Den selvejende institutin SDR. BJERT MENIGHEDSBØRNEHAVE Årsregnskab fr 2017
INDHOLD Påtegninger Ledelsens påtegning 3 Bestyrelsens påtegning 3 Den uafhængige revisrs erklæring 4-6 Institutinsplysninger 7 Side Årsregnskab 2017 Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatpgørelse 10 Balance 11 Side 2
Ledelsens påtegning Ledelsen har dags dat aflagt årsregnskab fr 2017 fr Sdr. Bjert Menighedsbørnehave. Årsregnskabet er aflagt i verensstemmelse med den regnskabspraksis der er beskrevet på side 8-9. Jeg anser den valgte regnskabspraksis fr hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af daginstitutinens aktiver g passiver, finansielle stilling samt resultat. Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen fr Sdr. Bjert Menighedsbørnehave har i dag behandlet g vedtaget årsregnskabet fr regnskabsår 20 I 7. Klding, den lp{ / 9-, 2018 ~~ Frmand )øtifk~ <:pk,o i I SJ:11 Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til bestyrelsen i Sdr. Bjert Menighedsbørnehave Knklusin Vi har revideret årsregnskabet fr Sdr. Bjert Menighedsbørnehave fr regnskabsåret I. januar - 31. december 2017, der mfatter anvendt regnskabspraksis, resultatpgørelse, balance g nter. Årsregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 8-9 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Det er vres pfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af Sdr. Bjert Menighedsbørnehaves aktiver g passiver g finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af Sdr. Bjert Menighedsbørnehaves aktiviteter fr regnskabsåret 2017 i verensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 8-9 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Grundlag fr knklusin Vi har udført vres revisin i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Yres ansvar ifølge disse standarder g krav er nærmere beskrevet i revisinspåtegningens afsnit "Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet". Yi er uafhængige af institutinen i verensstemmelse med internatinale etiske regler fr revisrer (IESBA 's Etiske regler) g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesm vi har pfyldt vres øvrige etiske frpligtelser i henhld til disse regler g krav. Det er vres pfattelse, at det pnåede revisinsbevis er tilstrækkeligt g egnet sm grundlag fr vres knklusin. Fremhævelse af frhld vedrørende revisinen Vi henleder pmærksmheden på, at der er medtaget budgettal sm sammenligningstal i resultatpgørelsen. Disse budgettal har ikke været underlagt revisin, hvrfr vi ikke udtrykker ngen sikkerhed herm. Fremhævelse af frhld vedrørende anvendt regnskabspraksis Uden at det har påvirket vres knklusin, skal vi henlede pmærksmheden på side 8-9 i regnskabet, hvr anvendt regnskabspraksis beskrives. Årsregnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe institutinen til at verhlde vedtægternes krav til regnskabsaflæggelse. Sm følge heraf kan regnskabet være uegnet til andet frmål. Ledelsens ansvar fr årsregnskabet Ledelsen har ansvaret fr udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i verensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne g den på side 8-9 i årsregnskabet anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret fr den interne kntrl, sm ledelsen anser fr nødvendig fr at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig fr at vurdere institutinens evne til at frtsætte driften; at plyse m frhld vedrørende frtsat drift, hvr dette er relevant; samt at Side 4
udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere institutinen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisrs ansvar fr revisinen af årsregnskabet Vres mål er at pnå høj grad af sikkerhed fr, m årsregnskabet sm helhed er uden væsentlig fejlinfrmatin, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, g at afgive en revisinspåtegning med en knklusin. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti fr, at en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinfrmatin, når sådan findes. Fejlinfrmatiner kan pstå sm følge af besvigelser eller fejl g kan betragtes sm væsentlige, hvis det med rimelighed kan frventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de øknmiske beslutninger, sm regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Sm led i en revisin, der udføres i verensstemmelse med internatinale standarder m revisin g de yderligere krav, der er gældende i Danmark, fretager vi faglige vurderinger g prethlder prfessinel skepsis under revisinen. Herudver: Identificerer g vurderer vi risiken fr væsentlig fejlinfrmatin i årsregnskabet, uanset m denne skyldes besvigelser eller fejl, udfrmer g udfører revisinshandlinger sm reaktin på disse risici samt pnår revisinsbevis, der er tilstrækkeligt g egnet til at danne grundlag fr vres knklusin. Risiken fr ikke at pdage væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinfrmatin frårsaget af fejl, idet besvigelser kan mfatte sammensværgelser, dkumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kntrl. Opnår vi frståelse af den interne kntrl med relevans fr revisinen fr at kunne udfrme revisinshandlinger, der er passende efter mstændighederne, men ikke fr at kunne udtrykke en knklusin m effektiviteten af institutinens interne kntrl. Tager vi stilling til, m den regnskabspraksis, sm er anvendt af ledelsen, er passende, samt m de regnskabsmæssige skøn g tilknyttede plysninger, sm ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Knkluderer vi, m ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet m frtsat drift er passende, samt m der på grundlag af det pnåede revisinsbevis er væsentlig usikkerhed frbundet med begivenheder eller frhld, der kan skabe betydelig tvivl m institutinens evne til at frtsætte driften. Hvis vi knkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vres revisinspåtegning gøre pmærksm på plysninger herm i årsregnskabet eller, hvis sådanne plysninger ikke er tilstrækkelige, mdificere vres knklusin. Vres knklusiner er baseret på det revisinsbevis, der er pnået frem til daten fr vres revisinspåtegning. Fremtidige begivenheder eller frhld kan dg medføre, at institutinen ikke længere kan frtsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentatin, struktur g indhld af årsregnskabet, herunder nteplysningerne, samt m årsregnskabet afspejler de underliggende transaktiner g begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Side 5
Yi kmmunikerer med ledelsen m blandt andet det planlagte mfang g den tidsmæssige placering af revisinen samt betydelige revisinsmæssige bservatiner, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kntrl, sm vi identificerer under revisinen. Klding,den 1'3/i 2018 BOO Statsautriseret revisinsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 Niels Peder Aalund Statsautriseret revisr Henrik Halgrener Registreret revisr Side 6
Institutinsplysninger Institutinen Sdr. Bjert Menighedsbørnehave Engdraget2 6091 Sdr. Bjert Telefn: 75 57 23 28 Hiemmeside: E-mail: www.klding.dk/ bjertmenighedsbørnehave sd.bjert.menig@klding.dk CVR-nr: 80374410 Hjemsted: Regnskabsår: Klding Kmmune I. januar - 31. December Leder Lne Hasenfuss Bestyrelse Erna-Marie Grnitzka Drte Bruhn Mette Schultz Line Rse Hjrtbak Pia Nilssn Christina Munkhlm Carlsen Ruth Bjerregaard Lne Hassenfuss Revisin BOO Satsautriseret revisinsaktieselskab Birkemse Alle 31 6000 Klding Side 7
Årsregnskab 2017 Anvendt regnskabspraksis Generelt Der er ikke sket ændringer i regnskabspraksis siden fregående års regnskab: Resultatpgørelse Indtægter Indtægter indregnes i det regnskabsår, de vedrører. Frældrebetalingen er underlagt kmmunens afstemning/kntrl. Udgifter Driftsudgifter indregnes i det regnskabsår de vedrører, frudsat at de er kendte fr institutinen inden udløbet af supplementsperiden, der slutter 15. januar i det nye regnskabsår. Årets driftsunderskud dækkes af Klding Kmmune. Det kmmunale tilskud, sm denne underskudsdækning repræsenterer, indtægtsføres ikke i regnskabet. Anskaffelser udgiftsføres fuldt ud i regnskabsåret. Budgetbeløb mfatter prindeligt budget krrigeret fr tillægsbevillinger g mplaceringer i årets løb. Regnskabet aflægges uden mms Overførte beløb fra tidligere år indgår i det krrigerede budget. Side 8
Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde g bygninger måles til kstpris med fradrag fr akkumulerede afskrivninger. I de tilfælde, hvr ejendmme er anskaffet før 1. januar 1999, måles grunde g bygninger dg med udgangspunkt i den ffentlige ejendmsvurdering pr. 1. januar 2004. I 2017 er ejendmmen ptaget til vurdering pr. I. ktber 201 O, g vil fremadrettet blive ændret ved væsentlige ændringer i ejendmsvurderingen. Der fretages ikke afskrivning på grunde. Der fretages lineære afskrivninger på bygninger ver 20 år baseret på vurdering af aktivets frventede brugstid. De beregnede afskrivninger indgår ikke i resultatpgørelsen. Finansielle aktiver Frskudsbeløb udbetalt fra Klding Kmmune er ikke registreret i institutinens regnskab. Tilgdehavender vedr. frældrebetalinger registreres ikke i institutinens regnskab. Overførsel af budgetbeløb til kmmende regnskabsår registreres ikke i balancen. Beløbet reguleres i driftsbudgettet fr kmmende regnskabsår. Egenkapital Årets p- g nedskrivninger, afdrag g reguleringer m.m. reguleres via egenkapitalen Finansielle gældsfrpligtigelser Andre gældsfrpligtelser sm mfatter gæld til leverandører, andre myndigheder registreres ikke i institutinens regnskab. Feriepengefrpligtelser er ikke ptaget i institutinens regnskab. Side 9
Resultatpgørelse 2017 SDR. BJERT MENIGHEDSBØRNEHAVE 51.418 Knt Regnskab Budget 2017 Afvigelse Regnskab 2017 2016 22 Institutinspersna le 2.156.650 2.144.000-12.650 2.017.351 24 Materialer- g aktiviteter 76.625 54.000-22.625 64.356 28 Grunde g bygninger 283.813 295.000 11.187 141.528 42 IT, inventar g materiel 3.472 9.000 5.528 27.629 59 Regnskab g revisin 6.900 8.000 1.100 6.300 200 Løn g administratin 522.037 522.000-37 499.002 7.63 Fast ejendm - renter 8.63 Fast ejendm - afdrag Udgifter i alt 3.049.497 3.032.000-17.497 2.756.166 92 Frældrebetaling incl. tilskud -644.013-779.000-134.987-697.323 Indtægter i alt -644.013-779.000-134.987-697.323 Regnskab i alt 2.405.484 2.253.000-152.484 2.058.843 Regnskabet er excl. mms.
Status 2017 SDR. BJERT MENIGHEDSBØRNEHAVE 51.418 Aktiver 1. Finansielle aktiver Prim Ultim Danske Bank - kt. 422-8723 Finansielle aktiver i alt 2. Anlægsaktiver Fast ejendm - Engdraget 2, Sdr. Bjert Vurdering pr. 01.10 2010 Grund, ingen afskrivning Bygning, levetid 20 år Anlægsaktiver i alt 514.100 2.985.900 3.500.000 514.100 514.100 2.090.130 1.940.835 2.604.230 2.454.935 Aktiver i alt 2.604.230 2.454.935 Passiver 1. Krtfristet gæld Klding Kmmune Krtfristet gæld i alt 2. Langfristet gæld Klding Kmmune: Rente- g afdragsfrit lån Langfristet gæld i alt 3. Egenkapital Sald - prim Årets afskrivninger Regulering vedr. langfristet gæld Opskrivning af ejendmsværdi Opskrivning af grundværdi Regulering af finansielle aktiver Egenkapital i alt Passiver i alt 2.753.525 2.604.230-149.295-149.295 2.604.230 2.454.935 2.604.230 2.454.935