Årsrapport 2006/07
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. juli 2006-30. juni 2007 5 Balance pr. 30. juni 2007 6 Noter 8
2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2006/07 for. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Hovedgård, den 3. september 2007 Kaj Jessen Anders Stilling Ole Tonnesen (formand) Finn Tønder Ove Sørensen For Gedved kommune Lene Offersen
3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i. Vi har revideret årsrapporten for for regnskabsåret 1. juli 2006-30. juni 2007, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2007 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2006 30. juni 2007 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Århus, den 3. september 2007 Henrik Bretlau statsautoriseret revisor Jørgen Laursen registreret revisor
4 Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med reglerne i Årsregnskabsloven med de ændringer, der følger af fjernvarmeværkets særlige struktur samt i overensstemmelse med reglerne i Energitilsynets bestemmelser. Resultatopgørelsen Indtægter ved salg af varme optages i resultatopgørelsen på faktureringstidspunktet. Omkostningerne er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Værdiansættelser i balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er opført til anskaffelsessum med fradrag af henlæggelse til investeringen i nyt anlæg samt afskrivninger. Der foretages liniære afskrivninger baseret på aktivernes forventede brugstider efter følgende principper: Ejendomme og ledningsnet Inventar og driftsmidler afskrives over Biler afskrives over 15 år 10 år 3-5 år Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
5 Resultatopgørelse 1. juli 2006-30. juni 2007 Note 2006/07 2005/06 Varmebidrag 5.265.024 5.468.848 Tilslutningsafgifter 860.000 660.000 Lejeindtægter 26.539 25.766 Flis og olie -1.595.212-1.687.047 El og vand -199.601-204.955 Bruttofortjeneste 4.356.750 4.262.612 Kapacitetsomkostninger 1 Andre omkostninger -2.606.048-2.076.048 2 Personaleomkostninger -755.998-715.360 3 Afskrivninger -1.017.963-884.909-4.380.009-3.676.317 Resultat af primær drift -23.259 586.295 Finansiering 4 Finansielle indtægter 10.390 21.077 5 Finansielle omkostninger -350.090-232.833-339.700-211.756 Resultat før henlæggelser og overførsler -362.959 374.539 Overført fra tidligere år 343.542 249.003 Til disposition -19.417 623.542 Henlæggelse til flis kedel jfr. budget 0-280.000 Overført til indregning i næste års priser 19.417-343.542 Saldo herefter 0 0
6 Balance pr. 30. juni 2007 Note 2006/07 2005/06 Aktiver Anlægsaktiver 6 Materielle anlægsaktiver Anlæg 9.079.367 7.329.286 Inventar 22.251 31.416 Driftsmidler og biler 72.300 15.951 9.173.918 7.376.653 Finansielle anlægsaktiver 7 Andelskapital 1.000 1.000 Anlægsaktiver i alt 9.174.918 7.377.653 Omsætningsaktiver Beholdninger Beholdning af flis, olie 348.198 206.321 Tilgodehavender Tilgodehavende varme (efterbetaling) 201.100 426.032 Andre tilgodehavender 140.275 102.537 341.375 528.569 Likvide beholdninger Indestående, bank og giro 3.334.240 0 3.334.240 0 Omsætningsaktiver i alt 4.023.813 734.890 Aktiver i alt 13.198.731 8.112.543
7 Balance pr. 30. juni 2007 Note 2006/07 2005/06 Passiver 8 Egenkapital Indestående i virksomheden 589.189 589.189 Henlæggelse til flis kedel 874.000 874.000 Egenkapital i alt 1.463.189 1.463.189 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 9 Kommunekredit 8.066.610 3.983.710 8.066.610 3.983.710 Kortfristede gældsforpligtelser Depositum 3.750 3.750 Bankgæld 0 101.048 Kortfristet del af langfristet gæld 1.384.192 1.088.000 Tilbagebetaling til forbrugere 825.045 141.231 Leverandørgæld 1.110.712 595.937 Overført til indregning i næste års priser -19.417 343.542 Feriepengeforpligtelser, funktionærer 217.000 207.000 11 Moms 53.771 116.986 10 Anden gæld 93.879 68.150 3.668.932 2.665.644 Gældsforpligtelser i alt 11.735.542 6.649.354 Passiver i alt 13.198.731 8.112.543
8 Noter 2006/07 2005/06 1 Andre omkostninger Administrationsomkostninger Løn 193.800 178.324 Faglitteratur 2.245 1.776 Kontingenter og abonnementer 25.779 34.110 Kurser 0 2.719 Kontorartikler 12.726 10.824 Porto 3.583 3.067 Regnskabsmæssig assistance og revision 38.171 36.186 Telefon 34.891 31.194 Møder, rejser og repræsentation 38.144 22.875 Edb-omkostninger 17.839 19.180 PTG omkostninger 30.071 30.176 Reparation og vedligeholdelse kontorudstyr 11.432 8.990 Diverse 4.112 6.245 Annoncer og reklame 6.554 1.813 419.347 387.479 Reparation, vedligeholdelse og kørselsomkostninger Vedligeholdelse, grund og bygning 3.882 31.635 Vedligeholdelse, kedler og skorsten 281.377 129.856 Vedligeholdelse, ledningsnet 503.113 782.494 Vedligeholdelse, målere 268.062 240.152 Vedligeholdelse, produktionsanlæg 651.574 99.094 Vedligeholdelse, erhvervsbygning 105.253 14.067 Værktøj og sikkerhedsudstyr 69.374 67.485 Rengøring 20.503 21.169 Kørselsomkostninger 110.609 92.545 Diverse 21.098 54.535 2.034.845 1.533.032 Transport 2.454.192 1.920.511
9 Noter 2006/07 2005/06 Transport 2.454.192 1.920.511 Øvrige driftsomkostninger Forsikringer 113.217 99.520 Ejendomsskatter m.v. 23.603 18.758 Miljøafgift 4.609 3.849 Tømning af container 6.875 7.223 Diverse 0 26.187 148.304 155.537 Tab på debitorer Konstaterede tab 3.552 0 3.552 0 Andre omkostninger 2.606.048 2.076.048 2 Personaleomkostninger Lønninger 1.064.328 943.696 Hovedgård Vandværk andel -344.056-301.910 Bidrag til social sikring 13.567 24.587 Skyldige feriepenge 10.000 30.000 Andre personaleomkostninger 12.159 18.987 755.998 715.360 3 Afskrivninger Ejendomme og ledningsnet 969.724 763.724 Driftsmidler og biler 21.651 54.000 Inventar 9.165 54.007 Beregnede afskrivninger i alt 1.000.540 871.731 Mindre nyanskaffelser 17.423 13.178 1.017.963 884.909
10 Noter 2006/07 2005/06 4 Finansielle indtægter Tilskrevne renter/kursgevinst obligationsbeholdninger 0 20.277 Tilskrevne renter af bank og giro 9.750 0 Tilskrevne renter diverse 640 800 10.390 21.077 5 Finansielle omkostninger Forfaldne renter prioritetsgæld 306.876 168.236 Indexregulering 40.954 40.837 Formuepleje 0 1.150 Kurstab udtrukne og solgte obligationer 0 21.826 Tilskrevne renter kassekredit 2.260 784 350.090 232.833 Anlæg m.v. Inventar Driftsmidler og biler 6 Materielle anlægsaktiver Anskaffelsessum pr. 30.06.2007 Anskaffelsessum pr. 01.07.2006 18.648.741 314.705 156.063 Tilgang 2006/07 2.719.805 0 78.000 21.368.546 314.705 234.063 Af-/nedskrivning pr. 30.06.2007 Af-/nedskrivning pr. 01.07.2006 11.319.455 283.289 140.112 Af-/nedskrivning i 2006/07 969.724 9.165 21.651 12.289.179 292.454 161.763 Bogført værdi pr. 30.06.2007 9.079.367 22.251 72.300 Ved den offentlige vurdering pr. 01.10.2005 er erhvervsejendommene ansat til kontantværdi kr. 4.100.000
11 Noter 2006/07 2005/06 7 Finansielle anlægsaktiver Andelskapital Andelskapital DFF 1.000 1.000 1.000 1.000 8 Indestående i virksomheden Saldo pr. 01.07.2006 589.189 589.189 Henlæggelse til flis kedel ved årets begyndelse 874.000 0 Henlæggelse til flis kedel 2006/07 0 874.000 Saldo pr. 30.06.2007 1.463.189 1.463.189 Restgæld Restgæld 9 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld Kommunekredit indexlån 1.402.717 2.264.645 Kommunekredit, EUR lån og obligationslån 8.048.085 2.807.065 9.450.802 5.071.710 Afdrag i følgende regnskabsår -1.384.192-1.088.000 Samlet pr. 30.06.2007 8.066.610 3.983.710 Gæld der forfalder efter 5 år udgør kr. 5.207.194. 2006/07 2005/06 10 Anden gæld A-skat og am-bidrag 36.227 32.198 Arbejdsmarkedsbidrag 0 7.636 ATP 2.271 2.271 Skyldig feriegiro 1.565 1.565 Regnskabsmæssig assistance 22.520 15.020 Skyldig el 9.465 9.460 Skyldige renter 21.831 0 93.879 68.150
12 Noter 2006/07 2005/06 11 Momstilsvar Udgående moms 1.700.573 1.649.127 Indgående moms -1.672.938-1.617.630 Afgifter -113.929-135.623 Til afregning -86.294-104.126 Afregnet i regnskabsåret 140.065 221.112 Gæld ultimo 53.771 116.986