Gladsaxe Fjernvarme Årsregnskab for 2010 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr. 16 99 42 94 Milnersvej 43, 3400 Hillerød T: 4825 3500, F: 4826 5833, pwc.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Hovedtal- og nøgletal 2 Ledelsesberetning 3 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 9 C:\PA\.tmp\Gladsaxe Kommune\Årskonto 2010\Revision 2010\re10 fjernvarme-7.docx (pch/lec10)
Ledelsespåtegning Den administrative ledelse for Gladsaxe Fjernvarme har dags dato aflagt årsregnskab for 2010 for Gladsaxe Fjernvarme. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med varmeforsyningslovens bestemmelser herom. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fjernvarmevirksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af resultatet af fjernvarmevirksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 2010 under hensyntagen til, at Gladsaxe Fjernvarme er en integreret del af Gladsaxe Kommune. Søborg, den 28. juni 2011 Administrativ ledelse:..... Philip Hartmann Direktør By- og miljøforvaltning..... Jens Lunding Administrativ leder 1
Hovedtal- og nøgletal Økonomi (i kr. 1.000) 2010 2009 2008 2007 Varmesalg 54.469 43.024 41.777 37.532 Varmekøb -50.640-39.829-35.687-35.456 Øvrige nettoomkostninger -7.132-6.491-3.598-1.937 Årets resultat -3.303-3.296 2.492 139 Årets investeringer 2.731 2.445 1.168 2.595 Normalkundepris (kr. pr. MWh ekskl. moms) Fast afgift 146,38 144,04 135,06 115,45 Variabel afgift 302,83 245,47 232,09 216,79 I alt 449,21 389,51 367,15 332,24 Normalkundepris (kr. pr. GJ ekskl. moms) 124,78 108,20 101,99 92,29 Statistik Varmekøb (MWh) 134.938 116.792 111.028 112.623 Varmesalg (MWh) 129.811 112.403 108.771 108.789 Varmetab (MWh) 5.127 4.389 2.257 3.834 Varmetab i pct. af køb 3,80 3,76 2,03 3,40 Antal forbrugere 159 154 154 125 Fremløbstemperatur (grader C) 82 82 82 82 Returløbstemperatur (grader C) 50 49 49 50 Afkølet over net (grader C) 32 33 33 32 Hoved- og stikledninger (km) 18 18 18 18 2
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Gladsaxe Fjernvarme (GF) er organisatorisk en del af Gladsaxe Kommune. GF skal drives som hvile i sig selv -virksomhed og har således ikke som formål at oparbejde overskud. GF er ligeledes omfattet af varmeforsyningsloven, som yderligere regulerer bl.a. prisfastsættelsen over for brugerne. GF køber varmen fra Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S (CTR) og distribuerer varmen via hovedledninger og stikledninger. Der er antalsmæssigt 159 forbrugere, som dog repræsenterer et meget stort antal husstande mv. Endvidere forestår GF, i samarbejde med CTR, drift og vedligeholdelse af CTR s vekslercentraler mv. i Gladsaxe Kommune. Udvikling i regnskabsåret Som det fremgår af resultatopgørelsen har der i 2010 været et underskud på t.kr. 3.303, og sammen med tidligere opnåede resultat er der pr. 31/12 2010 et akkumuleret underskud på t.kr. 3.224. Dette vil i overensstemmelse med varmeforsyningsloven blive indregnet i kommende års takster. Af balancen pr. 31/12 2010 fremgår, at GF har en gæld til Gladsaxe Kommune på t.kr. 8.759. Ved takstberegningen for 2010 var der forudsat indregnet overdækning med t.kr 3.794. Regnskabet for 2009 viste imidlertid et ikke forventet underskud bl.a. som følge af manglende salg til Erhvervsparken Gyngemosen, ekstraordinære renteudgifter, yderligere administrationsbidrag til Gladsaxe Kommune i forbindelse med opnormering af administrativt personale i forbindelse med planlægningen af udbygningen af fjernvarmen. Den forventede overdækning fra 2009 blev således ikke realiseret, og tarifferne for 2010 har således reelt været for lave. Udbygningsplaner GF arbejder med konkrete planer om udbygning af nuværende fjernvarmenet med henblik på udvidelse af brugergruppen. Målet er at kunne tilbyde en miljøvenlig opvarmning, der prismæssigt er konkurrencedygtig i forhold til alternativer (fortrinsvis opvarmning med naturgas). De overordnede økonomiske betragtninger for udbygningen er, at nuværende brugeres betaling for fjernvarme mv. ikke skal øges som følge af udbygningen mere end den alligevel ville have gjort som følge af energibesparelser (færre solgte enheder og samme faste udgifter), og at fjernvarme er brugerøkonomisk konkurrencedygtig i forhold til nuværende opvarmningsform. Gennem udbygningen vil der være nogle stordriftsfordele, som også vil kunne tilgå de nuværende brugere. Planlægning af udvidelserne vil koste penge, og hvis udbygningen af den ene eller anden årsag må blive opgivet, vil de afholdte udgifter kunne blive en merudgift for de bestående brugere. Der er ved styringen af planlægningsudgifterne taget hensyn til, at de nuværende brugeres risiko for at skulle dække opgivne planlægningsudgifter ikke må overstige, hvad der kan betegnes som rimelige udgifter. 3
Der er således fastsat et maksimum for ikke sikrede planlægningsudgifter på kr. 3,5 mio. Ledelsesberetning Den forventede udvikling Budget for 2011 fremgår af resultatopgørelsen. Som investering i udbygningsplaner er der i 2011 budgetteret op til kr. 47 mio., som forudsættes fuldt ud dækket af kommunale lån. 4
Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet og budgetterne for Gladsaxe Fjernvarme er udarbejdet som driftsøkonomisk regnskab efter varmeforsyningslovens bestemmelser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Til sammenligning med regnskabstallene vises tilsvarende regnskabstal for det foregående år, og som budget vises tarifberegningsgrundlaget. Tidligere har der været vist sammenligning med budget for regnskabsaflæggelsesåret samt det godkendte kommunale budget for det følgende år suppleret med afskrivninger efter varmeforsyningsloven. Ændringen er begrundet i bedre informationsgrundlag. Regnskabsaflæggelse Gladsaxe Fjernvarme er en integreret del af Gladsaxe Kommune og indgår i kommunens samlede bogføring og regnskabsaflæggelse i henhold til reglerne i budget- og regnskabssystem for kommuner. Opkrævning af fjernvarmeafgifter, betaling af lønninger og andre udgifter sker således i kommunens tilrettelagte systemer. Ved udarbejdelse af regnskab efter varmeforsyningsloven tages der således udgangspunkt i kommunens bogføring og regnskabsaflæggelse, og der foretages herefter de tilpasninger, der er nødvendige af hensyn til varmeforsyningsloven. Tilgodehavender og gæld vedrørende Gladsaxe Fjernvarme indgår i kommunens regnskab og vil i nærværende regnskab være indarbejdet i mellemregningskontoen med kommunen. Periodisering Udgifter og indtægter er henført til det regnskabsår som de vedrører, uden hensyn til betalingstidspunkt. Udgifterne er således medtaget i det år, hvor varen eller ydelsen er modtaget, og indtægterne i det år, hvor retten er erhvervet. Anlægsudgifter og afskrivninger Anlægsudgifter, der er nyinvesteringer eller som anses som forbedringer af bestående aktiver, indgår under posterne igangværende anlægsarbejder og idriftsatte anlæg. Afskrivningsgrundlaget udgør det beløb fra investeringer, der fra tidligere år endnu ikke er indregnet i varmepriserne med tillæg af investeringer (forbedringer) fra indeværende år og med fradrag af modtagne tilslutningsbidrag, herunder fradrag for eventuelle hensættelser til årets investeringer. Igangværende anlægsarbejder er ikke taget i brug. 5
Der foretages afskrivninger op til 20 % af afskrivningsgrundlaget opgjort under idriftsatte anlæg. Den korteste afskrivningsperiode er således på fem år, og den længste periode udgør 30 år. Henlæggelser Henlæggelser til planlagte investeringer for de kommende fem år kan anmeldes i prisberegningen. De fem år beregnes ud fra idriftsættelsestidspunktet. Der kan i det enkelte år maksimalt indregnes 20 % af den forventede anlægssum. Over 5 år kan der maksimalt henlægges 75 % af anlægssummen. Tilslutningsbidrag Tilslutningsbidrag anses som et bidrag til de faste anlæg. Tilslutningsbidrag skal modregnes fuldt ud i årets igangværende anlægsarbejder og idriftsatte anlæg. Over- eller underdækning fra tidligere år Der skal efter regnskabsårets udløb foretages en opgørelse af over- eller underdækning. Overdækningen kan enten tilbagebetales eller indgå i det følgende års budget. Underdækningen indregnes i følgende års budget. 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2010 2009 2011 regnskab regnskab budget Note t.kr. t.kr. t.kr. Varmesalg, variable forbrugsafgifter 38.587 26.761 30.971 Varmesalg, faste forbrugsafgifter 16.132 16.013 23.022 Regulering tidligere år -250 250 Varmesalg i alt 54.469 43.024 53.993 Varmekøb modregnet indtægt for mangl. køling -50.640-39.829-43.082 El og vand -52-49 -62 Husleje minus huslejeindtægter -344-426 -251 Drift og vedligeholdelse -816-750 -1.049 Afskrivninger 1-757 -574-113 Henlæggelser Driftsudgifter i alt -52.609-41.628-44.557 Lønninger -3.871-3.819-4.651 Fremmede tjenesteydelser -131-342 -157 Information og energispareforanstaltninger -1.144-596 -300 Øvrige administrationsudgifter -3.775-3.496-4.936 Indtægter fra lønarbejde 3.902 3.803 3.842 Personale og administration i alt -5.019-4.450-6.202 Renter af mellemregningskonto -141 57-1.662 Øvrige renteindtægter 3 Øvrige renteudgifter -3-302 Finansieringsomkostninger i alt -144-242 -1.662 Omkostninger i alt -57.772-46.320-52.421 Overskud/underskud til senere Indregning i varmepriserne -3.303-3.296 1.572 7
Balance pr. 31. december 2010 2009 2011 regnskab regnskab budget Note t.kr. t.kr. t.kr. Gyngemosepark 0 84 0 Tilslutning af fem nye kunder 0 62 0 Energibsparelser, fjernvarmeudbygning 2.140 Udbygning af fjernvarmenet 3.524 1.559 43.031 Igangværende anlægsarbejder i alt 3.524 1.705 45.171 Diverse anlæg, jf. note 1 2.010 1.855 2.017 Idriftsatte anlæg i alt 2.010 1.855 2.017 Aktiver i alt 5.534 3.560 47.188 Akkumuleret overskud til senere indregning i varmepriserne Opgjort pr. 1/1 78 3.374-3.225 Årets resultat -3.303-3.296 1.572 Akkumuleret overskud til senere indregning -3.225 78-1.653 Mellemregning Gladsaxe Kommune 8.759 3.482 48.841 Passiver i alt 5.534 3.560 47.188 Eventualposter 2 8
Noter Note 1. Idriftsatte anlæg Kostpris for anlæg Afskrivninger for anlæg Netto Regnskab Primo Tilgang Ultimo Primo Året Ultimo Ultimo 2007 Trykholdeanlæg TV-by 738.712 738.712-295.484-147.742-443.226 295.486 2008 Alléhusene -131.951-131.951 52.780 26.390 79.170-52.781 Høje Søborg, Seniorfællesskab 63.832 63.832-25.532-12.766-38.298 25.534 Udsk. af kommunikationsenheder 850.310 850.310-340.124-170.062-510.186 340.124 Udsk. af energimålere 699.178 699.178-279.672-139.836-419.508 279.670 2009 Udsk. af kommunikationsenheder 626.058 626.058-125.212-125.212-250.424 375.634 Byøkologisk Center 27.359 27.359-5.472-5.472-10.944 16.415 2010 Gyngemosepark 78.861 78.861-15.772-15.772 63.089 Tilslutning af 5 nye kunder 198.808 198.808-39.762-39.762 159.046 Udsk. af kommunikationsenheder 635.046 635.046-127.009-127.009 508.037 Regnskab i alt 2.873.498 912.715 3.786.213-1.018.716-757.243-1.775.959 2.010.254 Budget 2011 Overført fra 2010 3.786.213 0 3.786.213-1.775.959-140.342-1.916.301 1.869.912 Konvert. 5 komm. bygn. -200.000-200.000 40.000 40.000-160.000 Spædevandsstreng 320.000 320.000-12.800-12.800 307.200 Budget i alt 3.786.213 120.000 3.906.213-1.775.959-113.142-1.889.101 2.017.112 Note 2. CTR, Centralkommunernes Transmissionsselskab I/S Gladsaxe Kommune har en ejerandel i CTR på 3,5 %. Denne ejerandel er medtaget i Gladsaxe Kommunes regnskab og fremgår således ikke af regnskabet for Gladsaxe Fjernvarme. 9