Regnskab 2012 - XV - Generelle Bemærkninger Bilag 21 Orientering vedr. restanceudviklingen i Aarhus Kommune Regnskab 2014
Til: Aarhus Byråd 24-02-2015 Side 38 af 4 4.2 Orientering vedr. restanceudviklingen i Aarhus Kommune Resume Århus Kommune Kultur og Borgerservice De kommunale skattefinansierede restancer er faldet med 0,7 % fra 2013 til 2014 til 259,5 mio. kr. Det ovenstående beløb er i lighed med tidligere år renset for restancerne inden for kontrolafgifter og underholdsbidrag. Hvis disse restancer regnes med, er de kommunale skattefinansierede restancer steget med 2,7 % fra 2013 til 2014 - fra 298,9 mio. kr. til 307,2 mio. kr. Faldet i restancerne kan primært forklares ved fald på de mellemkommunale krav, gebyrer for rykkere og retsafgift samt de takstfinansierede krav på affald - og varmeområdet. Samtidig er der en stigning i manglende betaling for kontrolafgifter og ejendomsskat. Afskrivningerne er faldet med næsten 50 % fra 2013 til 2014. Hvis afskrivningsniveauet fra 2013 var fortsat, ville faldet i de kommunale restancer i 2014 i stedet have været på 5,9 %. KULTUR OG BORGERSER- VICE Borgerservice og Biblioteker Vestergade 55 Aarhus Kommune 8000 Århus C Sagsnummer Drift og Sagsbehandler Økonomi Peter Staugaard Postboks 379 8100 Aarhus C Telefon 8940 2000 Telefon: Direkte 89 40 telefon 33 8940 30 4815 Direkte Telefax telefon: 89 40 41 70 Telefax: 89 40 43 02 E-post coep@mkb.aarhus.dk Direkte E-post e-mail: direkte psni@aarhus.dk fbr@aarhus.dk www.aarhus.dk Sagsbehandlere: Anita Skjoldbjerg Holmgaard / Finn Bruun Ravnsbæk Restanceudviklingen i Aarhus Kommune Den samlede restancemængde (bruttorestancerne) er fra 2005 til 2011 steget med 5-6 %. Aarhus Kommunes ansvar for opkrævning blev samlet til en fælles enhed under Borgerservice i 2011. Siden da er rykkerprocedurer og overførsler af krav til SKAT blevet ensrettet og optimeret. Det kan være en medvirkende forklaring til at restancerne siden 2011 har vist en faldende tendens. Fra 2013 til 2014 er de kommunale restancer faldet med 0,7 % fra 261,1 til 259,5 mio. kr. For at kunne sammenligne med tid-
ligere år er der korrigeret for underholdsbidrag og kontrolafgifter. Grundet et markant lavt niveau af afskrivninger i 2014 fremtræder faldet i de kommunale restancer mindre, end det reelt er. Hvis afskrivningerne i 2014 lå på samme niveau som i 2013, ville faldet i stedet for 0,7 % udgøre 5,9 %. Tabel 1 - Restancer i Aarhus Kommune 2004 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Kr. løbende priser Gebyrer for rykkere og retsafgift 4.739.000 3.861.465 3.699.409 2.695.426 2.702.262 2.758.927 2.369.095 Ejendomsskat 604.000 4.266.825 7.744.060 8.771.588 6.495.190 9.403.165 12.909.815 Underholdsbidrag*) 289.155.000 398.896.878 425.673.210 455.686.076 2.164.519 2.291.527 1.926.091 Daginstitution/døgninstitution**) 12.152.000 17.778.581 23.043.759 26.850.536 28.699.322 31.157.986 31.081.209 Boligstøtte/boliglån 31.729.000 51.545.431 52.966.306 43.327.234 43.327.234 42.533.967 38.947.203 Hjælp mod tilbagebetaling 78.804.000 75.596.115 76.941.971 79.611.819 81.430.077 79.305.165 84.435.267 Bistand mod tilbagebetaling 8.890.774 7.490.399 Øvrige betalingsarter 5.302.818 Diverse sociale krav 22.818.000 33.751.164 37.498.818 32.976.417 31.765.847 25.934.921 28.070.093 Parkeringsafgifter***) 1.054.000 578.961 663.423 8.522.882 9.624.472 7.166.564 7.720.475 Kontrolafgifter 5.733.000 16.702.096 18.003.114 24.111.254 30.814.389 35.557.860 45.711.375 Biblioteksafgifter og erstatninger 928.000 1.922.714 1.947.837 2.188.277 2.408.846 2.293.959 2.364.287 Trafik og Veje 3.720.122 1.694.346 1.041.759 846.249 Regningskrav 18.145.137 16.940.005 17.569.342 For meget udbetalt løn 1.919.190 1.287.095 722.440 586.243 Planlægning og byggeri 1.400.426 1.363.298 935.873 275.388 Ejendomsforvaltningen 1.270.589 2.059.231 3.744.214 1.239.630 Natur og vejservice 486.239 1.015.405 Natur og miljø 932.505 425.403 464.872 411.087 Byggesagsgebyr -226.082 223.894 Musikhuset 653.123 1.485.264 1.394.441 859.347 Godsbanen 635.997 677.432 Aarhus Brandvæsen 533.783 499.996 255.581 870.110 Diverse øvrige nye restanceområder 464.330 3.096.173 547.721 1.282.742 Mellemkommunale krav (varetages 56.413.308 58.112.831 35.117.700 25.895.969 af MSB, MBU og MSO) Ikke placerede poster -1.471.533-117.173 Samlede skattefinansierede 447.716.000 619.093.822 655.672.306 752.048.885 327.602.102 298.993.267 307.170.574 restancer Billån 21.939.021 23.507.320 25.276.144 Side 2 af 4
Boligindskudslån (pligtlån)(tidli- gere år er af hensyn til sammen- 21.194.323 21.194.323 21.194.323 23.514.402 lignelighed lig 2013)****) Takstfinansierede krav (Dagrenovation og fjernvarmekrav vareta- 15.419.417 16.998.690 12.998.144 12.391.563 ges af AVA) Kommunale restancer 447.716.000 619.093.822 655.672.306 788.662.625 387.734.136 356.693.054 368.352.684 Kommunale restancer, ekskl. 272.251.555 296.786.543 261.143.880 259.533.108 kontrolafgifter og underholdsbidrag. *) I 2012 faldt restancemassen markant som følge af overdragelse af opkrævning af underholdsbidrag til Udbetaling Danmark. **) Restancen for SFO betaling for 2013 er i denne oversigt kategoriseret under daginstitution/døgninstitution. Posten var i 2013 placeret under diverse øvrige nye restanceområder. ***) Noget af restancen for parkeringsafgifter var i oversigten for 2013 placeret under diverse øvrige nye restanceområder. I denne oversigt er alle restancer for parkeringsafgifter for 2013 og 2014 samlet under kategorien parkeringsafgifter. ****) I oversigten for 2013 fremgik boligindskudslån for 2013 under kategorien boligstøtte/boliglån. Beløbene for billån og boligindskudslån er ikke udtryk for misligholdt gæld. Tallene i tabellen dækker i stedet over lånenes hovedstol ved udgangen af 2014. Der har i 2014 været en stigning i denne lovpligtige låneportefølje. Faldende restancer Som det kan ses i tabellen er der et fald i restancerne inden for flere kravene, heriblandt de takstfinansierede krav, mellemkommunale krav samt kravene inden for boligstøtte. De takstfinansierede krav er faldet med 4,7 % svarende til 500.000 kr. Gebyrer for rykkere og retsafgifter er faldet med 14 % - fra 2,8 mio. kr. i 2013 til 2,4 mio. kr. i 2014. Desuden er de mellemkommunale krav er faldet med 26 % i samme periode. Det svarer til 9,2 mio. kr. Af tabellen ses også et lille fald i restancerne på daginstitution/døgninstitutioner. Opkrævningen har i 2014 gennemført et forsøg med nudging på daginstitutionsområdet. Det har vist sig, at flere borgere betaler den første rykker ved ændringer i rykkerskrivelsernes layout og sprog. Der arbejdes derfor videre med implementering af nudgingbaserede tiltag i Opkrævningen. En medvirkende årsag til det generelle fald i restancerne kan være, at der er bedre mulighed for at få telefonisk kontakt til Opkrævningen, end der har været tidligere. Den gennemsnitlige ventetid i telefonen er faldet støt igennem 2014 således at borgeren i gennemsnit i 4. kvartal af 2014 kun ventede 1 minut og 17 sekunder på at komme igennem til en sagsbehandler i Opkrævningen. Aarhus Kommune vil ved hjælp af kommunens leverandør i foråret 2015 introducere en ny selvbetjeningsløsning på Aarhus Kommunes hjemmeside. Det giver borgerne mulighed for på at se deres udestående med Opkrævningen og der er nem adgang til at tilmelde reg- Side 3 af 4
ningerne til betalingsservice. Det forventes, at selvbetjeningsløsningen vil være med til at reducere restancerne fremadrettet. Kontrolafgifter og ejendomsskat Restancen for kontrolafgifter er steget fra 35,6 mio. til 45,7 mio. kr. Der er flere årsager til det. Det skyldes dels, at der udskrives flere bøder hos Midttrafik end de tidligere år. Derudover har der tidligere været problemer med oversendelse af kravene til SKATs system EFI og endelig har SKAT kun i meget begrænset omfang benyttet sig af muligheden for særlig lønindeholdelse, der er en udvidet og enkel adgang som SKAT har til indeholdelse af løn. Der er også en stigning i udviklingen af restancerne for ejendomsskat. Stigningen på 3,5 mio. kr. skyldes, at SKAT har ændret praksis. Hvor ejendomsskattekravene tidligere blev udlagt og forberedt til tvangsaktion, behandles ejendomsskattesager nu på lige fod med andre sager. I samarbejde med KL og de øvrige kommuner i 6-by-samarbejdet forsøger Opkrævningen at lægge pres på SKAT på de områder, hvor Aarhus er meget afhængig af SKATs handling. Afskrivninger Et krav afskrives som følge af at kravet er forældet eller uerholdeligt. Sidstnævnte begreb dækker primært over dødsfald, gældssanering eller konkurs. Afskrivninger udgjorde 15,6 mio. i 2014. Heraf var de 108.000 kr. på det takstfinansierede område. Sammenlignet med 2013 er afskrivningerne i 2014 faldet markant, nemlig med 47 %. Det skal dels ses i lyset af at afskrivningerne i 2013 var særligt høje. Derudover skyldes det, at SKAT er i gang med at implementere EFI, det nye inddrivelsessystem, og endnu ikke er kommet i gang med at afskrive de relevante krav. Der kan således komme ekstra afskrivninger i 2015. Størstedelen af afskrivningerne udgøres af kontanthjælp mod tilbagebetaling. Da denne hjælp kun bevilliges til personer med meget ringe tilbagebetalingsevne, er muligheden for at inddrive disse restancer inden forældelsesfristen meget begrænset. Inden for det takstfinansierede område er afskrivningerne faldet med 2,2 mio. kr. fra 2013 til 2014. Side 4 af 4