Supplerende/korrigerende information til HALVÅRSRAPPORT FOR 1. HALVÅR 2016 Indholdsfortegnelse Side: 2. Ledelsespåtegning 3. Ledelsesberetning 4. Resultat- og totalindkomstopgørelse 1. halvår 2016 5. Balance pr. ultimo juni 2015 6. Egenkapitalopgørelse og kapitalforhold 1
Ledelsespåtegning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af Københavns Andelskasse halvårsrapport for 2016. Københavns Andelskasse har modtaget afgørelse vedrørende regnskabskontrollen, som medfører, at Finanstilsynet har påbudt at udsende supplerende/korrigerende information til halvårsrapport for 2016. Københavns Andelskasses ledelse offentliggør på denne baggrund supplerende/korrigerende information til halvårsrapporten for 2016. Vi har dags dato behandlet og godkendt de supplerende/korrigerende informationer til halvårsrapporten for 2016, som efter vores opfattelse er i overensstemmelse med kravene i den modtagne afgørelse fra Finanstilsynet. Halvårsrapporten har hverken været underlagt revision eller review. Hellerup, den 1. marts 2017 Direktion Martin Rasmussen Direktør Bestyrelse Jacoob Nielsen Morten Soltveit Morten Svebølle Formand Næstformand Bestyrelsesmedlem 2
Ledelsesberetning Finanstilsynet har foretaget regnskabskontrol af Københavns Andelskasses årsrapport for 2015 og halvårsrapporten for 2016, og har i forbindelse med denne kontrol fundet fejl i Københavns Andelskasses genindvindingsværdi af datterselskabet OTC Listen ApS. Dette betyder at Finanstilsynet har påbudt Københavns Andelskasse at foretage en fornyet nedskrivningstest af goodwill vedrørende OTC Listen ApS, i hvilken der tages højde for de af Finanstilsynets påpegede forhold. Endvidere har Finanstilsynet givet en påtale for, ikke for tidspunktet for regnskabsafslutningen for regnskabsåret 2015, at have udarbejdet en nedskrivningstest af goodwill. Med baggrund i de konstaterede fejl har Finanstilsynet påbudt Københavns Andelskasse at offentliggøre supplerende/korrigerende information til den tidligere offentliggjorte halvårsrapport for 2016. I forhold til årsrapporten for 2015, vil de supplerende/korrigerende forhold fremgå af årsrapporten for 2016. Københavns Andelskassen har foretaget fornyet nedskrivningsberegning, og deraf afledt ny opgørelse af goodwill. I samme forbindelse har Københavns Andelskasse vurderet, hvor stor en andel af de konstaterede nedskrivninger der burde være medtaget i regnskabet for 1. halvår af 2016. I relation til ovenstående er halvårsrapporten for 2016 ændret på følgende områder: Forkert indregning af knowhow og edb-anlæg I halvårsrapporten er størstedelen af goodwillbeløbet på 5.749 t.kr. blevet ændret til henholdsvis knowhow andragende 2.885 t.kr., som indregnes under aktivposten Immaterielle aktiver samt edb-anlæg andragende 2.564 t.kr., som indregnes under aktivposten Øvrige materielle aktiver. Der er sket omklassificering af goodwill. Nedskrivning af goodwill foretages i årsrapporten for 2016 hvor konsekvensrettelserne indarbejdes i sammenligningstallene for 2015. Manglende oplysninger i ledelsesberetningen og anvendt regnskabspraksis Fremadrettet vil Københavns Andelskasse ophører med at udarbejde koncernregnskab, da OTC Listen ApS aktiviteter er overført til Københavns Andelskasse pr. 1. februar 2016 og tilbageværende aktivitet er uvæsentligt for regnskabsaflæggelsen for 2016. Denne genberegning og vurdering har ikke medført at Københavns Andelskasse har henregnet yderligere nedskrivninger i forhold til den korrigeret/supplerende information for årsregnskabet 2015. Den kommende regnskabsrapport for 2016, vil vise de supplerende/korrigerede informationer for årsrapporten 2015. Resultatet for 1. halvår af 2016 påvirkes positivt med tkr. 48 vedrørende resultat for tilknyttet virksomhed. Aktiverne ændres som følgende: - Kapitalandele i tilknyttede virksomheder med tkr. 1.190 til tkr. 1.455. - Værdien af immaterielle aktiver ændres fra tkr. 3.185 til tkr. 2.770. - Værdien af øvrige materielle aktiver ændres fra tkr. 2.794 til tkr. 230. - Udskudte skatteaktiver ændres fra tkr. 1.280 til tkr. 0. Passiverne ændres ligeledes med følgende: - Aktuelle skatteforpligtelser ændres fra tkr. 1.199 til tkr. 609 - Gæld tilknyttet virksomhed til korrigeret tkr. 2.125 - Andre passiver ændres fra tkr. 7.185 til tkr. 5.578. Samlet gæld påvirkes positivt som afledt effekt af ovennævnte effekt med tkr. 72. Egenkapital formindskes med tkr. 2.997 til korrigeret tkr. 42.432 grundet fornyet nedskrivningstest. Den supplerende korrigerende informationer skal læses i sammenhæng med den tidligere offentliggjorte halvårsrapport for 2016 for at give et retvisende billede af Københavns Andelskasses aktiviteter. 3
Resultatopgørelse Oprindelig Korrigeret Forskel Resultatopgørelse Renteindtægter 8481 8481 0 Renteudgifter 1329 1329 0 Netto renteindtægter 7152 7152 0 Udbytte af aktier m.v. 1 1 0 Gebyrer og provisionsindtægter 2170 2170 0 Afgivne gebyrer og provisionsudgifter -317-317 0 Netto rente- og gebyrindtægter 9006 9006 0 Kursreguleringer 878 878 0 Andre driftsindtægter 253 253 0 Udgifter til personale og administration -8388-8388 0 Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle aktiver -60-60 0 Andre driftsudgifter -2-2 0 Nedskrivninger på udlån og tilgodehavender m.v. -3388-3388 0 Resultat af kapitalandele i ass. og tilknyttede virksomheder 0 48-48 Resultat før skat -1701-1653 -48 Skat af periodens resultat -374-374 0 Periodens resultat -1327-1279 -48 Totalindkomstopgørelse Periodens resultat -1327-1279 -48 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital -1327-1279 -48 Indehavere af hybrid kernekapital -241-241 0 Totalindkomst for perioden -1568-1520 -48 4
Oprindelig Korrigeret Forskel Aktiver Kassebeholdning og anfordringstilgodehavender hos centralbanker 46255 46255 0 Tilgodehavender hos kreditinstitutter og centralbanker. 13695 13695 0 Udlån og andre tilgodehavender til amortiseret kostpris 240394 240394 0 Obligationer til dagsværdi 86329 86329 0 Aktier m.v 3301 3301 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 265 1455-1190 Immaterielle aktiver 3185 2770 415 Øvrige materielle aktiver 2794 230 2564 Udskudte skatteaktiver 1280 0 1280 Aktuelle skatteaktiver 2447 2447 0 Andre aktiver 8591 8591 0 Periodeafgrænsningsposter 554 554 0 Aktiver i alt 409090 406021 3069 Oprindelig Korrigeret Forskel Passiver Gæld til kreditinstitutter og centralbanker 227 227 0 Indlån og anden gæld 354979 354979 0 Aktuelle skatteforpligtelser 1199 609 590 Gæld tilknyttede virksomhed 2125-2125 Andre passiver 7185 5578 1607 Periodeafgrænsningsposter GÆLD I ALT 363590 363518 72 Efterstillede kapitalindskud 71 71 0 EFTERSTILLEDE KAPITALINDSKUD I ALT 71 71 0 Egenkapital Andelskapital 29617 29617 0 Overført overskud eller underskud fra tidligere år 6647 3602 3045 Hybrid kernekapital 10733 10733 0 Overført af periodens resultat -1568-1520 0 EGENKAPITAL I ALT 45429 42432 2997 Passiver i alt 409090 406021 3069 Ikke-balanceførte poster Garantier m.v 22433 22433 0 5
Oprindelig Korrigeret Forskel Egenkapitalopgørelse Egenkapital 01.01.2016 46998 44001 2997 Resultat for perioden -1568-1520 -48 Anden totalindkomst Totalindkomst for perioden Kapitaltilførsel -1-1 0 Egenkapital 30.06.2016 45429 42480 2949 Periodens resultat overført til egenkapital Oprindelig Korrigeret Forskel Kapitalsammensætning: Egenkapital 36264 33267 2997 Fradrag: Udskudt skat 2447 2447 0 Immaterielle aktiver 3185 2770-415 Egentlig kernekapital 30632 28050-2582 Hybrid kernekapital 10733 10733 0 Kernekapital 41365 38783 2582 Kapitalgrundlag 41365 38783 2582 Solvensprocent 16,2 15,21 0 Kernekapitalprocent 16,2 15,21 0 Egentlig kernekapitalprocent 14,8 13,49 0 Kapitalprocent 14,8 13,49 0 Egenkapitalforrentning før skat -5,7-3,8-1,9 Egenkapitalforrentning efter skat -4,4-4,5 0,1 Indtjening pr. omkostningskrone 0,83 0,83 0 Udlån i forhold til egenkapital 6,9 7,2 0,3 6