OO 01-00 -{!)00-m Holstebro Aktivitetscenter Holstebro den 21. marts 2016 Udvalget for Kultur og fritid Holstebro Kommune Rådhuset Kirkestræde 11 7500 Holstebro Årsregnskab 2015 Vedlagt Holstebro Aktivitetscenters årsregnskab for 2015 i underskrevet stand. Der blev afholdt ordinær generalforsamling fredag den 11. marts 2016. På det efterfølgende konstituerende møde blev Lars Stampe genvalgt som formand og Bjarne Pedersen genvalgt som næstformand. Bestyrelsen ser herefter ud som følger: Formand Næstformand Udpeget af byrådet Lars Stampe Bjarne Pedersen Kristen Ovesen Jørn Pedersen Karin Kristensen Karen Marie Pedersen Solvejg Led Sandholm Med venlig hilsen Holstebro Aktivitetscenter Danmarksgade 13A - 7500 Holstebro - tlf. 9741 4933 - hac@holstebroaktivitetscenter.dk www.holstebroaktivitetscenter.dk
00.01.00- ø&o - Ws-H KRdYER PEDERSEN Holstebro Aktivitetscenter CVR-nr. 21 63 42 47 Årsregnskab 2015 Årsregnskabet er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den 11. marts 2016. Holstebro Hostrupsvej 4 7500 Holstebro T 9610 6161 Struer Torvegade 2'7600 Struer T96842000 Ulfborg Harbogade 51 6990 Ulfborg T9749 1366 kroyerpedeisen.dk Medlem af RevisorGruppen Danmark CVR 89 22 4918
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Foreningsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 Kundenr. 971 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015
SMTSAIilORISEREDE REVISORER Ledelsespåtegning Bestyrelse og centerleder har dags dato aflagt årsregnskabet for 2015 for Holstebro Aktivitetscenter. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holstebro, den 7. marts 2016 Centerleder Bestyrelse Bjarne Pedersen næstformand Kristen Ovesen Karin Kristensen Solveig Led Sandholm Karen Marie Pedersen Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til bestyrelsen i Holstebro Aktivitetscenter Påtegning på-års regnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 2
Den uafhængige revisors erklæringer Holstebro, den 7. marts 2016 KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S CVR-nr. 89 22 49 18 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 3
KRdYER PEDERSEN SIAISAUIORISEflEDEIIEYISOItES Foreningsoplysninger Foreningen Holstebro Aktivitetscenter Danmarksgade 13A 7500 Holstebro CVR-nr.: 21 63 42 47 Hj emsted: Holstebro Regnskabsår: 1. januar -31. december Bestyrelse Lars Stampe Bjarne Pedersen Jørn Pedersen Kristen Ovesen Karin Kristensen Solveig Led Sandholm Karen Marie Pedersen Centerleder Jonna Grønne Revision KRØYER PEDERSEN Statsautoriserede Revisorer I/S Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 4
STMS&UrORIStREOE REVISORER Ledelsesberetning Foreningens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået af at skabe et alternativ til andre fritidstilbud for unge og ældre i Holstebro. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et overskud på 68 t.kr. mod et overskud på 12 t.kr. sidste år. Årets resultat er mindre end forventet. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Foreningens balance udviser en samlet aktivmasse på balancedagen på 1.463 t.kr. og en egenkapital på 503 t.kr. Den forventede udvikling Foreningen forventer for det kommende år ifølge budgettet et positivt resultat. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke foreningens finansielle stilling væsentligt. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 5
STATSAUTORISEREDE RfYlSOfliR Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Holstebro Aktivitetscenter er aflagt i overensstemmelse med almindelig anerkendt regnskabspraksis. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Resultatopgørelsen Indtægtskriterium Indtægter periodiseres således, at de indtægtsføres i de år, de vedrører. Nyanskaffelser Løbende nyanskaffelser omkostningsføres i resultatopgørelsen. Nyanskaffelser til større investeringsprojekter aktiveres og afskrives over den forventede brugstid. Balancen Materielle anlægsaktiver Ombygning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris, der omfatter anskaffelsespris samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug med fradrag af tilskud og gaver mv., der er ydet til disse anskaffelser. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler 5 år 20 år Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til pålydende værdi med fradrag af hensættelser til imødegåelse af tab. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter mellemregning, skyldige feriepenge samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 6
KRdYER PEDERSEN Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Køkken Salg af mad og drikkevarer 1.132.906 1.527.064 Køb af mad og drikkevarer -392.751-526.350 Køb af diverse materiel til oppyntning -2.692-1.075 Gager -798.883-1.213.455 Refusion fra Holstebro Kommune 47.773 124.086 Nettoindtægter køkken -13.647-89.730 Værksteder Salg af færdigvarer og materialer 204.053 237.385 Køb af materialer -149.758-174.570 Nettoindtægter værksteder 54.295 62.815 Andre indtægter 1.085.156 1.059.762 Nettoindtægter i alt 1.125.804 1.032.847 Øvrige gager -2.277.080-2.414.841 Refusion og tilskud fra Holstebro Kommune 2.194.508 2.414.582 Vedligeholdelse og anskaffelse af løsøre -216.408-212.873 Vedligeholdelse af lejede lokaler -69.291-52.787 Øvrige omkostninger -580.955-646.504 Omkostninger i alt -949.226-912.423 Resultat før afskrivninger 176.578 120.424 Afskrivninger -108.727-108.727 Årets resultat 67.851 11.697 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 67.851 11.697 Disponeret i alt 67.851 11.697 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 7
Balance 31. december Aktiver 2015 2014 Anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler Materielle anlægsaktiver i alt 16.243 631.971 648.214 32.486 724.455 756.941 Anlægsaktiver i alt 648.214 756.941 Omsætningsaktiver Fremstillede færdigvarer og handelsvarer Varebeholdninger i alt 81.407 81.407 85.126 85.126 Tilgodehavender fra salg, køkken og værksteder Periodeafgrænsningsposter Tilgodehavender i alt 47.899 14.990 62.889 44.175 13.510 57.685 Likvide beholdninger 670.053 576.492 Omsætningsaktiver i alt 814.349 719.303 Aktiver i alt 1.462.563 1.476.244 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 8
Balance 31. december Passiver 2015 2014 Egenkapital Saldo 1. januar 435.245 423.548 Overført resultat 67.851 11.697 Egenkapital i alt 503.096 435.245 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 0 242.576 Langfristede gældsforpligtelser i alt 0 242.576 Kortfristet del af langfristet gæld 0 63.000 Mellemregning med Holstebro Kommune 352.252 214.809 Skyldige feriepenge 273.598 280.314 Anden gæld 286.461 164.260 Periodeafgrænsningsposter 47.156 76.040 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 959.467 798.423 Gældsforpligtelser i alt 959.467 1.040.999 Passiver i alt 1.462.563 1.476.244 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 9
Noter 2015 2014 Andre indtægter Salg af mursten 14.603 20.452 Private tilskud og gaver 0 500 Tombola og lotteri mv. 5.019 23.800 Loppemarked 11.052 15.202 Støttekreds 51.450 56.180 Udflugter og rejser 13.025-5.132 Udstillinger 3.040 37.880 Udlejning af lokaler til medlemmer 638.705 566.843 Brugerbetaling for benyttelse af værksteder 325.500 285.866 Sprogcenter Holstebro, andel af pedel 0 291 Sundhedscentret, andel af pedel 16.357 13.086 Udlejning af duge mv. 1.424-4 Øvrige indtægter 3.750 41.273 Renter 1.231 3.525 1.085.156 1.059.762 2. Øvrige omkostninger El og varme 95.516 122.385 Varebilens drift 9.351 19.660 Forsikring og vægtafgift, varebil 10.309 10.229 Kørselsgodtgørelse og transport, kurser og ture 5.759 21.717 Rengøring og renovation 58.737 54.252 Drift af kopimaskiner 29.892 30.042 Udstilling 0 8.150 Telefon 15.229 17.929 Hjemmeside 2.284 1.430 Porto 3.607 6.022 Kontorartikler og tryksager 23.382 13.178 Revisorhonorar, rest sidste år -2.000-7.550 Udarbejdelse og revision af årsregnskab 30.250 28.600 Erhvervsservice 80.657 97.301 Økonomisk og skattemæssig rådgivning 1.265 5.500 Lønkørsel 28.483 38.185 Edb-bogføring 5.557 3.184 Forsikringer 61.955 60.838 Kontingenter 15.263 15.491 Annoncer og reklame 18.950 26.428 Overføres til næste side 494.446 572.971 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 10
STMSAUrOR)SER OE REVISORER Noter 2015 2014 Øvrige omkostninger (fortsat) Overført fra foregående side 494.446 572.971 Gaver og blomster 17.956 16.332 Kassedifferencer 5 600 Tombola og lotteri 394 1.236 Elevatordrift 3.665 7.002 Social sikring 10.494 7.571 Personaleomkostninger 25.028 12.591 Regulering af delmoms 2.342-4.963 Diverse 3.500 425 Renter 23.125 32.739 580.955 646.504 Afskrivninger Afskrivninger, driftsmateriel og inventar 16.243 16.243 Afskrivning, ombygning af lejede lokaler 92.484 92.484 108.727 108.727 Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar Ombygning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 324.987 1.849.678 Kostpris 31. december 324.987 1.849.678 Afskrivninger 1. januar 292.501 1.125.223 Årets afskrivninger 16.243 92.484 Afskrivninger 31. december 308.744 1.217.707 Regnskabsmæssig værdi 31. december 16.243 631.971 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 11
SrATSAUfORiSERCOE RfVISOflER Noter 31/12 2015 31/12 2014 Likvide beholdninger Kassebeholdning 2.100 2.100 Nordea, nr. 5850 058084 222.393 332.436 Vestjysk Bank, nr. 7601 3016712 445.560 241.818 Vestjysk Bank, nr. 7601 4064331 0 18 Arbejdernes Landsbank, nr. 5348 0536239 0 49 Ringkjøbing Landbobank, nr. 7670 1368575 0 71 670.053 576.492 Anden gæld Moms 54.083 48.028 Leverandører 58.751 9.905 Forbrugsafgifter 20.000 25.000 Omkostninger 132.999 51.148 Mellemregning med Fritidsskolen 20.628 30.179 286.461 164.260 Holstebro Aktivitetscenter Årsregnskab for 2015 12