PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab ToJdbuen l 4700 Næstved E-mail: naestved@pwc.dk Telefon 55 75 86 86 Telefax 55 75 87 87 Andelsboligforeningen Poesiparken II v/formand Robert Nielsen, Tove Ditlevsens Vej 68, 4700 Næstved Årsregnskab for 2005/06 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionsaktieselskab, CVR-nr. 16994294, Gentofte
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Bestyrelsens påtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Andelsboligforeningsoplysninger 3 Årsregnskab Regnskabspraksis Resultatopgørelse 15. november 2005-31. december 2006 Balance 31. december 2006 4 5 6 Egenkapitalopgørelse N oter til årsregnskabet 8 9 c: Ipal.tmpla _b poesiparken iiiårskonto 2006\rapporter\endeligt regn06 - ab poesiparken ii-4.doc nbg/svi
Bestyrelsens påtegning Undertegnede bestyrelse har dags dato aflagt årsregnskab for 15. november 2005-31. december 2006 for Andelsboligforeningen Poesi parken II. Arsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis som hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Ingen af andelsboligforeningens al'iiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsregnskabet anførte, og der påhviler ikke andelsboligforeningen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 14. marts 2007 Bestyrelse /~>;/rd4+t/ xo1)~rt NIelsen formand I.bd~~~ ~,)I~(i4l1 Niels Henrik Rasmussen 1
Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen Poesi parken II Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Poesiparken II for regnskabsåret 15. november 2005-31. december 2006 omfattende bestyrelsespåtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Arsregnskabet aflægges efter den danske årsregnskabslov. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fej l, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved denne risikovurdering overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for virksomhedens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2006 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsåret 15. november 2005-31. december 2006 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. ~torise. ~aterh Næstved, de 4. marts 2007 secoopers trevisionsaktieselskab ø ~. treret re lsor N' r gis I lsbrøgg~ 2
Andelsboligforeningsoplysninger Andelsboligforeningen Andelsboligforeningen Poesiparken II Tove Ditlevsens Vej 60-86 4700 Næstved Regnskabsperiode: 15. november 2005-31. december 2006 Hjemstedskommune: Næstved Daglig ledelse Formand Robert Nielsen Tove Ditlevsens Vej 68 4700 Næstved Revision PricewaterhouseCoopers Toldbuen 1 4700 Næstved PRICEWATER/lOusE(aJPERS ri 3
Regnskabspraksis Regnska bsgrundlag Arsregnskabet aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse A. Resulta to pgørelsen Indtægter og udgifter Indtægter og udgifter er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Betalt prioritetsafdrag Et beløb svarende til årets betalte afdrag på prioritetsgæld er henlagt af årets resultat til en reservefond under egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Foreningens ejendom måles til anskaffelsesværdi med tillæg af de forbedringsarbejder på ejendommen som måtte være afholdt efter anskaffelsestidspunktet. Under hensyntagen til det retvisende billede af årsregnskab et og andelsboligforeningslovens bestemmelser om værdiansættelse, foretages der ikke afskrivninger på ejendommen. Gældsforpligtelser Foreningens prioritetsgæld måles til pantebrevsrestgælden. Andelsværdier I henhold til bestemmelserne i andelsboligforeningsloven og foreningens vedtægter er udarbejdet forslag fra bestyrelsen til priser på andelene til godkendelse på generalforsamlingen. Prisforslaget fremgår som særskilt note. 4
TDKK 13960 2007 Resultatopgørelse Budget -718 4 O 36 15 8 14 5857 574 139 O2006 O14 857-205 O18 8500 77-652 3O 499.748 60.456 32-631.542-201.517 857.040 14.910 '3.750-0 4.385 I2.262 3.938 8.000 290 413 192 for året 15. november 2005 G3~) 225.498 til 23.981 31. december 2006 Ordinære indtægter Boligafgift - medlemmer Budget 5
Balance 31. december 2006 Aktiver Ejendommens værdikonto: Anskaffelsessum iflg. skøde (Kontant ejendomsværdi iflg. vurdering pr. 1. oktober 2006 kr. 20.200.000) Anlægsaktiver 2006 DKK 19.038.000 19.038.000 Forudbetalt forsikring Tilgodehavender 12.694 12.694 Max Bank A/S, nr. 6070 4171721 Max Bank A/S, nr. 60704916844 Likvide beholdninger 21.655 23.000 44.655 Omsætningsaktiver 57.349 Aktiver 19.095.349 6
Balance 31. december 2006 Passiver 2006 DKK Egenkapital 5.375.498 Prioritetsgæld: Udløbsår % Hovedstol Afdrag Restgæld Nykredit, rentetilpasning Nykredit, rentetilpasning 2034 2,97 2034 3,46 6.944.000 6.944.000 201.517 O 6.742.482 6.944.000 13.888.000 201.517 13.686.482 Skyldige omkostninger Beboerkonto, andelssalg Mellemregning med kasser 11.750 21.000 619 Gældsforpligtelser 13.719.851 Passiver 19.095.349 7
Egenkapitalopgørelse 31. december 2006 Aktiver Gældsforpligtelser Egenkapital 19.095.349 13.719.851 5.375.498 Egenkapitalen kan specificeres således: Andelskapital: Årets indbetaling af indskud 5.150.000 5.150.000 Almindelig reservefond: Prioritetsafdrag, overført fra tabs- og vindingskonto 201.517 201.517 Tabs- og vindingskonto: Årets resultat - prioritetsafdrag, overført til almindelig reservefond 225.498 201.517 23.981 Egenkapital 5.375.498 8
Noter til årsregnskabet l Garantier og sikkerhedsstillelser Foreningen har ikke afgivet garanti for andelshaveres lån. 2 Andelsværdier I henhold til vedtægternes 6 samt 5 stk. 2 litra C i lov om andelsboligforeninger maksimale andelskrone opgøres således: kan den Egenkapital i henhold til regnskab (anskaffelsesværdi) Ejendommen, bogført værdi Ejendommen, kontant ejendomsvurdering Prioritetsgæld, bogført værdi Prioritetsgæld, kontant værdi Reguleret egenkapital 19.038.000 20.200.000 13.686.482 13.351.095 5.375.498 1.162.000 335.387 6.872.885 Andelsværdi pr. indskudskrone kr. 6.872.885/5.150.000 = De enkelte andeles værdi kan herefter maksimal beregnes således: 31/122006 Tove Ditlevsens Vej 60 Tove Ditlevsens Vej 62 Tove Ditlevsens Vej 64 Tove Ditlevsens Vej 66 Tove Ditlevsens Vej 68 Tove Ditlevsens Vej 70 Tove Ditlevsens Vej 72 Tove Ditlevsens Vej 74 Tove Ditlevsens Vej 76 Tove Ditlevsens Vej 78 Tove Ditlevsens Vej 80 Tove Ditlevsens Vej 82 Tove Ditlevsens Vej 84 Tove Ditlevsens Vej 86 513.799 513.799 460.416 513.798 513.798 460.416 460.416 513.798 513.798 460.416 460.416 513.798 513.799 460.417 5.150.000 6.872.885 9