Daatte Stalsautaiseret RB'Iisrnsaktiese9<ab CVR-nr.: Kiædanæ Købmhavn ø Taefon: T aefax:

Transkript

1 Daatte Stalsautaiseret RB'Iisrnsaktiese9<ab CVR-nr.: Kiædanæ Købmhavn ø Taefn: T aefax: Medlem af Delitte Tuche Thmatsu

2 A/B Vesterbr2ade l6a/brrsns2ade Indhldsfrtegnelse ~ Freningsplysninger Bestyrelsespåtegning 2 Revisinspåtegning Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatpgørelse fr 5 Balance pr Nter Likviditetsversigt fr året Freningsplysninger Frening AIB Vesterbrgade l6a1brrsnsgade 1-3 Vesterbrgade l6a1brrsnsgade København V CVR-nr Administratr Herb- Administratin AIS Frederiksberg Alle Frederiksberg C Telefn Revisin Delitte Statsautriseret Revisinsaktieselskab

3 Am Vesterbr2ade l6amrrsns2ade Bestyrelsespåtegning Vi har dags dat aflagt årsrapprten fr fr A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med lvgivningens g vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Vi anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsrapprten giver et retvisende billede af freningens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapprten indstilles til generalfrsamlingens gdkendelse. København, den Administratr Herb- Administratin AIS Bestyrelse

4 A/B Vesterbrgade 106A/Brrsns~ade Revisinspåtegning Til andelshaverne i A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 V i har revideret årsrapprten fr A/B Vesterbrgade 106A/Brrsnsgade 1-3 fr regnskabsåret. Vr revisin har ikke mfattet de i resultatpgørelsen anførte budgettal. Bestyrelsen har ansvaret fr årsrapprten. Vres ansvar er på grundlag af vres revisin at udtrykke en knklusin m årsrapprten. Den udførte revisin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med danske revisinsstandarder. Disse standarder kræver, at vi tilrettelægger g udfører revisinen med henblik på at pnå høj grad af sikkerhed fr, at årsprten ikke indehlder væsentlig fejlinfrmatin. Revisinen mfatter stikprøvevis undersøgelse af infrmatin, der understøtter de i årsrapprten anførte beløb g plysninger. Revisinen mfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis g til de væsentlige skøn, sm bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentatin af årsrapprten. Det er vres pfattelse, at den udførte revisin giver et tilstrækkeligt grundlag fr vres knklusin. Revisinen har ikke givet anledning til frbehld. Knklusin Det er vres pfattelse, at årsrapprten giver et retvisende billede af freningens aktiver, passiver g fmansielle stilling pr samt af resultatet af freningens aktiviteter fr regnskabsåret i verensstemmelse med årsregnskabslven. København, den 19. marts 2004

5 A/B Vesterbr2ade 106A/Brrsns2ade Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapprten er aflagt i verensstemmelse med årsregnskabslvens bestemmelser fr klasse A virksmheder, samt lv m andelsbligfreninger g andre bfællesskaber. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i frhld til sidste år. Resultatpgørelsen Der fretages peridisering af alle væsentlige indtægter g udgifter. Vedligehldelse Vedligehldelse er de udgifter, der er afhldt fr at hlde ejendmmen ved lige, uden at den derved bringes i bedre stand end ved erhvervelsen. Udgifter herudver tillægges ejendmmens anskaffelsessum sm frbedringer. Sndringen mellem vedligehldelses- g frbedringsudgifter vil fte ber på et skøn. Priritetsydeiser Mdrag på priritetsgæld er medtaget i resultatpgørelsen fr at sikre, at freningen har likviditet til betaling af afdrag på priritetsgælden. Skattefrhld Freningen er skattepligtig af lejeindtægter med fradrag af en frhldsmæssig andel af freningens mkstninger. I resultatpgøreisen udgiftsføres den beregnede skat af årets skattepligtige indkmst. Balancen Ejendmmen Ejendmmen ptages til freningens anskaffelsessumed tillæg af frbedringsudgifter afuldt i tiden efter erhvervelsen. Der fretages ikke afskrivning på bygningsværdien. Det bemærkes, at ejendmmens bgførte værdi ikke kan tages sm udtryk fr handelsværdien. Handelsværdien kan alene fastsættes ved en knkret vurdering af ejendmmen. Priritetsgæld Priritetsgælden ptages til nminel restgæld, svarende til det beløb, der skal betales gennem de nrmale afdrag.

6 A/D Vesterbr2ade 106A/Drrsns2ade Resultatpgørelse fr Nte Bligafgift, medlemmer Lej eindtægter Ventelistegebyr Renteindtægter Indtægter ( ) Priritetsrenter 13 ( ) ( ) ( ) "{89.946) (30.644) (36.395) (49.317) (50.098) (11.896) (3.289) (21.809) ( ) Øvrige renteudgifter Skatter g afgifter Frsikringer El Renhldelse mv. Hnrar Kntrhld g gebyrer Beberarrangementer g møder Vedligehldelse Afskrivninger Selskabsskat (95.043) (29.587) (31.502) (50.668) (94.487) (11.331) (4.593) (36.598) ( ) (96.600) (32.300) (35.000) (50.500) (50.200) (15.000) (2.000) ( ) ( ) ( ) (30.700) (35.000) (53.600) (58.600) (15.000) (4.000) ( ) ( ) ( ) mkstninger ( ) ( ) ( ) rdinært resultat før skat (20.913) Ekstrardinære pster, nett 8 ( ) Årets driftsresultat ( ) (88.523) Priritetsafdrag ( ) (94.900) ( ) Årets nettresultat ( ) Driftsresultatet freslås verført til næste år, jf. nte 12.

7 A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsnsgade Balance pr Nte Ejendmmen, matt. nr. 541, Udenbys Vester Anlægsaktiver Tilgdehavende bligafgift mv. Mellemregning med Herb-Administratin AIS Andre tilgdehavender Vandmkstninger, indeværende år Varmefrbrug, indeværende år Intemetregnskab Frudbetalte mkstninger Tilgdehavender Likvide behldninger msætningsaktiver Aktiver Andelskapital verført resultat Egenkapital Kreditfreningslån Skyldige mkstninger A cnt varme A cnt vand Frudbetalt bligafgift mv. Indvendig vedligehldelse Depsita Fast frudbetalt leje Gældsfrpligtelser Passiver Sikkerhedsstillelser g eventualfrpligtelser Beregning af andelskrne g andelenes værdi 16 17

8 A/B Vesterbrgade 106A/Brrsns2ade Nter Lejeindtægter Lejeindtægt, bebelse Lejeindtægt, erhverv Lejeres henlæggelse til GI Skatter g afgifter Grundskyld Brandpræventivt tilsyn Renvatin Skrstensfejning, renvatin mv. Skadedyrsbekæmpelse Renhldelse mv V i ceværtservi ce/trappev ask Snerydning Rengøringsartikler Cntainer lej e Leje afkran/grab Rydning af kælderrum Kedel- g kanalrensning

9 A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsns~ade Nter Hnrar A dministrati nsh n rar Hnrar, vanneregnskab Advkathnrar Revisinshnrar Hnrar, Kriiger, fgedsag pmåling Valuarvurdering Kntrhld g gebyrer Kntrartikler, bestyrelse Blanketter, ftkpier g prt Gebyrer, bank, gir Flkeregisterplysninger Telefngdtgørelse, bestyrelse Brandsikker bks Diverse (73) Vedligehldelse vvs, blikkenslager Brusekabiner El-installatør Låsesmed Klakservice Planter mv. V ærktøj m.m. Varmeanlæg Ventilatin Skimme lsvampeun dersøgeise Døre g vægge Intemetfrbindelse Arbejdsweekender Diverse materialekøb g småanskaffelser

10 Am Vesterbr2ade 106Amrrsns2ade Nter Afskrivninger Særlige installatiner, jf. nte 9 Fjemvarmeinstallatin, jf. nte (3.686) (20.325) (8.584) (4.350) (20.913) 8. Ekstrardinære pster, nett Tilgdehavende bligafgift mv., tabt Varme-/vandafregning, fraflyttere Mangler/reparatiner, lejl. 11 Mangler/reparatiner, lejl. 3 Tab lej~mål17 (1.608) (8.389) Indvendig vedligehldelse, slgte lejligheder Vurderingsrapprter, slgte lejligheder (2.475) Kurstab mpriritering af lån ( ) mkstninger ved mpriritering (21.648) ( )

11 Am Vesterbrgade l6amrrsnsgade Nter 9. Ejendmmen, matr. nr. 541, Udenbys Vester Anskaffelsessum prim Særlige installatiner i ikke afskrivningsberettigede bygninger Anslået andel Afskrivninger prim Årets afskrivning (97.012) (17.902) (79.110) (17.902) Fjernvarmeinstallatin Anskaffelsessum Afskrivninger prim Årets afskrivninger ( ) ( ) ( ) ( ) Internetinstallatin Årets tilgang Årets afskrivninger, 10% p.a. af51.435, 1. år (2.572) Bgført værdi pr Ejendmsværdi pr , ifølge den almindelige vurdering Heraf grundværdi Internetregnskab Sald prim Afhldte mkstninger, TDC Afskrivninger, jf. nte

12 1.076 A/B Vesterbr2ade I6A/Brrsns2ade Nter 11. Likvide behldninger Indestående i Grundejemes Investeringsfnd (bundet) Nrdea, freningsknt Udlægskasse, bestyrelse Egenkapital Sald pr Tilgang i Avance ved verdragelse af lejligheder verført af årets driftsresultat Andelskapital ( ),.800 ~.200~ l Kreditfreningslån Nykredit 7,5972%, indfriet Nykredit 6,0944%, indfriet Nykredit 7,2464%, indfriet Nykredit 5,5708% Hvedstl Renter Restgæld Kursværdi pdeling af lån Langfristet del Krtfristet del (næste års afdrag) Skyldige mkstninger Revisin afsat R98, leje af glasbble JF Rengøring I/S Københavns Kmmune, rest vandafgift Vesterbr ADSL H. C. Skv Tømning af fedtbrønd

13 A/B Vesterbr~ade 106A/Brrsns~ade Nter 15. Udvendig vedligehldelse ( 18 g 18B) Sald prim Regulering prim Udbetalt ved frasalg Udbetalt rente ved frasalg Rentetilskrivning 18 18B (61.325) (1.053) Årets hensættelser Anvendt vedligehldelse x (4.383) Sikkerhedsstillelser g eventualfrpligtelser Til sikkerhed fr engagement med Nrdea er depneret ejerpantebrev strt Endvidere har freningen ydet garantier/kautiner fr medlemmer fr i alt Bestyrelsen har plyst, at der denne bekendt ikke frefmdes yderligere kautins-, garanti-, pensins- eller lignende frpligtelser. Selskabsskat Der er ved beregning af selskabsskat ikke indarbejdet en eventuel skattepligtig avance, sm kan blive realiseret, når de udlejede lejligheder vergår til andelslejligheder. Det er p.t. skattemyndighedernes pfattelse, at der skal ske beskatning efter ejendmsavancebeskatningslven, når det sidst udlejede blig- eller erhvervslejemålverdrages på andelsbasis. Beskatningen vil, i givet fald, mfatte samtlige avancer ved verdragelser siden 1994/ Beregning af andelskrne g andelenes værdi Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelens værdi pr maksimalt kan pgøres til en af efterfølgende 3 værdiansættelsesprincipper: a) anskaffelsessummen b) handelsværdi sm udlejningsejendm c) seneste ffentlige vurdering

14 Am Vesterbr2ade l6a/brrsns2ade Nter 17. Beregning af andelskrne g andelenes værdi, frtsat Efterstående beregning er pgjrt efter punkt a. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført Reguleret egenkapital ( ) ( ) Andelskapital Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr i henhld til lvens 5 stk. 2, litra a er pgjrt til 5,579 pr. andelskrne. Værdien pr. andelskrne er beregnet således: Egenkapital Andelskapital = ,5790 4,7760 Efterstående beregning er pgjrt efter punkt b. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført ( ) ( ) Regulering, ejendmmens værdi: Ejendmmens bgførte værdi ( ) Ejendmsværdi ifølge handelsværdivurdering af Regulering, priritetsgæld: Priritetsgæld, bgført restgæld Priritetsgæld, kursværdi af restgæld Reguleret egenkapital ( ) ( ) ( ) Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr i henhld til lvens 5 stk. 2, litra c er pgjrt til 51,4096 pr. andeiskrne.

15 A/D Vesterbr2ade l6a/drrsns2ade Nter 17. Beregning af andelskrne g andelen es værdi, frtsat Andelskrnen er beregnet således Reguleret egenkapital Andelskapital = Efterstående beregning er pgjrt efter punkt c. Egenkapital ifølge årsrapprten Indestående i GI, tilbageført ( ) ( ) Regulering, ejendmmens værdi: Ejendmmens bgførte værdi Ejendmsværdi, Tilgang efter vurdering ( ) Regulering, priritetsgæld: Priritetsgæld, bgført restgæld Priritetsgæld, kursværdi af restgæld Reguleret egenkapital ( ) ( ) ( ) Under henvisning til lv m andelsbligfreninger g andre bligfællesskaber skal det plyses, at andelenes værdi pr i henhld til lvens 5 stk. 2, litra c er pgjrt til 33,4186 pr. andelskrne. Andelskrnen er beregnet således: Reguleret egenkapital Andelskapital = 33, ,7112 På den rdinære generalfrsamling den 14. april blev værdien pr. andelskrne fastsa til 30,7112, dg ændret efterfølgende på ekstrardinær generalfrsamling den 2. december til 48,00.

16 A/B Vesterbr2ade I6A/Brrsnsgade Nter 17. Beregning af andelskrne g andelenes værdi, frtsat Svarer til følgende værdi af andelene: ~ m Andel Maksimal værdi pr. andel Vedtaget værdi pr. andel Ejendmmens bebere frdeler sig i antal således pr Andelshavere Bliglejemål Erhvervslejemål

17 Am Vesterbrgade 106Amrrsns.2ade teret nettresultat fr Indbetalinger Tilgdehavende bligafgift mv. Andre tilgdehavender Varmeafregning Internetregnskab GrundejernesInvesteringsfnd, prgf. 18B midler, fraslgte lejligheder Årets likviditetsfrskydning Likvide behldninger pr inkl. mellemregning med Herb-Administratin A/S Frventede likvide behldninger pr T ID A T A \420\420520\[ re040 l xis jprtk I