BROVST VAND A.M.B.A. CVR-NR. 31 44 11 37 ÅRSRAPPORT 2011 www.n-c.dk CVR.nr. 29442789 Aalborg Hasseris Bymidte 6 Postboks 9 DK-9100 Aalborg Tlf. 98 18 33 33 e-mail: aalborg@n-c.dk København Kvæsthusgade 3 DK-1251 København K Tlf. 39 16 36 36 e-mail: copenhagen@n-c.dk Aars Dyrskuevej 9 DK-9600 Aars Tlf. 98 62 38 66 e-mail: aars@n-c.dk
INDHOLDSFORTEGNELSE Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæring 4 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar 31. december 2011 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Budget for 2012 samt investeringsplan 14 J.nr. 51 28 09 Nielsen & Christensen 1
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Brovst Vand A.m.b.a. Fyrrebakken 6 9460 Brovst Telefon: 98 23 35 34 Telefax: 98 23 31 14 CVR-nr.: 31 44 11 37 Stiftet: 17. oktober 1903 Regnskabsår: 1. januar 31. december Bestyrelse Flemming Frost, formand Leif Christensen Ole Albrektsen Knud Erik Haparanda Brian Pedersen Kristen Simonsen Ib Nielsen Bankforbindelse Nordea, Brovst Revisor Nielsen & Christensen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nielsen & Christensen 2
LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011 for Brovst Vand A.m.b.a. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vor opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 27. marts 2012 Bestyrelse FLEMMING FROST LEIF CHRISTENSEN IB NIELSEN Formand BRIAN PEDERSEN KNUD ERIK HAPARANDA KRISTEN SIMONSEN OLE ALBREKTSEN Nielsen & Christensen 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til andelshaverne i Brovst Vand A.m.b.a. Vi har revideret årsregnskabet for Brovst Vand A.m.b.a. for regnskabsåret 1. januar 31. december 2011, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsens anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Nielsen & Christensen 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af værkets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2011 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2011 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Supplerende oplysning Brovst Vand A.m.b.a. har som sammenligningstal i resultatopgørelsen for regnskabsåret 2011 valgt at medtage det af bestyrelsen godkendte resultatbudget for 2011. Disse sammenligningstal samt budget 2012 og investeringsplan på side 14 har ikke været underlagt revision. Aalborg, den 27. marts 2012 NIELSEN & CHRISTENSEN STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB FRANK NØRGAARD Statsautoriseret revisor Nielsen & Christensen 5
LEDELSESBERETNING Aktivitet Selskabets formål er at forsyne ejendomme indenfor vandværkets område med godt og tilstrækkeligt vand. Det regnskabsmæssige resultat Årets resultat på tkr. 40 er tilfredsstillende. Salg af vand 2011 2010 2009 Solgt vand målt hos forbrugerne m3 171.630 170.903 162.357 Køb af vand m3 178.056 174.792 176.080 Spild 3,6 % 2,2 % 7,8 % Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke værkets finansielle stilling. Nielsen & Christensen 6
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven og anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten er aflagt efter reglerne for klasse A virksomheder. Sammenligningstal Der er foretaget ændring i sammenligningstallene for 2010 i forhold til den aflagte årsrapport for 2010. Ændringen vedrører varebeholdninger, der i 2010 fejlagtigt var indregnet under materielle anlægsaktiver. Klassifikationsfejlen har ikke betydning for årets resultat eller egenkapitalen. RESULTATOPGØRELSEN Indtægtskriterium I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Omsætning Omsætningen omfatter det i regnskabsåret fakturerede og leverede vand samt målerabonnement. Tilslutningsafgifter indregnes direkte over egenkapitalen. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningerne foretages lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der vurderes til: Distributionsanlæg: Detailanlæg, 50 år Ledninger, 10-30 år Distributionsanlæg, 10 år Inventar, 3-5 år Målere, 8-12 år Aktiver med en kostpris på under kr. 12.300 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle anlægsaktiver Andele i Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a. indregnes til indre værdi ifølge seneste aflagte årsrapport på balancedagen. Værdiregulering føres på egenkapitalen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen. Nielsen & Christensen 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser indregnes på stiftelsestidspunktet til kostpris. Efterfølgende måles gældsforpligtelser til amortiseret kostpris, hvilket for kortfristede gældsforpligtelser og variabelt forrentede gældsforpligtelser normalt svarer til nominel gæld. Nielsen & Christensen 8
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR 31. DECEMBER Note Budget 2011 2011 2010 kr. tkr. tkr. Forbrugsafgifter 855.679 850 827 Fast afgift og målerleje 1.075.350 1.000 1.069 Gebyrer 26.619 10 34 Driftsaftale 337.053 340 370 Omsætning i alt 2.294.701 2.200 2.300 Køb af vand fra Vandforsyningen -894.588-900 -889 Dækningsbidrag 1.400.113 1.300 1.411 Distributionsomkostninger 1 671.038 657 731 Administrationsomkostninger 2 326.889 323 371 Tab på forbrugere 2.408 0 4 Omkostninger i alt 1.000.335 980 1.106 RESULTAT FØR AFSKRIVNINGER 399.778 320 305 Afskrivninger 3-359.874-358 -331 RESULTAT FØR RENTER 39.904-38 -26 Finansielle indtægter 2.884 20 4 Finansielle omkostninger -2.849 0-4 ÅRETS RESULTAT 39.939-18 -26 Nielsen & Christensen 9
BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2011 2010 kr. tkr. Distributionsanlæg 3.738.618 3.389 Målere 720.316 391 Inventar 0 0 Materielle anlægsaktiver 4 4.458.934 3.780 Andel Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a. 8.574.855 8.580 Finansielle anlægsaktiver 8.574.855 8.580 ANLÆGSAKTIVER 13.033.789 12.360 Materialebeholdninger 533.283 987 Varebeholdninger 533.283 987 Tilgodehavende vandafgift 138.234 134 Andre tilgodehavender 5 256.956 25 Periodeafgrænsningsposter 28.573 15 Tilgodehavender 423.763 174 Likvide beholdninger 348.239 462 Likvide beholdninger 348.239 462 OMSÆTNINGSAKTIVER 1.305.285 1.623 AKTIVER 14.339.074 13.983 Nielsen & Christensen 10
BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2011 2010 kr. tkr. Egenkapital primo 13.278.893 7.830 Værdiregulering af andel i andel Vandforsyningen Brovst & Omegn A.m.b.a. -4.982 5.254 Årets tilslutningsbidrag 21.490 221 Årets resultat 39.939-26 EGENKAPITAL 13.335.340 13.279 Kreditorer 861.951 553 Anden gæld 6 141.783 151 Kortfristede gældsforpligtelser 1.003.734 704 GÆLDSFORPLIGTELSER 1.003.734 704 PASSIVER 14.339.074 13.983 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. Nielsen & Christensen 11
NOTER 2011 2010 kr. tkr. 1. Distributionsomkostninger Driftsløn inkl. pension 555.160 518 Vedligeholdelse ledningsnet 74.366 90 El, vand og varme 8.995 3 Vedligehold og småanskaffelser 4.090 96 Kørselsgodtgørelse 28.427 24 671.038 731 2. Administrationsomkostninger Administrationslønninger og bestyrelseshonorar 360.627 317 Administrationsaftaler -246.993-177 Kontorholdsudgifter 74.333 58 Vedligeholdelse kontor og inventar 3.404 0 Bestyrelsesmøder 39.855 48 Kontingenter og PBS 63.871 77 Revision og advokat 25.695 25 Repræsentation 4.708 5 Kurser 1.380 14 Kassedifference 9 4 326.889 371 3. Afskrivninger Distributionsanlæg 236.145 215 Målere 123.729 111 Inventar 0 5 359.874 331 Nielsen & Christensen 12
NOTER 4. Materielle anlægsaktiver Distributionsanlæg Målere Inventar Kostpris primo 6.601.043 711.580 18.654 Tilgang 585.425 453.456 0 Afgang 0 0 0 Kostpris ultimo 7.186.468 1.165.036 18.654 Afskrivninger primo 3.211.705 320.989 18.654 Afskrivninger 236.145 123.729 0 Tilbageførsel afhændede aktiver 0 0 0 Afskrivninger ultimo 3.447.850 444.718 18.654 Regnskabsmæssig værdi ultimo 3.738.618 720.316 0 2011 2010 kr. tkr. 5. Andre tilgodehavende Tilgodehavende moms 218.185 0 Tilgodehavende lønrefusion 13.067 0 Tilgodehavende vandskat 25.704 25 256.956 25 6. Anden gæld Skyldig A-skat & AM-bidrag 37.937 37 Feriepengeforpligtelse 102.038 90 Ej indløste checks 1.808 2 Skyldig moms 0 22 141.783 151 Nielsen & Christensen 13
BUDGET FOR 2012 SAMT INVESTERINGSPLAN Budget 2012 tkr. Salg af vand 1.709 Gebyrer 34 Driftsaftale 374 Omsætning i alt 2.117 Køb af vand fra Vandforsyningen -898 Dækningsbidrag 1.219 Distributionsomkostninger -630 Administrationsomkostninger -406 Tab på forbrugere 0 Omkostninger i alt -1.036 RESULTAT FØR AFSKRIVNIN- GER 183 Afskrivninger -363 RESULTAT FØR RENTER -180 Finansielle omkostninger -48 ÅRETS RESULTAT -228 INVESTERINGSPLAN 2012 2013 2014 2015 2016 2017 EDB 25.000 30.000 Vandtårn 300.000 Tag på værket 160.000 Faskine 25.000 Kirkegade/Degnevænget 200.000 Månevejen 500.000 Ørstedvej 50.000 Bærkvarteret 750.000 750.000 750.000 1.000.000 TOTAL 510.000 250.000 750.000 1.280.000 750.000 1.000.000 Nielsen & Christensen 14