 2017 105.9 Nettkapitaludgifter Afdrag på pririteter. Renter af pririteter. Rentesikring. 756.266 647.359-335.129 1.068.496 114 Renhldelse Løn ejendmsfunktinær. Regulering feriepengefrpligtelse. Scial sikring. Pensinsbidrag. Anden renhldelse. 238.274 2.895 11.662 37.008 4.792 294.631 115 Almindelig vedligehldelse 3. Kmpletterende bygningsdele. (Vinduer, døre, brystninger g rækværker) 4. Overflader, belægninger. (Vægge, gulve, lfter g tag) 5. WS-anlæg. (Afløb, sanitet, vand, varme g ventilatin) 6. El-anlæg. (Kraft, belysning, kmmunikatin g elevatrer) 7. Øvrige bygningsdele. 9. Diverse. 53.981 29.620 34.585 26.775 144.961 116 Planlagt g peridisk vedligehldelse g frnyelse 2. Primære bygningsdele. (Ydervægge, indervægge, altaner g tagknstruktiner) (Kraft, belysning, kmmunikatin g elevatrer) 4. Overflader, belægninger. (Vægge, gulve, lfter g tag) 5. WS-anlæg. (Afløb, sanitet, vand, varme g ventilatin) 6. El-anlæg. (Kraft, belysning, kmmunikatin g elevatrer) 7. Inventar g udstyr. 2.350 2.350
Afd.3 7 Faste nter Kt. nr. Specifikatin Indeværende år 2017 201 Bligafgifter g leje Lejeindtægt Antal lejemålsenheder Antal m2 Leje pr. m2 1. Bebelse. 1.865.244 31 2.053 908,55 1.865.244 31 2.053 908,55 202 Renter Pengeinstitut. Udlån til hvedselskabet. 2.670 155.723 158.393 401 Henlæggelse (afdelingens psparing) Sald 1. januar 2017. Henlagt knt 120. Anvendt knt 116. Sald 31. december 2017. 1.908.963 136.000 2.044.963-2.350 2.042.613 402 Istandsættelse ved fraflytning Sald 1. januar 2017. Henlagt knt 121. Anvendt knt 117. Sald 31. december 2017. 52.000 52.000 104.000-52.000 52.000
Afd.3 8 Faste nter Kt. nr. Specifikatin Indeværende år 2017 419 Varmeregnskab Udgifter til naturgas... 119. 544 Varmeudgifter. Indbetalt fra lejere. Varmeudgifter. "Underskud". 119.544 171.100-119.544 51.556 305 Antenneregnskab: Kabel TV. Henlæggelse. Antenneudgifter. Indbetalt fra lejere. Antenneudgifter. "Underskud". 52.158 52.158 44.188-52.158 7.970
Afd.3 9 Regnskabsperide 1/1-31/12 2017 Frretningsførers påtegning Franstående årsregnskab indstilles til gdkendelse på generalfrsamling. Frretning Til bestyrelsen i Den Selvejende Institutin "Aaparken" afd. 3 REVISIONSPÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Den Selvejende Institutin "Aaparken"s afdeling 3 fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der mfatter resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes efter lv m almene bliger g driftsbekendtgørelsens krav til almene bligrganisatiners regnskabsaflæggelse. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver g øknmiske stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter fr regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i verensstemmelse med lv m almene bliger g driftsbekendtgørelsens krav til almene bligrganisatiners regnskabsaflæggelse. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark samt gd ffentlig revisinsskik, idet revisinen udføres på grundlag af bestemmelserne i revisinsinstruks fr almene bligrganisatiner. Vres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af bligrganisatinen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Bligfreningen har i verensstemmelse med lv m almene bliger g driftsbekendtgørelsens krav til almene bligrganisatiners regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingen gdkendte budgetter sm sammenligningstal i resultatpgørelse g nter. Budgetterne har, sm det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revisin. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med lv m almene bliger g driftsbekendtgørelsens krav til almene bligrganisatiners regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere afdelingens evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Afd.3 10 Regnskabsperide 1 / 1-31 / 12 2017 Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt gd ffentlig revisinsskik, jf. revisinsinstruks fr almene bligrganisatiner, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt gd ffentlig revisinsskik, jf. revisinsinstruks fr almene bligrganisatiner, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af bligrganisatinens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m bligrganisatinens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at bligrganisatinen ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Revisinen mfatter desuden en vurdering af, m der er etableret frretningsgange g interne kntrller, der understøtter, at de dispsitiner, der er mfattet af årsregnskabet, er i verensstemmelse med meddelte bevillinger, lve g andre frskrifter samt med indgåede aftaler g sædvanlig praksis. ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse m juridisk-kritisk revisin g frvaltningsrevisin Ledelsen er ansvarlig fr, at de dispsitiner, der er mfattet af regnskabsaflæggelsen, er i verensstemmelse med meddelte bevillinger, lve g andre frskrifter samt med indgåede aftaler g sædvanlig praksis; g at der er taget skyldige øknmiske hensyn ved frvaltningen af de midler g driften af afdeling 3, der er mfattet af årsregnskabet.
Afd.3 11 Regnskabsperide 1 / 1-31 / 12 2017 I tilknytning til vres revisin af årsregnskabet er det i verensstemmelse med gd ffentlig revisinsskik vres ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revisin sm frvaltningsrevisin. Ved juridisk-kritisk revisin efterprøver vi med høj grad af sikkerhed fr de udvalgte emner, m de dispsitiner, der er mfattet af regnskabsaflæggelsen, er i verensstemmelse med meddelte bevillinger, lve g andre frskrifter samt med indgåede aftaler g sædvanlig praksis. Ved frvaltningsrevisin vurderer vi med høj grad af sikkerhed, m de undersøgte systemer, prcesser eller dispsitiner understøtter skyldige øknmiske hensyn ved frvaltningen af de midler g driften af afdeling 3, der er mfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde knkluderer, at der er anledning til væsentlige kritiske bemærkninger, skal vi rapprtere herm. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapprtere i den frbindelse. Hbr, den 9. marts 2018 BDO Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 ~ Statsautriseret revisr MNE-nr. 34100
Afd.3 12 Regnskabsperide 1/1-31/12 2017 Bestyrelsens påtegning Franstående årsregnskab har været frelagt undertegnede bestyrelse til gdkendelse. Karsten Elkjær Vakant Vakant Lei~~~ Beberrepræsentant Vakant Øverste myndigheds påtegning Franstående årsregnskab har været frelagt undertegnede øverste myndighed til gdkendelse. Hbr, den I 2018